操作手冊(cè)-網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳-企業(yè)所得稅季報(bào)(B類)

1企業(yè)所得稅季度(B類)網(wǎng)上申報(bào)指南版本號(hào)修訂人時(shí)間袁丁葉軍點(diǎn)擊左邊導(dǎo)航樹(shù)上的“企業(yè)所得稅季度B類”(如圖1-1)鏈接，進(jìn)入申報(bào)方式選擇頁(yè)面(如圖1-2)。申報(bào)方式有兩種，在線申報(bào)和離線申報(bào)。圖1-12離線申報(bào)全新體驗(yàn)，歡迎使用下載離線表單溫馨提示：圖1-2點(diǎn)擊“在線填報(bào)表單”,打開(kāi)“企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類)”,如圖“納稅人識(shí)別號(hào)”:自動(dòng)顯示稅務(wù)登記證號(hào)碼，一般為15位、18位或20位。“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日。年度中間開(kāi)業(yè)的，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)。3企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類)納稅人名稱：人民幣元(列至角分)行次累計(jì)金額一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填損應(yīng)納得額的計(jì)算按收入總額核定應(yīng)納稅所得額收入總額12免稅收入3應(yīng)稅收入額(1行-2行-行)4脫務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率(%)5應(yīng)納稅所得額(4行X5行)6按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額成本費(fèi)用總額7稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率(%)8應(yīng)納稅所得額[T行÷(1-8行)X8行]9應(yīng)納所得稅額的計(jì)算稅率(25%)應(yīng)納所得稅額(6行X10行或9行X10行)應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額的計(jì)算已預(yù)繳所得稅額應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額(11行-12行)二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)脫務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人(簽字):年月日納稅人公章：會(huì)計(jì)主管：填表日期：2012年04月18日代理申損中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)行證件號(hào)碼：代理申報(bào)日期：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：2012年04月18日國(guó)家稅冬當(dāng)層些生關(guān)閉填寫完畢后，點(diǎn)擊“申報(bào)”,如成功則系統(tǒng)根據(jù)填寫的內(nèi)容給納稅人返回網(wǎng)上辦稅回執(zhí)單，其間顯示當(dāng)前申報(bào)的報(bào)表繳款憑證序號(hào)、申報(bào)報(bào)表和金額等，如圖2-2圖2-34尊敬的您于2012年04月18日，通過(guò)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)，申請(qǐng)辦理的《企業(yè)所得稅季度居民B》業(yè)務(wù)，己申報(bào)成功。本次申報(bào)應(yīng)納稅額合計(jì)838.25元，系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)扣款。余姚市國(guó)稅局城區(qū)稅務(wù)分局2012年04月18日?qǐng)D2-2按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人僅第7行需要填寫，如圖2-3。企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類)行次一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)應(yīng)納得額的計(jì)算按收入總額核定應(yīng)納稅所得額收入總額12免稅收入3應(yīng)稅收入額(1行-2行-3行)4稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率(%)5應(yīng)納稅所得額(4行X5行)6按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額成本費(fèi)用總額7稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率(%)8應(yīng)納稅所得額[7行÷(1-8行)X8行]9應(yīng)納所得稅額的計(jì)算稅率(25%)應(yīng)納所得稅額(6行X10行或9行X10行)應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額的計(jì)算已預(yù)繳所得稅額應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額(11行-12行)5中華人民共和國(guó)中華人民共和國(guó)行次、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)應(yīng)納得額的計(jì)算按收入總額核定應(yīng)納稅所得額收入總額1減：不征稅收入2免稅收入3應(yīng)稅收入額(1行-2行-3行)4稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率(%)5應(yīng)納稅所得額(4行X5行)6按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額成本費(fèi)用總額7稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率(%)8應(yīng)納稅所得額[7行÷(1-8行)X8行]9應(yīng)納所得稅額的計(jì)算稅率(25%)應(yīng)納所得稅額(6行X10衍或9行X10行)應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額的計(jì)算已預(yù)繳所得稅額應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額(11行-12行)二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)圖2-46企業(yè)所得稅季度類在線谷詢注銷系統(tǒng)圖4-1應(yīng)日期，點(diǎn)擊“查詢”,如圖4-2,系統(tǒng)將會(huì)顯示申報(bào)情況列表。如圖4-3。查面中報(bào)石自正收習(xí)目企業(yè)所得稅查詞圖4-2征收項(xiàng)目申報(bào)日期中報(bào)方式1網(wǎng)上中報(bào)圖4-3腦，解壓安裝即可，如圖4-4。安裝好控件后，點(diǎn)擊“打印”,如圖4-4,則彈出“打印預(yù)覽”對(duì)話框，在對(duì)話框上部菜單欄可以調(diào)整打印大小等，點(diǎn)擊“打印”,如圖4-5,則開(kāi)始打印7 中華人民共和國(guó)金額單位：人民幣元(列至角分)您想打開(kāi)或保存此文件嗎?打開(kāi)口)保存(≤)取消?打開(kāi)此類文件之前總是詢問(wèn)()行次累計(jì)金額1234來(lái)自.Internet,的文件可能對(duì)悠有所幫助，但基些文件可能危害您的計(jì)算機(jī)。如果您不信任其來(lái)源，請(qǐng)不要打開(kāi)或保存567稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率(%)8應(yīng)納稅所得額[4行÷(1-5行)X5行]9稅率(25%)25nNQ關(guān)閉國(guó)適高正常適寬放大縮小1納稅人名稱：人民幣元(列至角分)行次累計(jì)金額一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)應(yīng)納的計(jì)算按收入總領(lǐng)核定應(yīng)收入總額12免稅收入3應(yīng)稅收入額(1-2-3)4稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得宰(%)5應(yīng)納稅所得顏(1行X2行)67稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率(%)8應(yīng)納稅所得額[4行÷(1-5行行]9稅率(25%)應(yīng)納所得稅額(3行X11行或6行X11行或10行X11行)已預(yù)繳所得稅額<>8(1)按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第11行=第6×10行(2)按照成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第11行=第9×10行13、第13行“