農(nóng)商銀行稽核審計(jì)類(lèi)題目105道

稽核審計(jì)類(lèi)題目一、單選題（本大題共43道小題）在以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。1.案件防控長(zhǎng)效機(jī)制的良性循環(huán)應(yīng)當(dāng)是（A）。A.排查一整改一提高一再排查B.制度一執(zhí)行一檢查一修訂制度C.制度一執(zhí)行一反饋一檢查一修訂制度D.制度一排查方案一整改一修訂制度一執(zhí)行.根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，下列說(shuō)法不正確的是（C）。A.銀行發(fā)生案件，不論是否自查發(fā)現(xiàn)，不論有何種情形，對(duì)作案嫌疑人和在案件中應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任的有關(guān)人員，都應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理B.銀行在自查發(fā)現(xiàn)案件的審查、審核工作中，凡歪曲事實(shí)，掩蓋真相，弄虛作假，導(dǎo)致意見(jiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任C.銀行在處理客戶(hù)投訴或與客戶(hù)對(duì)賬中暴露的案件，因工作人員突然失蹤或非正常死亡而排查發(fā)現(xiàn)的案件，可以按照有關(guān)規(guī)定免除責(zé)任并不予上追兩級(jí)責(zé)任D.銀行高管人員涉案參與的案件，經(jīng)國(guó)家機(jī)關(guān)或監(jiān)察機(jī)構(gòu)檢查揭露的案件，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定問(wèn)責(zé)并上追兩級(jí)責(zé)任.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件處置工作規(guī)程》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生案件后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的性質(zhì)和金額組成由相應(yīng)層級(jí)的管理人員負(fù)責(zé)的（A）。A.專(zhuān)案組B.調(diào)查組C.檢查組D.督查組.資產(chǎn)管理理論是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的（C）為重點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理論。A.盈利性和流動(dòng)性B.流動(dòng)性C.安全性和流動(dòng)性D,盈利性和安全性.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的法律，以（B）方式公布。A.紅頭文件形式層層轉(zhuǎn)發(fā)B.銀監(jiān)會(huì)令的方式向社會(huì)公布C,開(kāi)會(huì)方式傳達(dá)D.不需要公開(kāi).根據(jù)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，以下關(guān)于后續(xù)審計(jì)錯(cuò)誤的提法是（B）。A.后續(xù)審計(jì)必須在年度審計(jì)計(jì)劃中要相應(yīng)的安排B.每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都必須執(zhí)行后續(xù)審計(jì)C.審計(jì)決定和建議的重要性決定了后續(xù)審計(jì)的深度和廣度D.在確定后續(xù)審計(jì)范圍時(shí)，原有審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)決定和建議可能不再可行，內(nèi)部審計(jì)人員有必要進(jìn)行修改.農(nóng)村信用社稽核根據(jù)不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進(jìn)行的時(shí)間可劃分為（D）。A.全面稽核與專(zhuān)項(xiàng)稽核.內(nèi)部稽核與外部稽核C.現(xiàn)場(chǎng)稽核與非現(xiàn)場(chǎng)稽核D.定期稽核與不定期稽核.對(duì)收入和費(fèi)用的審計(jì)較多地運(yùn)用到的方法是（C）。A.函證詳細(xì)審計(jì)C.分析性復(fù)核D.觀察內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)工作底稿的（C）,明確規(guī)定各級(jí)復(fù)核的要求和責(zé)任。A.一級(jí)復(fù)核制度B.統(tǒng)一復(fù)核制度C.分級(jí)復(fù)核制度D.審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核制度10.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱(chēng)、來(lái)源、內(nèi)容、時(shí)間等清晰、完整地記錄在（B）中。A.審計(jì)報(bào)告B.審計(jì)工作底稿C.審計(jì)決定D.審計(jì)建議.下列各項(xiàng)中不屬于審計(jì)證據(jù)的項(xiàng)目是⑴）。A,被審計(jì)單位自行編制的統(tǒng)計(jì)報(bào)表B.審計(jì)人員根據(jù)被審計(jì)單位提供的資料作出的比率分析結(jié)果C.審計(jì)人員與被審計(jì)單位管理人員的談話(huà)記錄D.審計(jì)人員編制的審計(jì)工作底稿.可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平（D），所需證據(jù)的數(shù)量就越多。A.越高B.越大C,越少D.越低13.審計(jì)項(xiàng)目的各級(jí)復(fù)核人員應(yīng)在各自責(zé)任范圍內(nèi)對(duì)（B）的充分性、相關(guān)性和可靠性予以復(fù)核。A.審計(jì)項(xiàng)目B.審計(jì)證據(jù)C.審計(jì)依據(jù)D.審計(jì)對(duì)象14.(C)負(fù)責(zé)年度審計(jì)計(jì)劃的制定工作。A.審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人B.審計(jì)委員會(huì)C.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人D.單位負(fù)責(zé)人15.項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃是對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的(B)所做的綜合安排。A.重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)B.全過(guò)程C.時(shí)間D.程序16.內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)充分考慮(A)。A.重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題B.管理需要與審計(jì)資源的問(wèn)題C.組織的性質(zhì)、規(guī)模及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題D.實(shí)施后續(xù)審計(jì)的問(wèn)題.根據(jù)內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則，內(nèi)部審計(jì)定義為(C)。A,是指組織內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證遵循國(guó)家法律法規(guī)，提高組織運(yùn)營(yíng)的效率及效果，而采取的一種監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。