2023年公司財(cái)務(wù)管理制度樣本

第14頁共14頁2023年?公司財(cái)務(wù)管?理制度樣本?第一章總?則第一條?為加強(qiáng)公司?的財(cái)務(wù)工作?，發(fā)揮財(cái)務(wù)?在公司經(jīng)營?管理和提高?經(jīng)濟(jì)效益中?的作用，特?制定本規(guī)定?。第二條?公司財(cái)務(wù)部?門的職能是?：(一)?認(rèn)真貫徹執(zhí)?行國家有關(guān)?的財(cái)務(wù)管理?制度和稅收?制度，執(zhí)行?公司統(tǒng)一的?財(cái)務(wù)制度。?(二)建?立健全財(cái)務(wù)?管理的各種?規(guī)章制度，?編制財(cái)務(wù)計(jì)?劃，加強(qiáng)經(jīng)?營核算管理?，反映、分?析財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情況?，檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律的?執(zhí)行情況。?(三)積?極為經(jīng)營管?理服務(wù)，通?過財(cái)務(wù)監(jiān)督?發(fā)現(xiàn)問題，?提出改進(jìn)意?見，促進(jìn)公?司取得較好?的經(jīng)濟(jì)效益?。(四)?厲行節(jié)約，?合理使用資?金。(五?)合理分配?公司收入，?及時(shí)完成需?要上交的稅?收及管理費(fèi)?用。(六?)積極主動(dòng)?與有關(guān)機(jī)構(gòu)?及財(cái)政、稅?務(wù)、銀行部?門溝通，及?時(shí)掌握相關(guān)?法律法規(guī)的?變化，有效?規(guī)范財(cái)務(wù)工?作，及時(shí)提?供財(cái)務(wù)報(bào)表?和有關(guān)資料?。(七)?完成公司交?給的其他工?作。第三?條公司財(cái)務(wù)?部由財(cái)務(wù)經(jīng)?理、會(huì)計(jì)、?出納、和審?計(jì)人員組成?。第四條?公司各部門?和職員辦理?財(cái)會(huì)事務(wù)，?必須遵守本?規(guī)定。第?二章財(cái)務(wù)工?作崗位職責(zé)?第五條財(cái)?務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)?___本公?司的下列工?作：(一?)編制和執(zhí)?行預(yù)算、財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?、信貸計(jì)劃?，擬訂資金?籌措和使用?方案，開辟?財(cái)源，有效?地使用資金?;(二)進(jìn)?行成本費(fèi)用?預(yù)測(cè)、計(jì)劃?、控制、核?算、分析和?考核，督促?本公司有關(guān)?部門降低消?耗、節(jié)約費(fèi)?用、提高經(jīng)?濟(jì)效益;(?三)建立健?全經(jīng)濟(jì)核算?制度，利用?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資?料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析，?及時(shí)向總經(jīng)?理提出合理?化建議。?(四)__?_領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)?部門的工作?，分配和監(jiān)?督其他人員?的工作任務(wù)?，制定考核?獎(jiǎng)懲指標(biāo);?(五)負(fù)責(zé)?建立和完善?公司已有的?財(cái)務(wù)核算體?系，生產(chǎn)管?理控制流程?，成本歸集?分配制度;?(六)承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。第六?條會(huì)計(jì)的主?要工作職責(zé)?是：(一?)按照國家?會(huì)計(jì)制度的?規(guī)定、記帳?、復(fù)帳、報(bào)?帳做到手續(xù)?完備，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳目?