中國銀行股份有限公司國內機構公司客戶信用評級管理辦法(版)

中國銀行股份有限公司國內機構公司客戶信用評級管理辦法(2021年版)_文檔視界中國銀行股份有限公司國內機構公司客戶信用評級管理辦法(2010年版)

中國銀行股份有限公司

國內機構公司客戶信用評級管理辦法

（2010年版）

第一章總則

第一條為進一步規(guī)范中國銀行股份有限公司（下稱“我行”）客戶信用評級管理，防范授信業(yè)務風險，完善我行內部評級體系，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布實施的《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]67號）以及《中國銀行股份有限公司信用風險內部評級政策（試行）》（中銀發(fā)[2009]267號），并結合我行實際，制定本辦法。

第二條客戶信用評級屬于債務人評級，是我行對授信客戶和擔?？蛻糍Y信狀況的評價確認?？蛻粜庞迷u級結果是我行授信業(yè)務授權管理、客戶準入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、授信定價、授信資產(chǎn)風險分類的重要參考因素。

第三條我行客戶信用評級遵循以下原則：

（一）統(tǒng)一標準：總行統(tǒng)一制定評級管理辦法，由各級機構獲得評

級專業(yè)資格人員進行實施。同一客戶在我行內部只能有一個評級。

（二）集中認定：除中小企業(yè)業(yè)務部門管理的中小企業(yè)業(yè)務新模式

下的中小企業(yè)客戶，其他客戶等級認定集中在總行和一級分行。

（三）定期評估：每年根據(jù)客戶最新年度財務報表及其他經(jīng)營管理

狀況進行評級更新。

（四）動態(tài)調整：客戶狀況發(fā)生重大變化時，及時進行評級更新。

第四條本辦法適用于我行總行及國內機構的非金融機構公司類客戶信用評級工作。

第二章基本概念

第五條客戶信用等級

我行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五個信用等級。D級為違約級別，

其余為非違約級別。各信用等級含義如下：

AAA：信用極佳，具有很強的償債能力，未來一年內幾乎無違約可能性。

AA：信用優(yōu)良，償債能力強，未來一年內基本無違約可能性。A：信用良好，償債能力

較強，未來一年內違約可能性小。

BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小，違約可能性略低

于BBB級。

BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小。BBB-：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級。

BB+：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內存在一定的違約可能性，違約可能性略低

于BB級。

BB：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內存在一定的違約可能性。BB-：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級。

B+：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內違約可能性較高，但違約

可能性略低于B-級。

B-：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內違約可能性較高。CCC：信用較差，償債能力弱，未來一年內違約可能性高。

CC：信用很差，償債能力很弱，未來一年內違約可能性很高。C：信用極差，幾乎無償債能力，未來一年內違約可能性極高。D：截至評級時點客戶已發(fā)生違約。

第六條債務承受額

債務承受額是我行在客戶信用評級管理過程中，按照規(guī)定程序和方法核定的、反映客戶在一定期間內對我行授信承受能力的內部參考指標。對客戶核定債務承受額，不意味著我行有義務向客戶提供等量授信。債務承受額是我行對客戶核定授信總量、進行風險監(jiān)控的參考因素。

第三章評級對象

第七條凡申請或正在使用我行授信的企（事）業(yè)法人客戶、具有獨立融資權的非法人企

業(yè)客戶，須按本辦法進行信用等級評定，并核定債務承受額。

具有獨立融資權的非法人企業(yè)包括：

（一）根據(jù)我國法律規(guī)定，持有非法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權的非法人企業(yè)（主要指企業(yè)法人的分支機構）。該類客戶具有借款人資格。

（二）私營企業(yè)中的獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機關核發(fā)《個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》和《合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》，但無法人資格。

上述非法人企業(yè)客戶若申請我行公司授信，應納入我行客戶信用評級11違約定義詳見《中國銀行股份有限公司信用風險內部評級體系違約定義規(guī)定》。

范圍進行信用評級。對于第一類非法人企業(yè)，如果編制了獨立完整的財務報表，應使用其本身的財務報表評級；如果沒有編制獨立完整的財務報表，應采用其上級法人公司本部的報表進行信用評級，但不應高于上級法人公司評級結果。