B.是指組織內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部組織。它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。C.是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。D,是指企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)和人員，以國(guó)家法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)，以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持（A），不得參與被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。A.獨(dú)立性和客觀性B.獨(dú)立性和權(quán)威性C.公正性和客觀性D.獨(dú)立性和謹(jǐn)慎性19.對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出顯著成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，由（人）給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。A.所在單位B.所在地內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)C.上級(jí)單位D.所在地審計(jì)機(jī)關(guān).被審計(jì)單位不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論或者報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的，（C）應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。A.審計(jì)機(jī)關(guān)B.內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)C.單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)D.上級(jí)主管部門(mén).內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)8），由本單位予以保證。A.列入財(cái)務(wù)預(yù)算B,在罰沒(méi)款列支C.先提后用D.與本單位財(cái)務(wù)預(yù)算分開(kāi).內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格和后續(xù)教育制度，（C）應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。A.審計(jì)機(jī)關(guān)B.政府部門(mén)C.本單位D.內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì).2003年3月4日（B）發(fā)布了《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》。A.國(guó)務(wù)院B.審計(jì)署C.中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)D.中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì).被審計(jì)單位違反《審計(jì)法》規(guī)定，拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料的，或者提供的資料不真實(shí)、不完整的，或者拒絕、阻礙檢查的，由（B）責(zé)令改正，可以通報(bào)批評(píng)，給予警告；拒不改正的，依法追究責(zé)任。A.上級(jí)主管部門(mén)B.審計(jì)機(jī)關(guān)C.公安機(jī)關(guān)D.紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān).根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，國(guó)務(wù)院設(shè)立審計(jì)署，在（D）領(lǐng)導(dǎo)下，主管全國(guó)的審計(jì)工作。A.全國(guó)人大委員長(zhǎng)B.國(guó)家主席C.國(guó)務(wù)院D.國(guó)務(wù)院總理.對(duì)被審計(jì)單位違反審計(jì)法規(guī)定的行為，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)其處理時(shí)應(yīng)當(dāng)出具的審計(jì)文書(shū)是（A）。A.審計(jì)決定B.審計(jì)意見(jiàn)書(shū)C.審計(jì)處罰決定書(shū)D.審計(jì)決定書(shū).根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，一般情況下，應(yīng)在實(shí)施審計(jì)的A）日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。351015.根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)查詢(xún)被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)持（B）簽發(fā)的查詢(xún)通知書(shū)，并負(fù)有保密義務(wù)。A.縣級(jí)以上人民銀行行長(zhǎng)縣級(jí)以上審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人C.縣級(jí)以上人民法院院長(zhǎng)D.審計(jì)組組長(zhǎng).根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性由⑴）負(fù)責(zé)。A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的編制者B,被審計(jì)單位財(cái)務(wù)部門(mén)C,被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D.被審計(jì)單位的負(fù)責(zé)人.根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)管轄范圍內(nèi)的重大審計(jì)事項(xiàng)，（A）直接進(jìn)行審計(jì)。A.可以B.經(jīng)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)本級(jí)人民政府同意后可以C.不可以D.經(jīng)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)本級(jí)人民政府同意后可以.農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的（B）。A.監(jiān)督再監(jiān)督C.評(píng)價(jià)D.檢查.被查單位在收到《稽查處罰決定書(shū)》后，如有異議，可在（C）后向稽查單位申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)審后仍有意見(jiàn)的，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向作出處罰決定單位的上一級(jí)管理部門(mén)申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核期間仍按原決定執(zhí)行。5天10天15天30天.對(duì)稽查報(bào)告中所列問(wèn)題，向被查單位發(fā)送《征求意見(jiàn)書(shū)》，被查單位^）內(nèi)書(shū)面反饋意見(jiàn)，逾期不反饋意見(jiàn)視為同意。5日10日15日30日.