清楚，按期?報(bào)帳。(?二)按照經(jīng)?濟(jì)核算原則?，定期檢查?，分析公司?財(cái)務(wù)、成本?和利潤的執(zhí)?行情況，挖?掘增收節(jié)支?潛力，考核?資金使用效?果，當(dāng)好公?司參謀。?(三)妥善?保管會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他會(huì)?計(jì)資料。?(四)完成?總經(jīng)理或財(cái)?務(wù)經(jīng)理交付?的其他工作?。第七條?出納的主要?工作職責(zé)是?：(一)?認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)?金管理制度?。(二)?嚴(yán)格執(zhí)行庫?存現(xiàn)金限額?，超過部分?必須及時(shí)送?存銀行，不?坐支現(xiàn)金，?不認(rèn)白條抵?壓現(xiàn)金。?(三)建立?健全現(xiàn)金出?納各種帳目?，嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付憑?證。(四?)嚴(yán)格支票?管理制度，?編制支票使?用手續(xù)，使?用支票須經(jīng)?總經(jīng)理簽字?后，方可生?效。(五?)積極配合?銀行做好對(duì)?帳、報(bào)帳工?作。(六?)配合會(huì)計(jì)?做好各種帳?務(wù)處理。?(七)完成?總經(jīng)理或財(cái)?務(wù)經(jīng)理交付?的其他工作?。第八條?審計(jì)的主要?工作職責(zé)是?：(一)?認(rèn)真貫徹執(zhí)?行有關(guān)審計(jì)?管理制度。?(二)監(jiān)?督公司財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)行?、決算、預(yù)?算外資金收?支與財(cái)務(wù)收?支有關(guān)的各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?及其經(jīng)濟(jì)效?益。(三?)詳細(xì)核對(duì)?公司的各項(xiàng)?與財(cái)務(wù)有關(guān)?的數(shù)字、金?額、期限、?手續(xù)等是否?準(zhǔn)確無誤。?(四)審?閱公司的計(jì)?劃資料、合?同和其他有?關(guān)經(jīng)濟(jì)資料?，以便掌握?情況，發(fā)現(xiàn)?問題，積累?證據(jù)。(?五)糾正財(cái)?務(wù)工作中的?差錯(cuò)弊端，?規(guī)范公司的?經(jīng)濟(jì)行為。?(六)針?對(duì)公司財(cái)務(wù)?工作中出現(xiàn)?問題產(chǎn)生的?原因提出改?進(jìn)建議和措?施。(七?)完成總經(jīng)?理或財(cái)務(wù)經(jīng)?理交付的其?他工作。?第三章財(cái)務(wù)?工作管理?第九條會(huì)計(jì)?年度自__?_月一日起?至___月?三十一日止?。第十條?會(huì)計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表和?其他會(huì)計(jì)資?料必須真實(shí)?、準(zhǔn)確、完?整，并符合?會(huì)計(jì)制度的?規(guī)定。第?十一條財(cái)務(wù)?工作人員辦?理會(huì)計(jì)事項(xiàng)?必須填制或?取得原始憑?證，并根據(jù)?審核的原始?憑證編制記?帳憑證。會(huì)?計(jì)、出納員?記帳，都必?須在記帳憑?證上簽字。?第十二條?財(cái)務(wù)工作人?員應(yīng)當(dāng)會(huì)同?總經(jīng)理辦公?室專人定期?進(jìn)行財(cái)務(wù)清?查，保證帳?簿記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)相?符。第十?三條財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)根?據(jù)帳簿記錄?編制會(huì)計(jì)報(bào)?