第八條為我行授信客戶提供擔保的單位，應按本辦法進行信用等級評定，不需核定債務承受額。

第九條申請或正在使用我行授信的金融機構客戶、國家機關客戶、自然人客戶，不在本辦法執(zhí)行范圍之內，其中：

（一）金融機構客戶，包括銀行類金融機構客戶和非銀行類金融機構客戶，按照我行金融機構客戶信用評級管理辦法評級。

（二）國家機關客戶，包括中國共產(chǎn)黨的各級機關、國家各級立法權力機關、國家各級行政機關、各級審判機關、各級檢察機關、軍隊中的各級機關、中國人民政治協(xié)商會議的各級機關等暫不能滿足評級條件的法律實體，暫不進行信用評級。

第十條僅敘做低風險業(yè)務的客戶，依據(jù)《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》并結合我行實際，采取靈活的處理方法，其評級結果由分行終審認定。

第四章評級模型

第十一條我行客戶信用評級根據(jù)客戶性質，分別采用一般統(tǒng)計模型和打分卡模型。

第十二條一般統(tǒng)計模型

一般統(tǒng)計模型通過統(tǒng)計分析的方法，運用一系列定量和定性指標，計算客戶在未來一年的違約概率，并根據(jù)該違約概率確定客戶的信用等級。模型使用的定量指標主要是客戶的財務指標，例如:現(xiàn)金比率、債務

（三）對于改制企業(yè)，無論企業(yè)改制采用何種方式，應遵循"實質重于形式"原則，如果企

業(yè)的經(jīng)營實質未發(fā)生根本變化，兩年的財務報表數(shù)據(jù)能有效銜接，則不采用新建類模型評級。

第十五條在選擇客戶適用的基本評級模型時，按以下順序判斷：事業(yè)類、新組建企業(yè)類、非新組建企業(yè)類。然后根據(jù)客戶所處行業(yè)和規(guī)模，選擇具體適用的評級子模型。

第十六條各模型指標體系及評分標準詳見附件1-1和附件1-2。

第五章總體要求

第十七條客戶信用評級流程包括評級發(fā)起、評級認定、評級推翻和評級更新。評級發(fā)起

與評級審核認定人員應相互獨立。

第十八條評級時效。原則上，各級機構風險管理部門應在5個工作日內完成客戶信用評

級的審核、認定或上報工作。工作時效的計算不包括評級發(fā)起部門補報材料時間。年度集中評級期間工作時效要求根據(jù)集中評級工作安排另行確定。

第十九條評級頻率。原則上，存量客戶信用評級工作每年進行一次，每年度集中評級時

間為第二季度，新客戶的信用評級工作按“隨報隨評”的方式進行。當客戶信用狀況出現(xiàn)重

大變化時，應及時發(fā)起評級更新。

第二十條評級有效期。

（一）采用年度報表評級時，評級有效期至報表決算日后18個月。

（二）對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度報表（如月報、季報、半年報等）評級時，評級有效期至報表年份次年的6月30日。

（三）采用當年財務報表發(fā)起評級，并對評級結果認定后，采用往

年財務報表評級的結果自動失效。

（四）對于特殊企業(yè)（如下半年才發(fā)布上年年報的特大型國有企業(yè)），若6月30日前無

法提供上年度財務報表，則上年度評級有效期順延至提供年報評級后為止，原則上不超過當年8月31日。

（五）債務承受額有效期與評級有效期相同。

第二十一條我行客戶信用評級認可的審計機構

為提高客戶評級財務信息質量、保證客戶評級結果的客觀準確，我行實行了客戶信用評級認可的審計機構管理制度，認定規(guī)則和使用規(guī)定詳見相關規(guī)定2。