省聯(lián)社規(guī)定，縣級(jí)行社要設(shè)立專(zhuān)職稽核部門(mén)，按員工總數(shù)（B）或按每5個(gè)網(wǎng)點(diǎn)配備1名專(zhuān)職稽核人員。2%3%4%5%.行政處分是指國(guó)家行政機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)家公務(wù)員和國(guó)家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員違反行政紀(jì)律行為給予的（C）。A.開(kāi)除處分刑事處分C.行政制裁措施D.撤職處分.第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)審計(jì)法〉的決定》是在（C）作出的，并將于（）開(kāi)始實(shí)行。A.1994年8月31日，1995年1月1日B.2005年2月28日，2005年7月1日C.2006年2月28日，2006年6月1日D.2006年2月28日，2006年7月1日.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)（C）規(guī)劃審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行的先后順序。A.年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目的性質(zhì)、復(fù)雜性C.審計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度D.審計(jì)資源38.在審計(jì)工作中，（C）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工作底稿的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核。A.審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人B.組織適當(dāng)管理層C.審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人D.審計(jì)人員39.（A）是預(yù)防舞弊的主要途徑A.建立、健全組織的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施B.內(nèi)部審計(jì)工作人員工作勤勉C.組織管理層重視內(nèi)部審計(jì)工作D.將內(nèi)部審計(jì)工作外包給業(yè)績(jī)突出的會(huì)計(jì)師事務(wù)所40.依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)的工作人員受到（D）處罰的，終身不得在金融機(jī)構(gòu)工作。A、警告B、降級(jí)C、撤職D、開(kāi)除41、《審計(jì)法》規(guī)定，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)依法作出的審計(jì)決定不服的，可以自審計(jì)決定送達(dá)之日起（D）日內(nèi)，提請(qǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)的本級(jí)人民政府裁決。有特殊情況需要延長(zhǎng)的，經(jīng)法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延長(zhǎng)，并告知審計(jì)機(jī)關(guān)和提請(qǐng)裁決的被審計(jì)單位，但延長(zhǎng)的期限不得超過(guò)（D）日。A、30日、30日B、60日、60日C、30日、60日D、60日、30日42、審計(jì)組向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)書(shū)面征求被審計(jì)單位意見(jiàn)。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告之日起切）日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)。否則，視同無(wú)異議。A、7日B、8日10C、9日D、10日43、《湖南省內(nèi)部審計(jì)辦法》規(guī)定，被審計(jì)單位或者被審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)自收到審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定之日起（0日內(nèi)向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告審計(jì)決定執(zhí)行情況。A、10日B、20日C、30日D、40日二、多選題（本大題共32道小題）在以下各小題所給出的多個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。.銀監(jiān)部門(mén)對(duì)農(nóng)信社高管人員本人及家庭財(cái)務(wù)穩(wěn)健和擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事（理事）、高級(jí)管理人員職務(wù)所需的獨(dú)立性方面有特殊要求，其要求主要包括以下哪些方面（ABCDE）。A.本人或其配偶負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)且未能按期償還的B.本人或其配偶不能按期償還從該金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款C.本人、其配偶或本人三代以?xún)?nèi)直系血親持有該金融機(jī)構(gòu)5%以上股份或股權(quán)，且從該金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款明顯超過(guò)其持有的該金融機(jī)構(gòu)股權(quán)凈值D.在其他經(jīng)濟(jì)組織任職，且所任職務(wù)與其在該金融機(jī)構(gòu)擬任職務(wù)存在明顯利益沖突或明顯分散其在該金融機(jī)構(gòu)履職時(shí)間和精力E、銀監(jiān)會(huì)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則確定的未達(dá)到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事）、高級(jí)管理人員在財(cái)務(wù)狀況、獨(dú)立性方面最低監(jiān)管要求的其他情形.《湖南省農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員離任審計(jì)（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)）暫行辦法》規(guī)定，高管人員應(yīng)承擔(dān)的直接責(zé)任是指下列哪些行為（ABCD）。A.直接違反法律法規(guī)、國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本單位內(nèi)部管理規(guī)定的行11為，或在所任職單位經(jīng)營(yíng)中涉及重大關(guān)聯(lián)交易的B.授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本單位內(nèi)部管理規(guī)定的行為C.未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論而直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大經(jīng)濟(jì)損失浪費(fèi)、資產(chǎn)（資金、資源）流失等嚴(yán)重后果的行為，或在職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生重大案件，造成重大損失和風(fēng)險(xiǎn)的D,主持相關(guān)會(huì)議討論或者以其他方式研究，但是在多數(shù)人不同意的情況下直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，由于決策不當(dāng)或者決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失浪費(fèi)、資產(chǎn)（資金、資源）流失等嚴(yán)重后果的行為3.