表上報(bào)總經(jīng)?理，并報(bào)送?有關(guān)部門。?會(huì)計(jì)報(bào)表?每月由會(huì)計(jì)?編制，財(cái)務(wù)?經(jīng)理負(fù)責(zé)審?核，上報(bào)一?次。會(huì)計(jì)報(bào)?表須經(jīng)財(cái)務(wù)?經(jīng)理、總經(jīng)?理簽名或蓋?章。第十?四條財(cái)務(wù)工?作人員對(duì)本?公司的各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)?計(jì)監(jiān)督。?財(cái)務(wù)部門負(fù)?責(zé)人工作責(zé)?任制度一?、職務(wù)第一?條在公司董?事會(huì)和總經(jīng)?理領(lǐng)導(dǎo)下，?負(fù)責(zé)公司資?金調(diào)配、成?本核算和財(cái)?務(wù)管理，推?行現(xiàn)代化管?理方式，進(jìn)?行企業(yè)經(jīng)濟(jì)?核算和分析?工作，并反?映其成效。?第二條嚴(yán)?格執(zhí)行國家?財(cái)經(jīng)制度、?財(cái)經(jīng)紀(jì)律以?及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度。認(rèn)真?貫徹統(tǒng)一的?財(cái)務(wù)管理制?度，加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，遵?守國家政策?、法令。保?證國家、公?司利益不受?侵犯。第?三條根據(jù)公?司年度生產(chǎn)?經(jīng)營綜合計(jì)?劃編制公司?財(cái)務(wù)收支計(jì)?劃、信貸計(jì)?劃和成本計(jì)?劃，并加強(qiáng)?管理，促進(jìn)?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指?標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確?保按期__?_稅利上繳?，完成上級(jí)?下達(dá)的各項(xiàng)?任務(wù)。第?四條___?制訂儲(chǔ)備、?生產(chǎn)、成品?資金定額，?嚴(yán)格費(fèi)用開?支，加強(qiáng)成?本管理，搞?好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?分析，搜集?、整理、積?累歷年各項(xiàng)?原始資料，?指導(dǎo)車間經(jīng)?濟(jì)核算工作?，促進(jìn)工廠?經(jīng)濟(jì)效益逐?年提高。?第五條負(fù)責(zé)?企業(yè)資金管?理，監(jiān)督其?增減變動(dòng)，?負(fù)責(zé)盤盈、?盤虧、報(bào)廢?清理、貨款?結(jié)算、催收?和處理等工?作。做到情?況清楚，手?續(xù)完備，數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確，處?理及時(shí)。?第六條嚴(yán)格?執(zhí)行國家價(jià)?格政策，搜?集整理價(jià)格?資料，負(fù)責(zé)?制訂公司廠?內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、?產(chǎn)成品、半?成品、物資?等的計(jì)劃價(jià)?格，并督促?檢查有關(guān)部?門和車間對(duì)?材料、半成?品、產(chǎn)成品?正確計(jì)價(jià)和?銷售。第?七條負(fù)責(zé)財(cái)?務(wù)歷史資料?、文件、憑?證、報(bào)表的?整理、搜集?和立卷歸檔?工作，并按?規(guī)定手續(xù)報(bào)?請(qǐng)銷毀。?第八條負(fù)責(zé)?對(duì)全公司重?要經(jīng)濟(jì)合同?的___會(huì)?簽。并監(jiān)督?經(jīng)濟(jì)合同的?執(zhí)行，確保?公司利益不?受損害。?第九條負(fù)責(zé)?___起草?財(cái)務(wù)方面的?管理制度及?有關(guān)規(guī)定。?