對于未經(jīng)審計的財務報表，除對其做降級或扣分處理外，應從嚴從緊審核其財務信息的真實性與合理性。

第二十二條加強對財務報表真實性審核及合理性判斷。

（一）不同年度財務報表是否銜接。如不銜接，財務報表附注或借款人應出具說明材料，業(yè)務部門及風險部門應對其合理性做出判斷。

（二）不同年度財務報表是否更換審計機構進行審計。對于無故頻繁更換審計機構的借款人，應對其財務信息質量予以特別關注。

（三）不同年度財務報表中相同會計科目、財務比率等是否出現(xiàn)異常波動。如存在異常波動的會計科目，應結合其他相關財務指標綜合判斷其合理性。

（四）同一年度財務報表之間是否存在勾稽關系。通過判斷其是否存在勾稽關系，可間接審核財務報表的真實性與合理性。

（五）評級時點是否使用較早年份的財務報表。如由于種種原因，評級時點客戶不能提供上年度末的財務報表、而采用兩個年度前的年報進行評級，則應從嚴從緊審核該借款人財務報表的真實性與合理性，盡量獲取能夠反映借款人最新財務狀況的財務信息（如季度報表、半年度2詳見《中國銀行客戶信用評級審計機構認證管理規(guī)定》。

報表等），動態(tài)修正評級結果，并對盡責審查人員等做出必要提示。

（六）被評級人是否為我行新客戶。應適當加大對新客戶財務報表真實性和合理性的審核力度，保證我行新增客戶的質量。

（七）對于治理機制不完善、決策機制欠佳、擴張快、攤子大、資本運作及關聯(lián)交易頻繁、財務制度不健全的民營或非民營企業(yè)，要尤其關注其財務報表真實性問題，適當加大對其財務報表真實性和合理性的審核力度。對于此類客戶，原則上不允許向上推翻。必要時應通過向下推翻來真實反映客戶的信用狀況。

第六章評級發(fā)起

第二十三條評級發(fā)起。各級機構業(yè)務部門在調查、分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，對授信客戶核定客戶債務承受額，將信用評級材料報送本級或上級風險管理部門審核。

第二十四條各級機構授信業(yè)務部門是客戶信用評級發(fā)起部門。發(fā)起部門負責如下工作內容：

（一）發(fā)起客戶信用評級。分支機構評級發(fā)起部門在調查、分析、核實的基礎上填寫客戶信用評級基本材料，將初評結果和相關材料報送同級行或上級行風險管理部門審核，同時應根據(jù)各級審核人員的要求補充審核要件。評級發(fā)起部門需對評級材料的真實性、合理性進行審核判斷，對所報送材料的真實性、準確性、唯一性、完整性、合規(guī)性和及時性負責?？蛻艚?jīng)理需在財務報表及審計報告復印件上簽字確認其與原件相符。

（二）對于符合評級更新條件的客戶，應按權限和流程及時、主動發(fā)起評級更新。

（三）根據(jù)客戶信用評級的最新結果，及時核對、更新信貸系統(tǒng)等風險管理信息系統(tǒng)中的客戶評級信息，確保信用評級結果在相關系統(tǒng)內得到及時、準確維護。

（四）負責客戶信用評級工作的自查，并配合風險管理部門開展監(jiān)控檢查工作。

（五）根據(jù)不同評級結果，采用不同的監(jiān)控手段和頻率。

第二十五條評級發(fā)起原則上以年度報表為基礎，對于新建類客戶或由于資本金大幅增加

而采用非年度報表（如月報、季報、半年報等）的評級，評級人員應嚴格控制，并加強人工判斷和管理監(jiān)控。

第七章評級認定

第二十六條評級認定分為專業(yè)審核和終審認定。

（一）專業(yè)審核。風險管理部門評級專業(yè)人員對客戶信用評級進行審核，審核后將本級機構認定權限內的評級報送本級機構有權認定人認定，將超本級機構認定權限的評級報送上級行審核。