《湖南省農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員離任審計(jì)（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)）暫行辦法》規(guī)定，對(duì)縣級(jí)行社理（董）事長(zhǎng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)作出的審計(jì)結(jié)論，至少應(yīng)包括以下哪些方面（ABCD）。A.所任職單位的資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實(shí)、合法B.所任職單位經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)C.所任職單位重大關(guān)聯(lián)交易是否依法披露D.理事（董事）會(huì)運(yùn)作是否正常4.《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》中所稱(chēng)分析性復(fù)核，是指內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)分析和比較信息之間的關(guān)系或計(jì)算相關(guān)的比率，以確定審計(jì)重點(diǎn)、獲取審計(jì)證據(jù)和支持審計(jì)結(jié)論的一種審計(jì)方法。用該方法所分析的信息主要包括以下幾種形式（ABCD）。A.財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息B.實(shí)物信息與貨幣量信息C,電子數(shù)據(jù)信息與非電子數(shù)據(jù)信息D.絕對(duì)數(shù)信息與相對(duì)數(shù)信息5.《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》規(guī)定，編制后續(xù)審計(jì)方案時(shí)應(yīng)考慮以下基本因素（ABCD）。12A.審計(jì)決定和建議的重要性B.糾正措施的復(fù)雜性C.落實(shí)糾正措施所需要的期限和成本D.糾正措施失敗可能產(chǎn)生的影響以及被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)安排和時(shí)間要求6.評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)適當(dāng)性時(shí)，審計(jì)人員一般應(yīng)考慮（ABD）。A.審計(jì)證據(jù)的相關(guān)性B.審計(jì)證據(jù)的充分性C.審計(jì)證據(jù)的來(lái)源和及時(shí)性D.審計(jì)證據(jù)的可靠性.“獨(dú)立審計(jì)”是我國(guó)審計(jì)監(jiān)督的一項(xiàng)重要原則。審計(jì)的獨(dú)立性，具體表現(xiàn)在（ABD）。A.組織上的獨(dú)立性.職權(quán)上的獨(dú)立性C.適用法律的獨(dú)立性D.經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立性.中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系由（BCD）組成。A.中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則C.內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則D.內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南下列哪些職責(zé)，屬于《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》中所規(guī)定的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)（ABCD）。A,對(duì)本單位及所屬單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)B.對(duì)本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)13C,對(duì)本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審D.單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)要求辦理的審計(jì)事項(xiàng).《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員在辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，除應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范，忠于職守外，還必須做到（ABCD）。A.獨(dú)立B.客觀C.公正D.保密.稽核意見(jiàn)書(shū)或稽核處罰決定的要素包括（BCD）。A.稽核的目的、方式、人員、時(shí)間等B.查證的事實(shí)C.對(duì)問(wèn)題事實(shí)的評(píng)價(jià)和判斷D.執(zhí)行期限及復(fù)議程序12.稽核工作底稿應(yīng)載明下列主要事項(xiàng)（ABCD）。A.稽核事項(xiàng)及期間或截止日期B.稽核程序的執(zhí)行過(guò)程和執(zhí)行結(jié)果記錄C.稽核人員的審計(jì)結(jié)論D.稽核人員、復(fù)核人員姓名13.稽核人員在稽核工作中編制稽核工作底稿的目的是（ABCD）。A.為形成稽核報(bào)告提供依據(jù)，說(shuō)明稽核目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度B.為評(píng)價(jià)內(nèi)部稽核工作質(zhì)量提供依據(jù)C.證實(shí)內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)及人員是否遵循內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則D.為以后的稽核工作提供參考14.被稽核單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位所提供各項(xiàng)資料的（AC）負(fù)14責(zé)。A.真實(shí)性B.合法性C.完整性D.準(zhǔn)確性.下列屬于內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)職責(zé)的是（BCD）。A.對(duì)本單位負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)B.對(duì)本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行稽核C.對(duì)本單位及所屬單位經(jīng)濟(jì)管理和效益情況進(jìn)行稽核D,對(duì)本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審.稽核證據(jù)包括以下哪幾種（ABCD）。A.書(shū)面證據(jù)B.實(shí)物證據(jù)C.視聽(tīng)電子證據(jù)D.口頭證據(jù).稽核是農(nóng)村信用社（ABCD）的重要手段。A.自我監(jiān)督B.主動(dòng)防范C.查錯(cuò)除弊D.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn).組織處理包括（ABCD）等。A.通報(bào)批評(píng)B.降低薪酬系數(shù)C.解聘職務(wù)（稱(chēng)）D.責(zé)令辭職、免職、待崗（清收）、解除勞動(dòng)合同15.稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)中所列的每一項(xiàng)事實(shí)，都必須有詳細(xì)、充分的資料或文字資料支持，主要來(lái)自稽核過(guò)程中的（BCD）等。