第十條根?據(jù)公司方針?目標(biāo)展開要?求，負(fù)責(zé)本?部門方針目?標(biāo)的展開、?檢查、診斷?和落實(shí)工作?。第十一?條負(fù)責(zé)完成?公司領(lǐng)導(dǎo)臨?時(shí)布置的各?項(xiàng)任務(wù)。?二、職權(quán)第?一條對(duì)公司?廠內(nèi)各項(xiàng)資?金和費(fèi)用的?使用有檢查?、監(jiān)督權(quán)。?有權(quán)根據(jù)廠?內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營?情況發(fā)生的?變化，對(duì)資?金、費(fèi)用的?使用提出調(diào)?整方案。?第二條對(duì)違?___政策?、財(cái)經(jīng)制度?、財(cái)經(jīng)紀(jì)律?的收、支款?項(xiàng)有權(quán)勸阻?、制止。?第三條對(duì)公?司集中審編?的有關(guān)財(cái)經(jīng)?方面的規(guī)定?和管理制度?有權(quán)提出修?改意見。?第四條有權(quán)?對(duì)各倉庫和?工程、生產(chǎn)?作業(yè)項(xiàng)目的?節(jié)約和浪費(fèi)?情況進(jìn)行檢?查并提出獎(jiǎng)?懲意見。?第五條有權(quán)?___召開?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分?析會(huì)，并向?各部門索取?有關(guān)資料和?報(bào)表。第?六條有權(quán)要?求有關(guān)部門?提供編制年?、季、月度?財(cái)務(wù)成本計(jì)?劃所需的各?種有關(guān)資料?。三、職?責(zé)第一條對(duì)?貫徹執(zhí)行國?家財(cái)經(jīng)法_?__、制度?不嚴(yán)或處理?財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不?當(dāng)，造成違?章、罰款、?浪費(fèi)等現(xiàn)象?負(fù)責(zé)。第?二條對(duì)公司?的有關(guān)成本?、利潤、資?金等方面的?經(jīng)濟(jì)效益指?標(biāo)因措施不?力完不成計(jì)?劃負(fù)責(zé)。?第三條對(duì)由?于資金計(jì)劃?不周、管理?不善、監(jiān)督?不嚴(yán)、影響?生產(chǎn)工作負(fù)?責(zé)。第四?條對(duì)不及時(shí)?清理庫存現(xiàn)?金、銀行存?款、往來賬?款、在途資?金等賬戶造?成損失負(fù)責(zé)?。第五條?對(duì)國家規(guī)定?的財(cái)務(wù)檔案?資料整理歸?檔不及時(shí)，?管理不嚴(yán)、?出現(xiàn)損壞、?遺失等現(xiàn)象?負(fù)責(zé)。第?六條對(duì)成本?資金、價(jià)格?控制管理不?嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)分析不及?時(shí)，影響公?司經(jīng)濟(jì)效益?指標(biāo)完成負(fù)?責(zé)。第七?條根據(jù)公司?方針目標(biāo)展?開要求，未?能及時(shí)對(duì)本?部門方針目?標(biāo)展開、檢?查、診斷、?落實(shí)負(fù)責(zé)。?附則二、?出納作業(yè)處?理準(zhǔn)則第?一條本處理?準(zhǔn)則包括現(xiàn)?金及銀行存?款收入與支?出等作業(yè)。?第二條為?便于零星支?付起見，可?設(shè)備用金，?采用定額制?，其額度由?總經(jīng)理核定?，其備用金?由出納經(jīng)管?。第三條?出納辦理現(xiàn)?金、票據(jù)的?支付，登記?及移轉(zhuǎn)等業(yè)?務(wù)，要嚴(yán)格?遵守公司的?付款審批程?序。第四?條除提取備?用金外，所?有支出憑證?應(yīng)由會(huì)計(jì)嚴(yán)?格審核其內(nèi)?容與金額是?否與實(shí)際相?符，領(lǐng)款人?的印鑒是否?相符，如有?疑問應(yīng)先查?詢后出納方?能支付。?第五條凡一?次支付未超?過1，__?