（二）終審認定。有權認定人對認定權限內的客戶信用評級進行終審。

第二十七條各級風險管理部門及獲得評級認定轉授權的中小企業(yè)業(yè)務部門是客戶信用評

級認定部門。

認定部門負責如下工作內容：

（一）審核客戶信用評級。對評級發(fā)起部門報送的客戶信用評級材料進行審核，判斷材料的真實性和合理性，對評級系統(tǒng)填報信息與審核要件進行一致性核查，對于數(shù)據(jù)填報有誤的，返回發(fā)起部門修改；風險管理部門有權對評級結果進行向下調整；審核后，根據(jù)評級認定權限，將審核結果報送有權認定機構。認定部門對評級結果的準確性負責。

（二）對同級授信業(yè)務部門和轄內機構的信用評級工作進行指導、檢查和后評價。

（三）一級分行風險管理部除負責上述（一）、（二）兩項工作內容

第三十二條一級分行認定權限

（一）一級分行本部和轄內分支機構發(fā)起的、總行認定權限以外的授信客戶的信用評級。

（二）一級分行本部和轄內分支機構發(fā)起的全部擔?？蛻舻男庞迷u級。

（三）一級分行本部和轄內分支機構發(fā)起的僅敘作低風險業(yè)務的客戶信用評級。

第三十三條一級分行轉授權規(guī)定

（一）對總行直屬分行的轉授權。對于直屬分行業(yè)務部門及其轄內分支機構發(fā)起的、一級分行權限內的客戶評級，一級分行可以根據(jù)實際情況，將客戶評級認定權限全部或部分轉授權給直屬分行。

（二）對中小企業(yè)業(yè)務部門的轉授權。對于中小企業(yè)業(yè)務部門管理的中小企業(yè)業(yè)務新模式下的中小企業(yè)客戶評級，一級分行可根據(jù)授信管理專項規(guī)定，授權轄內中小企業(yè)業(yè)務部門認定。

（三）轉授權方案由一級分行在遵循上述原則的前提下自行制定，報備總行。

第三十四條一級分行權限內認定的授信客戶，在評級有效期內發(fā)生批復授信總量金額或

授信余額變動后，如超出一級分行認定權限，評級發(fā)起機構應在15個工作日內按權限和

程序發(fā)起并報總行終審認定。

第八章評級推翻

第三十五條評級推翻包括評級人員對計量模型評級結果的推翻和評級認定人員對評級發(fā)

起人員評級建議的否決。

第三十六條無論何種形式的評級推翻，都必須依據(jù)充分理由，評級人員應在審批流程中

明確闡述推翻依據(jù)。

第三十七條向下推翻是指評級人員根據(jù)客戶實際情況，對模型輸出等級在評級系統(tǒng)內進

行等級下調。后手審核人員可對前手審核人員的向下調級進行回調，但調整后的信用等級不得高于模型輸出等級。

第三十八條向下推翻的原則。評級人員應本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎上，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，確保推翻后的信用等級真實反映客戶實際情況。

第三十九條向下推翻的依據(jù)。

對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎上向下推翻，具體要求詳見《中國銀行股份有限公司國內機構公司客戶信用評級推翻指引》。

第四十條向上推翻是指評級發(fā)起部門根據(jù)客戶實際情況，對模型輸出等級有上調要求，

發(fā)起向上推翻申請并按程序報批。

向上推翻僅適用于使用一般統(tǒng)計模型評級的授信客戶，其他評級客戶不得進行向上推翻。

第四十一條向上推翻的原則。各機構應本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎上，

合理確定客戶信用等級的推翻幅度，及時提出評級向上推翻申請。

各一級分行風險管理部應嚴格審核評級發(fā)起部門的申請，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，把握好推翻的客戶數(shù)量和質量。

總行對各行向上推翻的總量和推翻幅度進行終審控制，其中對于推翻幅度超過兩個等級的申請，總行風險管理部除進行業(yè)務審核外，還進行技術測試?？傂袑ν品慕Y果進行跟蹤和監(jiān)控。

第四十二條向上推翻的依據(jù)。

對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎上向上推翻，具體要求詳見《中國銀行股份有限公司國內機構公司客戶信用評級推翻指引》。