A.單位總結(jié)B.稽核工作底稿C.稽核前問(wèn)卷、談話(huà)記錄、會(huì)議紀(jì)要D.取證材料.常規(guī)性稽核包括（ABC）。A.農(nóng)村信用社年終決算的稽核B.農(nóng)村信用社高管人員任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)C.農(nóng)村信用社副主任以上管理人員、重要崗位人員（信貸、會(huì)計(jì)等部門(mén)負(fù)責(zé)人）的離任稽核D.農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理.哪些稽核項(xiàng)目適宜采取定期稽核（ABCD）。A.財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性B.年終決算的真實(shí)性C.其他應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)等過(guò)渡性資金的收支D.大額貸款及農(nóng)戶(hù)信用貸款的發(fā)放、管理、回收情況22.某企業(yè)向銀行借款200萬(wàn)元，借款期限為1年。該企業(yè)使用借款8個(gè)月后，欲提前歸還此項(xiàng)貸款，該企業(yè)與銀行就提前還貸事項(xiàng)并未約定。下列表述中，不符合法律規(guī)定的有（AB）。A.該企業(yè)不能提前還貸B.該企業(yè)在還款日前7天通知銀行方可提前還款C,該企業(yè)需與銀行協(xié)商一致后方可提前還貸D.該企業(yè)提前還貸應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息23.《湖南省內(nèi)部審計(jì)辦法》規(guī)定，被審計(jì)單位、被審計(jì)對(duì)象若有下列（ABCDE）情形之一的，可由本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。16A.拒絕或者拖延提供有關(guān)資料的，或者提供的資料不真實(shí)、不完整的B.轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄有關(guān)資料的C.拒絕執(zhí)行審計(jì)決定的D.打擊、報(bào)復(fù)、誹謗、陷害內(nèi)部審計(jì)人員或者舉報(bào)人的E.其他違反法律.法規(guī).規(guī)章的情形.根據(jù)《物權(quán)法》和《擔(dān)保法》的規(guī)定，下列關(guān)于抵押財(cái)產(chǎn)的說(shuō)法中正確的有（ABCD）。A.農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)以協(xié)商方式取得的荒地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)可以抵押B,以農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)設(shè)立抵押的，需將宅基地使用權(quán)與住房所有權(quán)一并抵押C.以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所有的房屋設(shè)立抵押，需將其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押D.以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的廠(chǎng)房等建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押的，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后，經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，可以改變土地所有權(quán)的性質(zhì)和土地用途.根據(jù)《合同法》、《擔(dān)保法》的規(guī)定，下列關(guān)于保證擔(dān)保的說(shuō)法中正確的有（ABD）。A.甲乙雙方對(duì)保證方式?jīng)]有約定或約定不明，視為連帶責(zé)任保證B.丙丁雙方對(duì)保證范圍沒(méi)有約定或約定不明，視為對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任C.戊己雙方對(duì)保證期間沒(méi)有約定或約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)之日起6個(gè)月D.庚辛雙方對(duì)主債務(wù)履行期限沒(méi)有約定或約定不明，保證期間的起算點(diǎn)自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿(mǎn)之日起.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則有（ABC）A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部控制17C,資本充足率D.信息共享27.下列（ABC）不得擔(dān)任、兼任監(jiān)事。A.本聯(lián)社（行）理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）B.主任（行長(zhǎng)）C.財(cái)務(wù)、信貸負(fù)責(zé)人D.稽核負(fù)責(zé)人28.《審計(jì)法》規(guī)定，對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)，區(qū)別情況可以采取以下（ABCDE）處理措施。A.可以通報(bào)批評(píng)，給予警告B.有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的，可以處5萬(wàn)元以下的罰款C.對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2萬(wàn)元以下的罰款D.審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)給予處分的，向有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位提出給予處分的建議E.構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任29.《審計(jì)法》規(guī)定:審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，下列（ABC）情形應(yīng)當(dāng)回避。A.與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或者有關(guān)主管人員有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以?xún)?nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系的B.與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的C.與被審計(jì)單位、審計(jì)事項(xiàng)、被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或者有關(guān)主管人員有其他利害關(guān)系，可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的D.與被審計(jì)單位一般員工有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以?xún)?nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系的1830.《湖南省內(nèi)部審計(jì)辦法》規(guī)定，單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的有關(guān)責(zé)任人有下列（ABCD）情形之一的，由有權(quán)機(jī)關(guān)依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。