_元者徑由?公司備用金?支付外，其?余一律以支?票等銀行轉(zhuǎn)?賬支付。?第六條出納?人員對(duì)各項(xiàng)?貨款及費(fèi)用?的支付，應(yīng)?將本支票或?現(xiàn)金交付受?款人或廠商?，本公司人?員不得代領(lǐng)?，如因特殊?原因必需由?本公司人員?代領(lǐng)者，需?經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理?核準(zhǔn)。第?七條公司一?切支付，應(yīng)?以處理合法?、合規(guī)的_?__或憑證?為依據(jù)，任?何要求先行?支付后補(bǔ)手?續(xù)者均應(yīng)予?拒絕。第?八條支付款?項(xiàng)應(yīng)在傳票?上簽署領(lǐng)款?人印鑒，付?訖后加蓋付?訖章及經(jīng)手?人戳記。?第九條本公?司支付款項(xiàng)?的付款程序?，悉依照下?列步驟辦理?。(一)?原始憑證的?審核：1?.國內(nèi)采購?、工程發(fā)包?款：應(yīng)根據(jù)?統(tǒng)一___?、普通憑證?，以及收到?貨物、設(shè)備?的驗(yàn)收單并?附請(qǐng)購單經(jīng)?有關(guān)部門經(jīng)?理簽章證明?及核準(zhǔn)，公?司財(cái)務(wù)經(jīng)理?、總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，送交?財(cái)務(wù)部門開?具支票或匯?票。2.?預(yù)付、暫付?款項(xiàng)：應(yīng)根?據(jù)合同或相?關(guān)協(xié)議文件?，由經(jīng)辦人?員填具借款?單，注明合?同文件字號(hào)?，呈報(bào)核準(zhǔn)?后送交財(cái)務(wù)?部門開具支?款。3.?一般費(fèi)用：?應(yīng)根據(jù)__?_、收據(jù)或?內(nèi)部憑證，?由經(jīng)辦人員?填具付款憑?證，經(jīng)有關(guān)?部門主管簽?章證明及公?司核準(zhǔn)，送?交財(cái)務(wù)部門?開具付款。?(二)會(huì)?計(jì)憑證的核?準(zhǔn)：1.?會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)?審核原始憑?證的各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)內(nèi)容，對(duì)?不能確定的?事項(xiàng)報(bào)財(cái)務(wù)?經(jīng)理審核。?2.會(huì)計(jì)?審核傳票時(shí)?，應(yīng)先審核?原始憑證是?否符合稅收?法律及公司?規(guī)定的手續(xù)?。3.傳?票經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)?理，及總經(jīng)?理核準(zhǔn)后，?送交會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)?出納辦理支?付工作。?第十條有關(guān)?貨物運(yùn)費(fèi)及?外匯結(jié)售匯?款、發(fā)樣，?及各項(xiàng)費(fèi)用?等支出款，?應(yīng)填具"借?款單"或"?支款憑證"?，附___?、許可證影?印件，送交?會(huì)計(jì)部門以?"預(yù)付"或?"暫付"方?式制票轉(zhuǎn)出?納辦理支付?。前述款項(xiàng)?可由經(jīng)辦人?員直接向出?納簽收，但?必須于支付?后___日?內(nèi)向會(huì)計(jì)辦?理沖轉(zhuǎn)手續(xù)?。第十一?條本公司各?項(xiàng)支出的付?款日期如下?：(一)?國內(nèi)采購貨?品的付款，?每月___?日集中付款?一次(星期?日及例假日?順延)，但?以原始憑證?經(jīng)核準(zhǔn)后于?付款日前_?__日送達(dá)?財(cái)務(wù)部門者?為限。(?二)一般費(fèi)?用的付款：?經(jīng)常發(fā)生的?費(fèi)用，仍以?前項(xiàng)期__?_理，內(nèi)部?員工費(fèi)用，?每天支付的?，以原始憑?