第九章評級更新

第四十三條評級更新包括年度評級更新和動態(tài)評級更新。

第四十四條年度評級更新是根據(jù)客戶最新年度財務報表及其他經(jīng)營管理狀況進行的評級，每年至少進行一次。

第四十五條動態(tài)評級更新是指客戶在年度評級更新后的有效期內，客戶情況發(fā)生重大變化，評級發(fā)起部門及時進行的評級。

第四十六條動態(tài)評級更新的原則。動態(tài)評級更新應遵循及時、主動、審慎、有效的原則。

第四十七條在獲得信息符合評級更新條件后，應在三個月內完成評級更新。

第四十八條評級結果有效期內，擔?？蛻艮D變?yōu)槭谛趴蛻?，應及時發(fā)起評級，并按授信

客戶評級認定權限報批。如客戶情況未發(fā)生變化，信用等級應保持不變，只增加核定債務承受額；如客戶情況發(fā)生變化，應根據(jù)實際情況調整信用等級，并核定債務承受額。

第十章特殊類型評級

第四十九條集團客戶信用評級

（一）集團客戶評級范圍。本章所稱“集團客戶”指納入《中國銀行股份有限公司集團客戶

授信管理辦法（2009年版）》管理范圍的集團客戶。原則上，應對集團客戶、集團板塊、集團成員分別進行信用評級。

（二）集團客戶信用評級應基于集團合并報表。評級發(fā)起部門應盡量獲取集團合并報表，如果由于集團客戶尚未編制合并報表，或集團客

戶屬我行管理意義上的集團而非實體集團、因而無法編制合并報表，則暫不對集團客戶進行信用評級。

（三）集團客戶評級職責分工

集團客戶及板塊牽頭行負責組織集團客戶及板塊信用評級的發(fā)起、審核、權限內認定及超權限上報總行認定工作。

集團客戶參與行負責所管轄集團成員的信用評級發(fā)起、審核、權限內認定及超權限上報總行認定工作。同時，各參與行有責任根據(jù)牽頭行要求，配合實施集團客戶信用評級各項工作。

（四）除以下情況外，集團客戶評級的具體要求與單一客戶相同：

1、集團客戶履約情況、授信資產(chǎn)風險分類結果，按照集團母公司（本部）的情況掌握，

如本部在我行無授信，可參考其他重要成員情況掌握。

2、集團客戶的評級類型選擇，以集團營業(yè)收入中占比最高的行業(yè)選擇主行業(yè)進行評級。

3、當以集團母公司為評級對象時，應以母公司的審計報告和財務報表進行評級。如果確

屬無法獲取母公司報表的，可用集團合并財務報表進行信用評級，但應將集團合并報表內“長期股權投資”、“少數(shù)股東權益”作為無效資產(chǎn)從“所有者權益”中扣除，并在此基礎上酌

情進行等級下調。各分行風險管理部應嚴格控制審核此類評級。

第五十條中小企業(yè)信用評級

（一）適用范圍。中小企業(yè)業(yè)務部門管理的中小企業(yè)業(yè)務新模式下的中小企業(yè)客戶。

（二）評級權限。一級分行可將評級認定權限對中小企業(yè)業(yè)務部門轉授權，轉授權方案需報備總行。

（三）評級流程。執(zhí)行與中小企業(yè)業(yè)務新模式管理相適應的簡化流程，審核人員須具備“中國銀行股份有限公司評級專業(yè)人員資格”。

（四）職責分工。根據(jù)轉授權方案，評級認定機構需對評級結果的

告中提示存在不良授信時提供）。

（五）存量客戶授信總量批復發(fā)文掃描件；新增客戶授信申請函掃描件。如果新增客戶尚未正式提出授信申請，應在評級基本信息表中明確填寫我行擬提供授信總量金額。

（六）因財務因素發(fā)起的評級更新，需提供新的財務報表及審計報告；因增資轉制因素發(fā)起的評級更新，需提供新的財務報表及驗資報告；因授信資產(chǎn)分類變化因素發(fā)起的評級更新，需提供資產(chǎn)分類系統(tǒng)頁面掃描件；因企業(yè)重大案件、違約行為、重大經(jīng)營問題及報表虛假事項等因素發(fā)起的評級更新，需提供相關證明材料。