A.打擊、報(bào)復(fù)、陷害內(nèi)部審計(jì)人員或者舉報(bào)人的B.授意、指使、強(qiáng)令內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員出具違反法律、法規(guī)規(guī)定的審計(jì)報(bào)告的C.對(duì)正在損害國(guó)家和單位利益行為，不及時(shí)制止或者制止不力造成重大危害和損失的D.其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章的情形31.《湖南省內(nèi)部審計(jì)辦法》規(guī)定，被審計(jì)單位、被審計(jì)對(duì)象若有下列（ABCDE）情形之一的，可由本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。A.拒絕或者拖延提供有關(guān)資料的，或者提供的資料不真實(shí)、不完整的B.轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄有關(guān)資料的C.拒絕執(zhí)行審計(jì)決定的D.打擊、報(bào)復(fù)、誹謗、陷害內(nèi)部審計(jì)人員或者舉報(bào)人的E.其他違反法律.法規(guī).規(guī)章的情形32.《湖南省內(nèi)部審計(jì)辦法》規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)主要有（ABCDEF）。A,對(duì)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)B.對(duì)本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的概預(yù)算執(zhí)行情況及效益進(jìn)行審計(jì)C,對(duì)本單位及所屬單位執(zhí)行計(jì)劃、預(yù)算、合同等情況進(jìn)行審計(jì)D,對(duì)本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)估E.對(duì)本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)F.法律、法規(guī)規(guī)定和本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)交辦的其他19審計(jì)事項(xiàng)三、判斷題（本大題共20道小題）判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用“/表示，錯(cuò)誤的用“片表示。.內(nèi)部審計(jì)力量不足的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、水平及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)。（J）.《審計(jì)法》規(guī)定，被審計(jì)單位不執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期執(zhí)行；逾期仍不執(zhí)行的，審計(jì)機(jī)關(guān)可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，建議有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分。（J）.審計(jì)機(jī)關(guān)送達(dá)審計(jì)文書(shū)，可以直接送達(dá)，不能郵寄送達(dá)或者以其他方式送達(dá)。（X）.《審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)決定被撤銷(xiāo)后需要重新作出審計(jì)決定的，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)可以責(zé)成下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)在規(guī)定的期限內(nèi)重新作出審計(jì)決定，但不能直接作出審計(jì)決定。（X）.《審計(jì)法》規(guī)定，下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定的，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)可以責(zé)成下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)予以變更或者撤銷(xiāo)，但不能直接作出變更或者撤銷(xiāo)的決定。（X）.審計(jì)人員向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取得的證明材料，應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名或者蓋章；不能取得提供者簽名或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)注明原因。（/）.審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)封存的資料、資產(chǎn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以指定被審計(jì)單位負(fù)責(zé)保管，被審計(jì)單位必要時(shí)可以損毀或者擅自轉(zhuǎn)移。（X）2).審計(jì)機(jī)關(guān)核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告時(shí)，發(fā)現(xiàn)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)存在違反法律、法規(guī)或者執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等情況的，應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)依法追究責(zé)任。（J）.審計(jì)機(jī)關(guān)派出機(jī)構(gòu)依照法律、法規(guī)和審計(jì)機(jī)關(guān)的規(guī)定，在審計(jì)機(jī)關(guān)的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展審計(jì)工作，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。（J）.《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)弄虛作假，出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)的紀(jì)律處分。（X）.根據(jù)省聯(lián)社有關(guān)文件規(guī)定，遇有特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，稽核部門(mén)可以直接持審計(jì)通知書(shū)實(shí)施離任審計(jì)或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（J）.根據(jù)銀監(jiān)部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人調(diào)整必須報(bào)上一級(jí)稽核部門(mén)同意，稽核人員調(diào)整必須征得稽核部門(mén)負(fù)責(zé)同意。（J）.審計(jì)工作底稿是審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中形成的與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的工作記錄，是編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)，是重要的審計(jì)證據(jù)。（J）.