證齊全并經(jīng)?核準(zhǔn)者為限?。(三)?薪金工資的?付款：1?.工資：全?體員工工資?均于每月_?__日前轉(zhuǎn)?賬支付。?2.過節(jié)費(fèi)?和補(bǔ)貼：過?節(jié)費(fèi)在節(jié)日?前一周內(nèi)，?補(bǔ)貼在月底?支付。因?特殊情況需?提前支付者?，得由經(jīng)辦?部門另行簽?呈財(cái)務(wù)經(jīng)理?轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，再?予以支付。?第十二條?出納支付款?項(xiàng)若有扣繳?事釷保劭釹?鈑詿臥?_?__日前填?具有關(guān)機(jī)構(gòu)?規(guī)定的報(bào)繳?書向公庫繳?納，并以影?本一份并附?于傳票后，?凡有扣繳稅?款及免扣繳?應(yīng)申報(bào)事項(xiàng)?者，出納應(yīng)?于次年元月?底前填具有?關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定?的憑單向稽?征機(jī)關(guān)申報(bào)?，并將正、?副本交各納?稅義務(wù)人。?第十三條?薪金工資的?支付，應(yīng)由?行政部根據(jù)?考勤表會(huì)同?財(cái)務(wù)部編制?"工資表"?，于付款期?限前一周內(nèi)?送交出納。?第十四條?業(yè)務(wù)部門于?收到貨款后?，應(yīng)將其中?所收貨款如?數(shù)解繳出納?，出納應(yīng)將?解繳憑證送?交會(huì)計(jì)，并?據(jù)以編制傳?票。銷售部?門收到匯款?通知時(shí)，也?要及時(shí)送交?出納，以便?及早落實(shí)回?款來源。?第十五條為?便于辦理薪?資扣繳個(gè)人?所得稅申報(bào)?起見，公司?員工應(yīng)于每?年度開始一?個(gè)月內(nèi)，及?新進(jìn)人員報(bào)?到時(shí)，填報(bào)?"薪資所得?受領(lǐng)人申報(bào)?表"，由出?納收?qǐng)?zhí)，作?為所得稅扣?繳申報(bào)的依?據(jù)，出納應(yīng)?就每一員工?給付薪工資?及扣繳情況?填載于"各?類收入所得?扣繳資料登?記表"上，?作為日后扣?繳申報(bào)之用?。第十六?條凡依法應(yīng)?扣繳的所得?稅款及依法?應(yīng)貼用印花?稅票，若因?主辦人員的?疏忽發(fā)生漏?扣、漏報(bào)、?漏貼或短扣?、短報(bào)、短?貼等情事以?致遭受處罰?者，以及勞?工保險(xiǎn)費(fèi)的?滯繳事項(xiàng)，?其滯納金及?罰金應(yīng)由經(jīng)?辦人員及其?直屬部門負(fù)?責(zé)人賠償。?財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)不真?實(shí)、不合法?的原始憑證?，不予受理?;對(duì)記載不?準(zhǔn)確、不完?整的原始憑?證，予以退?回，要求更?正、補(bǔ)充。?第十五條?財(cái)務(wù)工作人?員發(fā)現(xiàn)帳簿?記錄與實(shí)物?、款項(xiàng)不符?時(shí)，應(yīng)及時(shí)?向總經(jīng)理或?主管副總經(jīng)?理書面報(bào)告?，并請(qǐng)求查?明原因，作?出處理。?財(cái)務(wù)工作人?員對(duì)上述事?項(xiàng)無權(quán)自行?作出處理。?第十六條?財(cái)務(wù)工作應(yīng)?當(dāng)建立內(nèi)部?稽核制度，?并做好內(nèi)部?審計(jì)。出?納人員不得?兼管稽核、?會(huì)計(jì)檔案保?管和收入、?費(fèi)用、債權(quán)?和債務(wù)帳目?的登記工作?。第十七?條財(cái)務(wù)審計(jì)?每季一次。?審計(jì)人員根?據(jù)審計(jì)事項(xiàng)?實(shí)行審計(jì)，?并做出審計(jì)?報(bào)告，報(bào)送?總經(jīng)理。?第十八條財(cái)?務(wù)工作人員?調(diào)動(dòng)工作或?者離職，必?須與接管人?員辦清交接?手續(xù)。財(cái)?務(wù)工作人員?辦理交接手?續(xù)，由行政?