2023年新三板董秘資格考試練習(xí)卷一

新三板董秘資格考試練習(xí)卷(一)

一、單項選擇題(本大題共15小題，每小題2分，共30分)

1、認(rèn)購人以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購掛牌公司發(fā)行的股票，所涉及的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清楚、定價()，且本次交易應(yīng)當(dāng)有利于提升發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量和()。

A.合理；持續(xù)經(jīng)營力量

B.公允；持續(xù)經(jīng)營力量

C.合理；持續(xù)盈利力量

D.公允；持續(xù)盈利力量

2、()依法對公眾公司重大資產(chǎn)重組實施監(jiān)督管理。

A.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)

B.中國證監(jiān)會

C.商務(wù)部

D.工商管理機關(guān)

3、實行做市交易方式的股票，擬變更為集合競價交易方式的，掛牌公司應(yīng)事前征得該股票()做市商同意。

A.至少一位

B.一半以上

C.2/3以上

D.全部

4、A公司直接持有B公司30%的股權(quán)，間接持有B公司15%的股權(quán)。C公司與A公司為全都行動人，并直接持有B公司10%的股權(quán)。則A公司計算其擁有B公司權(quán)益的股份比例為()%。

A.45

B.40

C.30

D.55

5、掛牌公司股改未滿1年，假如A任公司總經(jīng)理。A股改時持有900萬股，認(rèn)購了本次新增股份100萬股，那么A所持有的股份，應(yīng)當(dāng)辦理限售股數(shù)為()。

A.0股

B.75萬股

C.100萬股

D.25萬股

6、掛牌公司總股本為110，000，000股，最近一期定期報告中母公司財務(wù)報表可供安排利潤為22，000，901元，合并報表中可供安排利潤為33，000，280元。若其擬進行權(quán)益分派，以下哪種方案不行行()。

A.每10股派發(fā)覺金1.8元

B.每10股派發(fā)覺金1.9元

C.每10股派發(fā)覺金2元

D.每10股派發(fā)覺金2.1元

7、依據(jù)《非公方法》的規(guī)定，以下關(guān)于監(jiān)事會描述正確的選項是()。

A.監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在股東大會審議認(rèn)定核心員工后，對核心員工名單發(fā)表明確看法

B.監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在股東大會審議認(rèn)定核心員工前，對核心員工名單發(fā)表明確看法

C.監(jiān)事會可以在股東大會審議認(rèn)定核心員工后對核心員工名單發(fā)表明確看法

D.監(jiān)事會無需對提交股東大會審議的核心員工名單發(fā)表明確看法

8、以下不屬于體現(xiàn)掛牌公司盈利力量的財務(wù)指標(biāo)是()。

A.毛利率

B.基本每股收益

C.銷售凈利率

D.流淌比率

9、關(guān)于掛牌公司定向發(fā)行股票的限售要求，以下說法正確的是()。

A.發(fā)行對象為董事、監(jiān)事或高級管理人員的，應(yīng)根據(jù)發(fā)行數(shù)量的75%限售

B.發(fā)行對象為控股股東(不擔(dān)當(dāng)董事、監(jiān)事或高管)的，應(yīng)根據(jù)發(fā)行數(shù)量的75%限售

C.發(fā)行對象為核心員工的，必需全部限售

D.除無需供應(yīng)主辦券商和律師看法的定向發(fā)行外，發(fā)行對象擬自愿限售的，需要由律師出具審查看法

10、收購人以未在中國結(jié)算登記的證券支付收購價款的，必需同時供應(yīng)()供被收購公司的股東選擇。

A.現(xiàn)金

B.在中國結(jié)算登記的證券

C.現(xiàn)金和在中國結(jié)算登記的證券

D.擔(dān)保

11、掛牌公司進入創(chuàng)新層，應(yīng)當(dāng)公司治理健全，建立并披露以下哪些制度()。

A.股東大會、董事會和監(jiān)事會制度、對外投資管理制度、對外擔(dān)保管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、投資者關(guān)系管理制度、利潤安排管理制度和承諾管理制度

B.股東大會、董事會和監(jiān)事會制度、對外投資管理制度、對外擔(dān)保管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、投資者關(guān)系管理制度、利潤安排管理制度和募集資金管理制度

C.股東大會、董事會和監(jiān)事會制度、對外投資管理制度、對外擔(dān)保管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、投資者關(guān)系管理制度、利潤安排管理制度和對外捐贈管理制度

D.股東大會、董事會和監(jiān)事會制度、對外投資管理制度、對外擔(dān)保管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、投資者關(guān)系管理制度、利潤安排管理制度和信息披露管理制度

12、提交復(fù)牌申請的最晚時點為()。

A.T-1日15:30之前

B.T-2日15:30之前

C.T-1日17:30之前

D.T-2日17:30之前

13、董事長接到可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的重大大事報告后，應(yīng)當(dāng)馬上敦促()準(zhǔn)時履行信息披露義務(wù)。