審計(jì)具體取證方法中的外部調(diào)查分為現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和函證。（J）.根據(jù)稽核考評(píng)規(guī)定，縣級(jí)行社要按機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)劃分稽核人員稽核責(zé)任區(qū)，稽核人員每月至少要對(duì)責(zé)任網(wǎng)點(diǎn)的所有業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制稽核一次以上。（J）.稽核人員必須實(shí)行持證上崗，亮證稽核，離開(kāi)稽核崗位后，稽核證不要上繳發(fā)證單位。（乂）21.經(jīng)稽核組組長(zhǎng)檢驗(yàn)稽查工作任務(wù)和質(zhì)量，確認(rèn)可以退出被查單位后，將退出現(xiàn)場(chǎng)的時(shí)間告知被查單位，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽查清理，歸還調(diào)閱資料、借用物品，視稽核情況決定是否與被查單位交換意見(jiàn)，退出稽查現(xiàn)場(chǎng)。（J）.《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的工作人員離開(kāi)該金融機(jī)構(gòu)工作后，被發(fā)現(xiàn)在該金融機(jī)構(gòu)工作期間違反國(guó)家有關(guān)金融管理規(guī)定的，可以不依法追究責(zé)任。（X）.稽核檔案保管期限劃分為20年、10年、5年。原則上，涉及違法違紀(jì)問(wèn)題和對(duì)責(zé)任人處理的內(nèi)審檔案應(yīng)保存20年;專(zhuān)項(xiàng)核查檔案保存10年；全面稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核和離任離崗稽核檔案保存5年。（J）.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。下級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，總行內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)。（X）問(wèn)答題（本大題共10道小題）答案為不定項(xiàng)選擇，答對(duì)得分，答錯(cuò)、不答均不得分。1.2004年1月15日，甲公司從某銀行貸款30萬(wàn)元，約定2005年4月15日還本付息。銀行要求甲公司提供擔(dān)保，甲公司提出以其一辦事機(jī)構(gòu)的房屋設(shè)定抵押，作為按期償還貸款的擔(dān)保。2004年8月，該辦事機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要，緊鄰原辦事機(jī)構(gòu)的房屋，又增建3間平房，作為倉(cāng)庫(kù)。2005年4月15日，甲公司沒(méi)有償還本息，銀行幾次催要，甲公司仍以無(wú)力償還為由拒絕履行。（1）該辦事機(jī)構(gòu)房屋占用范圍內(nèi)的國(guó)有土地使用權(quán)是否要一并設(shè)定抵押？（A）A、是B、否22（2）甲公司與銀行之間的房屋抵押合同中記載的抵押房屋為8間，而抵押登記簿中記載的抵押房屋為10間，銀行實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)應(yīng)以（B）為準(zhǔn)。A、房屋抵押合同B、抵押登記簿（3）若甲公司用于抵押的房屋后被有關(guān)部門(mén)確認(rèn)為違章建筑，銀行是否能對(duì)該建筑行使抵押權(quán)？（B）A、是B、否（4）若甲公司用于抵押的房屋有一附屬車(chē)庫(kù)，該車(chē)庫(kù)屬于甲公司的子公司乙公司所有，銀行是否能對(duì)該車(chē)庫(kù)行使抵押權(quán)？（B）A、是B、否2.根據(jù)《審計(jì)法》規(guī)定，回答以下問(wèn)題。（1）《審計(jì)法》所稱(chēng)審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立檢查被審計(jì)單位的（ABC）以及其他與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法和效益的行為。A、會(huì)計(jì)憑證B、會(huì)計(jì)賬簿C、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告D、工作總結(jié)（2）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的其他審計(jì)決定不服的，可以向本級(jí)人民政府提請(qǐng)裁決，也可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。（A）A、是B、否（3）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人在任職期間若有下列（ABCD）情形的，須撤換。人、因犯罪追究刑事責(zé)任的B、因嚴(yán)重違法、失職受到處分，不適宜繼續(xù)擔(dān)任審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人23部因健康原因不能履行職責(zé)1年以上的D、不符合國(guó)家規(guī)定的其他任職條件的（4）審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列（ABCD）程序規(guī)定辦理。A、通過(guò)檢查、查詢(xún)、監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)、發(fā)函詢(xún)證等方法實(shí)施審計(jì)B、通過(guò)收集原件、原物或者復(fù)制、拍照等方法取得證明材料C、對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議和談話(huà)內(nèi)容作出記錄，或者要求被審計(jì)單位提供會(huì)議記錄材料D、記錄審計(jì)實(shí)施過(guò)程和查證結(jié)果E、可以不出示任何證件，突擊檢查3.2000年7月，某市個(gè)體運(yùn)輸戶(hù)趙某與該市某銀行簽訂貸款43000元的合同。按照借款合同的約定，趙某將自己已運(yùn)營(yíng)1年的一輛轎車(chē)作抵押并辦理了登記手續(xù)，約定2001年7月歸還全部本息。2001年5月，趙某在運(yùn)輸途中車(chē)翻貨損，賠償了托運(yùn)方大筆資金，到2001年7月，趙某再無(wú)資金用以還貸。銀行根據(jù)實(shí)際情況，允許其延期2個(gè)月償還貸款，但是2個(gè)月寬限期屆滿(mǎn)后，趙某仍無(wú)力還貸。于是，銀行根據(jù)貸款合同約定，派人開(kāi)走了趙某用作抵押的轎車(chē)，并把它作價(jià)賣(mài)給了王某，得款48000元，全部用于償還貸款及延期利息等。趙某卻認(rèn)為轎車(chē)作價(jià)太低，銀行應(yīng)返還其一定的剩余資金。雙方發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，趙某遂提起訴訟。（1）抵押物變賣(mài)后所得款項(xiàng)用于不承擔(dān)抵押擔(dān)保范圍應(yīng)包括（D）A、主債權(quán)B、逾期利息C、合同中約定的違約金D、抵押物修改的費(fèi)用（2）某銀行有無(wú)直接變賣(mài)抵押物的權(quán)利？（B）A、有B、無(wú)（3）如法院查證轎車(chē)作價(jià)確實(shí)偏低，且王某系銀行相關(guān)信貸人員的親屬，問(wèn)銀行與王某的汽車(chē)買(mǎi)賣(mài)合同效力為（B）。A、有效B、無(wú)效C、效力待定D、可變更（4）若趙某在2000年5月將轎車(chē)出租給張某，該汽車(chē)租賃合同對(duì)某銀行效力如何。（A）A、有效B、無(wú)效4.根據(jù)《湖南省內(nèi)部審計(jì)辦法》規(guī)定，回答以下問(wèn)題。