（七）如為向上推翻，在（二）至（五）項的基礎上，需補充提供“評級向上推翻申請表”

掃描件以及具體推翻理由涉及的證明文件。

（八）評級人員認為有必要提供的其它材料。

第五十五條評級系統(tǒng)信息具體包括如下資料：

（一）客戶信息，包括客戶基本資料、財務報表、定性指標、債務承受額匡算表等，由評級發(fā)起人員填寫。

（二）審批流程信息，包括審批意見、推翻記錄等，由評級發(fā)起人員和審核人員填寫。

（三）我行客戶信用等級和債務承受額通知書，由評級系統(tǒng)自動生成。第五十六條信用

評級檔案管理主體和對象。有權認定機構負責客戶信用評級檔案管理?？蛻粜庞迷u級檔案應包括評級審核要件影像資料和評級系統(tǒng)信息的全部內容，涵蓋本級機構終審和報上級機構終審的所有客戶評級。

授信業(yè)務部門還須執(zhí)行我行公司類授信檔案管理辦法中，有關評級信息歸檔的規(guī)定。

第五十七條信用評級檔案管理的介質和年限。評級審核要件影像資料，在我行影像系統(tǒng)

到位前，通過專用硬盤或光盤保存，保存期限自

評級認定當年算起十年；在影像系統(tǒng)到位后，保存在影像系統(tǒng)中。評級系統(tǒng)信息，在公司信貸管理系統(tǒng)中保存。

第十二章評級工作檢查

第五十八條各級評級發(fā)起部門和風險管理部門應根據(jù)工作需要，定期或不定期開展自查；風險管理部門應定期或不定期對轄內機構開展非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查。

第五十九條總行風險管理部對一級分行的檢查包括但不限于以下內容：

（一）客戶信用評級制度和組織機構建設情況，包括客戶信用評級制度建設情況、客戶信用評級機構和崗位設臵、評級專業(yè)人員資格及聘任情況、相關培訓工作的開展情況等。

（二）客戶信用評級政策流程執(zhí)行情況，包括權限執(zhí)行的合規(guī)性、審核流程的合規(guī)性、評級范圍的全面性等。

（三）客戶信用評級工作質量情況，包括評級結果的準確性、等級調整依據(jù)的充分性和評級結果的客觀性、評級審核材料的完備性、評級系統(tǒng)信息的準確性、定性指標評分的科學性、審核意見的明確性、評級檔案管理的規(guī)范性等。

（四）客戶信用評級結果運用情況，包括相關系統(tǒng)評級信息更新的及時性等。

各級評級發(fā)起部門和風險管理部門根據(jù)實際情況，參照上述內容、有所側重地開展自查和檢查。

第六十條檢查的工作程序

各級部門在實施檢查前，應制定檢查方案、明確檢查內容并提前通知被查部門。被查部門應根據(jù)通知要求，開展相關準備工作和檢查過程

中的配合工作。檢查部門應以正式形式及時向被查部門反饋檢查結果，并根據(jù)需要形成檢查報告向行領導和上級部門匯報、向轄內機構通報。對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，檢查部門應督促被查部門整改，并視情開展后續(xù)檢查。

第六十一條我行客戶信用評級模型、評級材料、評級結果是我行內部管理信息，除以下特殊情況及法律法規(guī)另有規(guī)定外，我行任何機構或個人不得對外披露。

（一）客戶由于公開招投標的需要，申請我行提供評級結果。業(yè)務部門應要求客戶提供有關材料，包括申請書、招投標書及相關證明材料，審查通過后，由一級分行使用統(tǒng)一格式提供信用等級證明書。