A.相關(guān)股東

B.董事

C.監(jiān)事

D.信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人

14、掛牌公司2022年經(jīng)審計的合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為8000萬元，凈資產(chǎn)為4000萬元，不考慮其他狀況，以下情形中構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的為()。

A.2022年7月，掛牌公司購買一塊土地，交易價格為3500萬元，賬面值為3000萬元

B.2022年8月，掛牌公司購買甲公司51%股權(quán)，交易價格為2500萬元，甲公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元

C.2022年9月，掛牌公司出售全資子公司51%股權(quán)，交易價格4000萬元，掛牌公司子公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為2000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元

D.2022年7月，掛牌公司購買乙公司100%股權(quán)，交易價格為1500萬元，標(biāo)的公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元

15、以下不滿意募集資金用途要求的是()。

A.償還控股股東的銀行貸款

B.補充流淌資金

C.項目建設(shè)

D.股權(quán)收購

二、多項選擇題(本大題共15小題，每小題2分，共30分)

1、以下主體()如存在本年度或持續(xù)到本年度已披露的承諾，應(yīng)當(dāng)在年度報告中披露承諾的履行狀況。

A.掛牌公司

B.董事、監(jiān)事

C.高級管理人員

D.控股股東和實際掌握人

2、投資者及其全都行動人沒有發(fā)生股權(quán)交易，但因其他股東股權(quán)變動導(dǎo)致其被動變化成為掛牌公司第一大股東或?qū)嶋H掌握人的，下列正確的說法是()。

A.掛牌公司應(yīng)在事實發(fā)生之日2日內(nèi)披露第一大股東或?qū)嶋H掌握人變更的公告

B.投資者及其全都行動人不需要披露收購報告書

C.投資者及其全都行動人應(yīng)當(dāng)在事實發(fā)生之日起2日內(nèi)披露第一股東或?qū)嶋H掌握人變更的公告

D.掛牌公司應(yīng)當(dāng)在事實發(fā)生之日起2日內(nèi)披露收購報告書

3、關(guān)于某精選層掛牌公司定期報告的披露，以下做法不違規(guī)的有()。

A.在20XX年4月21日披露當(dāng)年第一季度報告，在4月25日披露上一年的年度報告

B.在20XX年4月21日披露上一年的年度報告，在4月25日披露當(dāng)年第一季度報告

C.在20XX年4月21日披露上一年的年度報告，同時披露了當(dāng)年第一季度報告

D.在20XX年4月30日前僅披露了上一年的年度報告，未披露當(dāng)年第一季度報告

4、掛牌公司近一年股權(quán)未發(fā)生變更，由13名股東構(gòu)成，其中控股股東為持股62%的自然人，其次大股東為持股19%的法人，第三大股東為持股10%的有限合伙公司，其余10名股東為公司高級管理人員，分別持股0.9%。他人侵害掛牌公司合法權(quán)益，給掛牌公司造成損失的，()可以依照《公司法》的規(guī)定向人民法院提起訴訟。

A.控股股東

B.其次大股東

C.兩名以上持有股份的高級管理人員

D.未持股的高級管理人員

5、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)主要為()類型的中小微企業(yè)服務(wù)。

A.創(chuàng)新型

B.創(chuàng)業(yè)型

C.成長型

D.成熟型

6、創(chuàng)新層掛牌公司年度報告中須披露的股東狀況包括()。

A.前十名股東、持股數(shù)量及占總股本比例

B.前十名股東本年度內(nèi)持股變動狀況

C.前十名股東相互間關(guān)系

D.前十名股東本年度末持有的無限售股份數(shù)量

7、實施要求公開致歉措施的自律監(jiān)管措施打算書應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容()。

A.需要致歉的事項

B.做出致歉的時限

C.致歉方式

D.致歉后果

8、依據(jù)《重組業(yè)務(wù)指南第1號》的規(guī)定，以下屬于內(nèi)幕信息知情人的是()。

A.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.持有公司10%以上股份的股東和公司的實際掌握人，以及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

C.本次重大資產(chǎn)重組的交易對方及其關(guān)聯(lián)方，以及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

D.參加本次重大資產(chǎn)重組方案籌劃、制定、論證、審批等各環(huán)節(jié)的相關(guān)單位和人員

9、掛牌公司發(fā)生以下交易()，達到披露標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時披露。

A.對外供應(yīng)借款

B.債務(wù)重組

C.贈與資產(chǎn)

D.簽訂許可協(xié)議

10、依據(jù)《重組業(yè)務(wù)指南第1號》規(guī)定，以下屬于內(nèi)幕信息知情人的范圍的是()。

A.掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.掛牌公司高級管理人員配偶的父母

C.本次重大資產(chǎn)重組交易對方的董事、監(jiān)事、高級管理人員

D.本次重大資產(chǎn)重組交易對方董事配偶的兄弟

11、掛牌公司下列人員發(fā)生變動，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時披露的包括()。