（1）內(nèi)部審計(jì)是指單位內(nèi)部依法獨(dú)立、客觀地對(duì)本單位及其所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制的（ABC）進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。A.適當(dāng)性B.合法性C.有效性D.真實(shí)性（2）縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本行政區(qū)域內(nèi)的內(nèi)部審計(jì)工作，履行下列（ABCDE）職責(zé)。A.制訂內(nèi)部審計(jì)工作制度B.監(jiān)督有關(guān)單位建立健全內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制C.指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)的開(kāi)展D.檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)工作E.指導(dǎo)、監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)依法履行職責(zé)（3）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)主要有（ABCDEF）。A.對(duì)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)B.對(duì)本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的概預(yù)算執(zhí)行情況及效益進(jìn)行審計(jì)C.對(duì)本單位及所屬單位執(zhí)行計(jì)劃、預(yù)算、合同等情況進(jìn)行審計(jì)D.對(duì)本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)25E,對(duì)本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)F.法律、法規(guī)規(guī)定和本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)(4)單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)可以在法律和管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)(ABC)等權(quán)力。A.通報(bào)B.警告C.責(zé)令改正D.撤職A公司因某項(xiàng)目建設(shè)資金不足，于2010年5月向8信用社申請(qǐng)貸款8000萬(wàn)元，期限3年，經(jīng)信用社調(diào)查，該項(xiàng)目總投資2億元，項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)齊全。信用社同意為A公司發(fā)放貸款，A公司提出用款申請(qǐng)，具體如下：?jiǎn)挝?萬(wàn)元支付時(shí)間支付金額用途支付對(duì)象7月5日1000購(gòu)鋼材**鋼鐵有限公司7月8日60水費(fèi)**水廠(chǎng)7月10日410購(gòu)水泥**水泥有限公司7月15日30購(gòu)路燈設(shè)施**燈飾公司7月20日450購(gòu)砂石**沙石開(kāi)采公司(1)A公司7月5日購(gòu)買(mǎi)鋼材表述正確的是(BC)A、A公司可以采取自主支付方式支付該筆款項(xiàng)B、A公司必須采取受托方式支付該筆款項(xiàng)C、A公司必須通過(guò)公司帳戶(hù)將1000萬(wàn)支付到與**鋼材有限公司約定的帳戶(hù)D、A公司必須通過(guò)信用社帳戶(hù)將1000萬(wàn)支付到與**鋼材有限公司約定的帳戶(hù)25A公司7月8日支付水費(fèi)表述正確的是(B)A、A公司必須采取自主支付方式支付該筆款項(xiàng)B、A公司可以采取受托方式，也可以采取自主方式支付該筆款項(xiàng)C、由于支付金額超過(guò)50萬(wàn)元，故A公司必須采取受托方式將60萬(wàn)元款項(xiàng)支付到**水廠(chǎng)帳戶(hù)D、A公司采取自主方式支付此筆款項(xiàng)時(shí)，必須在支付前向信用社提供相應(yīng)交費(fèi)憑證，否則信用社不予支付(3)上述案例中A公司7月10日申請(qǐng)自主支付購(gòu)水泥款項(xiàng)410萬(wàn)元，下列表述正確的是(B)A、信用社無(wú)權(quán)拒絕該公司的支付申請(qǐng)，因?yàn)橹Ц督痤~未超過(guò)500萬(wàn)元B、信用社無(wú)權(quán)拒絕該公司的支付申請(qǐng)，因?yàn)橹Ц督痤~未超過(guò)項(xiàng)目總投資的5%，也未超過(guò)500萬(wàn)元C、信用社有權(quán)拒絕該公司的支付申請(qǐng)，因?yàn)橹Ц督痤~雖未超過(guò)項(xiàng)目總投資的5%，但單筆超過(guò)了50萬(wàn)元D、信用社有權(quán)拒絕該公司的支付申請(qǐng)，因?yàn)橹Ц督痤~已經(jīng)超過(guò)貸款總額的5%，且單筆超過(guò)了50萬(wàn)元(4)上述案例中A公司7月15日申請(qǐng)自主支付30萬(wàn)元購(gòu)路燈設(shè)施，下列表述正確的是(BD)A、A公司必須采取自主支付方式支付該筆款項(xiàng)B、A公司可以采取受托方式，也可以采取自主方式支付該筆款項(xiàng)C、A公司采取自主方式支付此筆款項(xiàng)，必須在支付前向信用社提供購(gòu)買(mǎi)路燈設(shè)施的發(fā)票D、A公司采取自主方式支付此筆款項(xiàng)，可以在支付后向信用社提供購(gòu)買(mǎi)路燈設(shè)施的發(fā)票(5)上述案例中A公司申請(qǐng)自主支付450萬(wàn)元沙石，信用社能否拒絕該公司該項(xiàng)申請(qǐng)，理由是什么？(B)A、信用社無(wú)權(quán)拒絕該公司的自主支付申請(qǐng)，因?yàn)橹Ц督痤~未超過(guò)500萬(wàn)元B、信用社無(wú)權(quán)拒絕該公司的自主支付申請(qǐng)，因?yàn)橹Ц督痤~未超過(guò)項(xiàng)目總投資的5%，也未超過(guò)500萬(wàn)元27C、信用社有權(quán)拒絕該公司的自主支付申請(qǐng)，因?yàn)橹Ц督痤~超過(guò)貸款總額的5%,且單筆超過(guò)50萬(wàn)元D、信用社有權(quán)拒絕該公司的支付申請(qǐng)，因?yàn)橹Ц督痤~雖未超過(guò)500萬(wàn)元，但單筆超過(guò)50萬(wàn)元.根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，回答以下問(wèn)題。（1）《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀(jì)律處分，包括警告、記過(guò)（ABCDE）。A、記大過(guò)B、降級(jí)C、撤職D、留用察看E、開(kāi)除（2）《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)，不得有下列（ABCDE）行為。人、擅自提高利率或者變相提高利率，吸收存款B、明知或者應(yīng)知是單位資金，而允許以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)8擅自開(kāi)辦新的存款業(yè)務(wù)種類(lèi)D、吸收存款不符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的客戶(hù)范圍、期限和最低限額E、違反規(guī)定為客戶(hù)多頭開(kāi)立賬戶(hù)（3）金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)，不得有下列（ABCD）行為。人、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款B、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件C、違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段發(fā)