辦公室主任?、主管副總?經(jīng)理監(jiān)交。?第四章支?票管理第?十九條支票?由出納員或?財(cái)務(wù)經(jīng)理指?定專人保管?。支票使用?時(shí)須有"請(qǐng)?購審批單"?，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)?理、總經(jīng)理?批準(zhǔn)簽字，?然后將支票?按批準(zhǔn)金額?封頭，加蓋?印章、填寫?日期、用途?、登記號(hào)碼?，領(lǐng)用人在?支票領(lǐng)用簿?上簽字備查?。第二十?條支票付款?后憑支票存?根，___?由經(jīng)手人簽?字、會(huì)計(jì)核?對(duì)(購置物?品由保管員?簽字)、財(cái)?務(wù)經(jīng)理、總?經(jīng)理審批。?填寫金額要?無誤，完成?后交出納人?員。出納員?統(tǒng)一編制憑?證號(hào)，按規(guī)?定登記銀行?帳號(hào)，原支?票領(lǐng)用人在?"支票借款?單"及登記?簿上注銷。?第二十一?條支票借款?應(yīng)在簽發(fā)支?票之日起五?個(gè)工作日內(nèi)?清算，超期?的財(cái)務(wù)人員?月底清帳時(shí)?憑"支票借?款單"轉(zhuǎn)應(yīng)?收個(gè)人款，?發(fā)工資時(shí)從?領(lǐng)用工資內(nèi)?扣還，當(dāng)月?工資扣還不?足，逐月延?扣以后的工?資，領(lǐng)用人?完善報(bào)帳手?續(xù)后再作補(bǔ)?發(fā)工資處理?。第二十?二條對(duì)于報(bào)?銷時(shí)短缺的?金額，由支?票領(lǐng)用人辦?理現(xiàn)金借款?手續(xù)，并按?現(xiàn)金借款管?理規(guī)定執(zhí)行?。凡一周?內(nèi)支出款項(xiàng)?累計(jì)超過_?__元或現(xiàn)?金支出超過?___元時(shí)?，會(huì)計(jì)或出?納人員應(yīng)文?字性報(bào)告財(cái)?務(wù)經(jīng)理。凡?與公司業(yè)務(wù)?無關(guān)款項(xiàng)，?不分金額大?小由承辦人?文字性報(bào)告?財(cái)務(wù)經(jīng)理。?第二十三?條凡___?元以上的款?項(xiàng)進(jìn)入銀行?帳戶兩日內(nèi)?，會(huì)計(jì)或出?納人員應(yīng)文?字性報(bào)告財(cái)?務(wù)經(jīng)理。?第二十四條?公司財(cái)務(wù)人?員支付(包?括公私借用?)每一筆款?項(xiàng)，不論金?額大小均須?財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)?同總經(jīng)理聯(lián)?簽字?？偨?jīng)?理外出應(yīng)由?財(cái)務(wù)人員設(shè)?法通知，經(jīng)?總經(jīng)理授權(quán)?可委托其他?負(fù)責(zé)人代簽?，同意后可?先付款后補(bǔ)?簽。第五?章現(xiàn)金管理?第二十五?條公司可以?在下列范圍?內(nèi)使用現(xiàn)金?：(一)?職員工資、?津貼、獎(jiǎng)金?;(二)個(gè)?人勞務(wù)報(bào)酬?;(三)出?差人員必須?攜帶的差旅?費(fèi);(四)?結(jié)算起點(diǎn)以?下的零星支?出;(五)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?的其他開支?。前款結(jié)?算起點(diǎn)定為?___元，?結(jié)算規(guī)定的?調(diào)整，由總?經(jīng)理確定。?第二十六?條除本規(guī)定?第二十五條?外，財(cái)務(wù)人?員支付個(gè)人?款項(xiàng)，超過?使用現(xiàn)金限?額的部分，?應(yīng)當(dāng)以支票?支付;確需?全額支付現(xiàn)?金的，經(jīng)財(cái)?務(wù)經(jīng)理審核?，總經(jīng)理批?準(zhǔn)后支付現(xiàn)?金。第二?十七條公司?固定資產(chǎn)、?原料輔料、?車輛保管維?修、代辦運(yùn)?輸費(fèi)用、辦?公用品、勞?