（二）銀行監(jiān)管部門、國家審計部門在正常檢查、審計過程中，依據(jù)正式文件，有權查閱客戶信用評級資料。

第六十二條檢查結果的運用和獎罰原則

（一）總行對分行客戶評級工作的檢查和后評價情況納入對分行風險管理能力評價；客戶評級和等級調整的工作質量，是核定分行向上推翻客戶數(shù)量和調整評級認定授權的重要決定因素。

一級分行風險管理部門對轄內機構評級工作的檢查結果，也應納入對轄內機構的考核和評價體系。對于實行評級認定權限轉授權的一級分行，應結合檢查結果，動態(tài)調整受權機構的評級審批權限。

（二）對于違反客戶信用評級管理規(guī)定的機構、部門及個人，總行或上級行一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將限期整改；情節(jié)嚴重的或整改不力的，應給予通報批評并在績效考核中扣分；對于蓄意提供虛假評級信息、蓄意高評信用等級或擴大債務承受額的，按《中國銀行股份有限公司員工違規(guī)處理辦法》及其他有關規(guī)定，追究有關責任人經(jīng)濟或政紀責任。

（三）對于違反規(guī)定，對外透露我行內部評級信息，給我行造成重大不利影響或直接、間接損失的，將按我行有關規(guī)定追究有關責任人經(jīng)濟或政紀責任。

第十三章附則

第六十三條本辦法由總行風險管理部負責解釋。

第六十四條本辦法自發(fā)文之日起施行。原《中國銀行國內機構客戶信用評級管理辦法》（中銀險[2007]23號）同時廢止。

附件1-1：中國銀行股份有限公司客戶信用評級指標體系與評分標準說明

附件1-2：中國銀行股份有限公司打分卡客戶信用評級指標體系與計分標準表

附件2：中國銀行股份有限公司客戶信用評級向上推翻申請表附件3：中國銀行股份有限公司客戶信用評級基本信息表附件4：中國銀行股份有限公司客戶信用等級證明書

中國銀行股份有限公司

國內機構公司客戶信用評級管理辦法

（2010年版）

第一章總則

第一條為進一步規(guī)范中國銀行股份有限公司（下稱“我行”）客戶信用評級管理，防范授信業(yè)務風險，完善我行內部評級體系，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布實施的《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]67號）以及《中國銀行股份有限公司信用風險內部評級政策（試行）》（中銀發(fā)[2009]267號），并結合我行實際，制定本辦法。

第二條客戶信用評級屬于債務人評級，是我行對授信客戶和擔?？蛻糍Y信狀況的評價確認?？蛻粜庞迷u級結果是我行授信業(yè)務授權管理、客戶準入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、授信定價、授信資產(chǎn)風險分類的重要參考因素。

第三條我行客戶信用評級遵循以下原則：

（一）統(tǒng)一標準：總行統(tǒng)一制定評級管理辦法，由各級機構獲得評

級專業(yè)資格人員進行實施。同一客戶在我行內部只能有一個評級。

（二）集中認定：除中小企業(yè)業(yè)務部門管理的中小企業(yè)業(yè)務新模式

下的中小企業(yè)客戶，其他客戶等級認定集中在總行和一級分行。

（三）定期評估：每年根據(jù)客戶最新年度財務報表及其他經(jīng)營管理

狀況進行評級更新。

（四）動態(tài)調整：客戶狀況發(fā)生重大變化時，及時進行評級更新。

第四條本辦法適用于我行總行及國內機構的非金融機構公司類客戶信用評級工作。

第二章基本概念

第五條客戶信用等級

我行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五個信用等級。D級為違約級別，

其余為非違約級別。各信用等級含義如下：

AAA：信用極佳，具有很強的償債能力，未來一年內幾乎無違約可能性。

AA：信用優(yōu)良，償債能力強，未來一年內基本無違約可能性。A：信用良好，償債能力

較強，未來一年內違約可能性小。

BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小，違約可能性略低

于BBB級。

BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小。BBB-：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級。

BB+：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內存在一定的違約可能性，違約可能性略低

于BB級。

BB：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內存在一定的違約可能性。BB-：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級。

B+：信用欠佳，償債能力