A.獨立董事

B.總經(jīng)理

C.職工監(jiān)事

D.核心技術(shù)人員

12、關(guān)于利潤安排說法正確的是()。

A.公司制企業(yè)的法定盈余公積應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅后利潤(抵減年初累計虧損后)的10%計提

B.法定盈余公積可以轉(zhuǎn)增資本

C.任意盈余公積的計提比例由企業(yè)自己打算

D.未安排利潤是沒有指定用途的利潤

13、掛牌公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)的計算和披露應(yīng)當(dāng)遵循如下()要求。

A.因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調(diào)整或重述以前年度會計數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)同時披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)

B.編制合并財務(wù)報表的公司應(yīng)當(dāng)以合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列或計算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)

C.財務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)時間挨次自左至右排列，左起為前一期數(shù)據(jù)，向右依次列示本期數(shù)據(jù)

D.對非常常性損益、凈資產(chǎn)收益率和每股收益的確定和計算，中國證監(jiān)會另有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行

14、股票掛牌時擬實行做市交易方式的，應(yīng)當(dāng)具備以下條件()。

A.2家以上做市商同意為申請掛牌公司股票供應(yīng)做市報價服務(wù)，且其中一家做市商為推舉該股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母(子)公司

B.做市商合計取得不低于申請掛牌公司總股本5%或100萬股(以孰低為準(zhǔn))

C.每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票

D.參加做市的做市商其上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)不低于10億元

15、公眾公司董事未履行忠實勤勉義務(wù)，利用收購謀取不當(dāng)利益的，可能擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任包括()。

A.被證監(jiān)會實行監(jiān)管談話

B.被證監(jiān)會出具警示函

C.情節(jié)嚴(yán)峻的，證監(jiān)會有權(quán)認(rèn)定其為不適當(dāng)人選

D.涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任

三、推斷題(本大題共20小題，每小題2分，共40分)

1、掛牌公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的定期報告進行審核并提出書面審核看法，說明董事會對定期報告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和公司章程，報告的內(nèi)容是否能夠真實、精確?????、完整地反映公司實際狀況。

2、掛牌公司進行特定事項協(xié)議轉(zhuǎn)讓前消失的影響相關(guān)股票成交價格的特別交易行為，不屬于全國股轉(zhuǎn)公司重點監(jiān)控的事項。

3、掛牌公司召開臨時股東大會，可通過郵件方式通知股東，不需發(fā)布臨時公告。

4、全國股轉(zhuǎn)公司實施出具警示函自律監(jiān)管措施的，由業(yè)務(wù)部門向監(jiān)管對象發(fā)送自律監(jiān)管措施打算書，告知其應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問題，對其進行警示，提示其盡快改進。

5、公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，躲避債務(wù)，嚴(yán)峻損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。

6、公司股票自掛牌以來未進行過轉(zhuǎn)讓的，公司不需要進行內(nèi)幕信息知情人報備，但應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組股票暫停轉(zhuǎn)讓之日起10個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，提交關(guān)于公司股票轉(zhuǎn)讓狀況的書面說明。

7、掛牌公司發(fā)生的或者與之有關(guān)的大事沒有達到《掛牌公司信息披露規(guī)章》規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，或者《掛牌公司信息披露規(guī)章》沒有詳細(xì)規(guī)定，但公司董事會認(rèn)為該大事可能對掛牌公司股票及其他證券品種交易價格或投資者決策產(chǎn)生較大影響的，公司無需披露。

8、實際掌握人為掛牌公司銀行借款供應(yīng)連帶責(zé)任的擔(dān)保屬于日常性關(guān)聯(lián)交易。

9、發(fā)行對象如未能在認(rèn)購公告規(guī)定的時間內(nèi)完成繳款的，發(fā)行人必需披露終止發(fā)行公告。

10、在要約收購期限屆滿前2日內(nèi)，預(yù)受股東可以撤回其對要約的接受。

11、在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查的當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過三個月；案情簡單的，可以延長三個月。

12、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司的定期層級調(diào)整工作每年只有一次，不得增加。

13、掛牌公司應(yīng)當(dāng)實行有效措施防止關(guān)聯(lián)方以壟斷選購或者銷售渠道等方式干預(yù)公司的經(jīng)營。

14、掛牌公司為了回購社會公眾股，可以通過北京、上海、深圳任一分公司申請開立回購專用證券賬戶。

15、掛牌公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后，交易支付手段變化不屬于重大修改，不需要重新履行證券暫停轉(zhuǎn)讓、內(nèi)幕信息知情人報備的程序。

16、特定事項協(xié)議轉(zhuǎn)讓涉及外國投資者對掛牌公司戰(zhàn)略投資的，需供應(yīng)商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件，或符合商務(wù)主管部門相關(guān)管理要求的證明文件。

17、依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》的規(guī)定，章程應(yīng)當(dāng)載明公司的利潤安排制度，并應(yīng)當(dāng)就現(xiàn)金分紅的詳細(xì)條件和比例