保、福利及?其他工作用?品必須采取?轉(zhuǎn)帳結(jié)算方?式，不得使?用現(xiàn)金。?第二十八條?日常零星開?支所需庫存?現(xiàn)金限額為?___元。?超額部分應(yīng)?存入銀行。?第二十九?條財(cái)務(wù)人員?支付現(xiàn)金，?可以從公司?庫存現(xiàn)金限?額中支付或?從銀行存款?中提取，不?得從現(xiàn)金收?入中直接支?付(即坐支?)。因特?殊情況確需?坐支的，應(yīng)?事先報(bào)經(jīng)財(cái)?務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)?。第三十?條財(cái)務(wù)人員?從銀行提取?現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)?填寫《現(xiàn)金?借款單》，?并寫明用途?和金額，由?財(cái)務(wù)經(jīng)理批?準(zhǔn)后提取。?第三十一?條公司職員?因工作需要?借用現(xiàn)金，?需填寫《借?款單》，經(jīng)?會(huì)計(jì)審核;?交財(cái)務(wù)經(jīng)理?、總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字后方?可借用。并?按借款審批?程序第二條?執(zhí)行。超過?還款期限即?轉(zhuǎn)應(yīng)收款，?在當(dāng)月工資?中扣還。?第三十二條?符合本規(guī)定?第二十五條?的，憑__?_、工資單?、差旅費(fèi)單?及公司認(rèn)可?的有效報(bào)銷?或領(lǐng)款憑證?，經(jīng)手人簽?字，會(huì)計(jì)審?核，財(cái)務(wù)經(jīng)?理、總經(jīng)理?批準(zhǔn)后由出?納支付現(xiàn)金?。第三十?三條___?及報(bào)銷單經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后，由會(huì)計(jì)?審核，經(jīng)手?人簽字，金?額數(shù)量無誤?，填制記帳?憑證。第?三十四條工?資由財(cái)務(wù)人?員依據(jù)行政?辦公室及各?部門每月提?供的核發(fā)工?資資料代理?編制職員工?資表，交主?管副總經(jīng)理?審核，財(cái)務(wù)?經(jīng)理、總經(jīng)?理簽字，財(cái)?務(wù)人員按時(shí)?提款，當(dāng)月?發(fā)放工資，?填制記帳憑?證，進(jìn)行帳?務(wù)處理。?第三十五條?差旅費(fèi)及各?種補(bǔ)助單(?包括領(lǐng)款單?)，由部門?經(jīng)理簽字，?會(huì)計(jì)審核時(shí)?間、天數(shù)無?誤并報(bào)財(cái)務(wù)?經(jīng)理復(fù)核后?，送總經(jīng)理?簽字，填制?憑證，交出?納員付款，?辦理會(huì)計(jì)核?算手續(xù)。?第三十六條?無論何種匯?款，財(cái)務(wù)人?員都須審核?《匯款通知?單》，分別?由經(jīng)手人、?部門經(jīng)理、?財(cái)務(wù)經(jīng)理、?總經(jīng)理簽字?。會(huì)計(jì)審核?有關(guān)憑證。?第三十七?條出納人員?應(yīng)當(dāng)建立健?全現(xiàn)金、銀?行存款帳目?，逐筆記載?現(xiàn)金、銀行?款項(xiàng)支付。?帳目應(yīng)當(dāng)日?清月結(jié)，每?日結(jié)算，帳?款相符。?第六章會(huì)計(jì)?檔案管理?第三十八條?凡是本公司?的會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)帳簿?、會(huì)計(jì)報(bào)表?、會(huì)計(jì)文件?和其他有保?存價(jià)值的資?料，均應(yīng)歸?檔。第三?十九條會(huì)計(jì)?憑證應(yīng)按月?、按編號(hào)順?序每月裝訂?成冊(cè)，標(biāo)明?月份、季度?、年起止、?號(hào)數(shù)、單據(jù)?張數(shù)，由會(huì)?計(jì)及有關(guān)人?員簽名蓋章?(包括