協(xié)調財務金融與銀行發(fā)展的關系分析

協(xié)調財務金融與銀行發(fā)展的關系分析協(xié)調財務金融與銀行開展的關系分析

一、概述

銀行是一種具備金融性質的企業(yè)，其生存方式是以多樣化的金融資產以及金融負債為運營開展方式，并且同時向消費者提供各種多樣性的綜合性效勞。銀行作為金融企業(yè)，同樣具備企業(yè)的普遍特點，因此銀行必須不斷完善公司治理、投資、融資、風險管理等財務的管理能力。銀行只有不斷加強銀行企業(yè)對其資金進行規(guī)劃運籌和控制，才能進行更加有效的投資以及企業(yè)盈余的分配等問題，從而實現(xiàn)銀行企業(yè)自身價值的最大化。由此可知，銀行企業(yè)財務金融活動已成為銀行運營的重要根底，也是所有金融企業(yè)開展的關鍵撐持局部，一個金融企業(yè)其財務管理的能力同時也能體現(xiàn)整個企業(yè)的管理水平及其價值。

二、銀行財務金融的核心問題分析

金融企業(yè)的財務管理是對銀行的資金進行規(guī)劃運籌和控制的一項管理活動。隨著市場經濟的開展日益成熟，在現(xiàn)代市場經濟中，銀行作為金融企業(yè)，其經營活動是在特定的社會經濟環(huán)境――金融市場環(huán)境中進行的。而在金融市場環(huán)境中，各種社會經濟環(huán)境中的不確定性常常會導致企業(yè)面臨各種風險，如全球經濟環(huán)境、政府戰(zhàn)略決策、利率、匯率及重要原料價格的激烈波動。為了有效躲避和解決這些不確定因素帶來的影響，銀行必須通過金融市場和金融中介進行風險管理。

〔一〕銀行財務管理的主要內容

金融企業(yè)財務管理的主要內容包括兩大方面：〔1〕與銀行的財務金融活動密切相關的類型和功能；〔2〕金融市場和中介與銀行價值之間的相關性。

銀行財務管理的主要內容分為下列四點：

1.銀行的資金融通管理。銀行作為金融企業(yè)，其資金融通主要包括籌資決策與投資決策兩個過程。銀行資金融通的籌資決策中主要關注籌資的途徑、對象以及資本等，由于銀行性質的不同，其對于金融需求的條件也就不同。因此銀行必須依據(jù)自身的開展以及周圍的社會經濟環(huán)境詳細地研究不同條件的金融需求，詳細分析其所籌集的資本是否能供給各種金融需求，從而制定有效的籌資計劃。在銀行資金融通的投資決策中，其內容主要包括商業(yè)租賃投資、各種證券投資、金融信托投資等。

2.銀行的資金管理。銀行的資金管理主要包含銀行現(xiàn)金交易、銀行資金交納管理、銀行資金貸款管理、不動產管理等行為。其中銀行貸款是銀行資本管理的主要內容，是屬于銀行進行經營活動獲得效益的主要伎倆。對于銀行整體的管理而言，資金管理是整個管理流程中的重要核心局部，銀行只有對資金進行有效的管理，才能夠確保銀行運營過程的平安性以及盈利性。

3.銀行的風險管控、本錢管理。銀行運營與投資的風險管理以及全流程的本錢管理也就是銀行的內部控制管理。由于銀行屬于金融機構，作為金融企業(yè)，從創(chuàng)立伊始就決定其自身性質具有高風險性，因此，企業(yè)有必要正確地辨認公司當前面臨的各類風險，客觀地評價各種風險給公司經營活動造成的影響，繼而運用相應的技術辦法和交易策略。因此風險管控的作用很大，是銀行內部控制管理的主體。隨著經濟的全球化以及銀行企業(yè)的市場化，其內部控制管理的本錢成為了一項主要控制對象，銀行只有不斷提高加強對其本錢控制的管理水平，將風險限制在一定范圍內〔即風險的有限性〕，才能有效地增加銀行收益，實現(xiàn)銀行的運營目標，進而提高了銀行自身的價值。

4.銀行的信息管理。銀行的信息管理主要包括財務信息管理和表外業(yè)信息管理。銀行財務管理又可分為財務預算管理、財務分析管理以及財務預算管理等。財務預算和財務方案管理主要是指銀行對其在一段時間內所實施財務活動的計算、匯總、預測及分析等進行管理，而財務分析那么是以財務活動文件、數(shù)據(jù)和其他相關資料為參考對象，通過具體的優(yōu)化分析辦法，對銀行到目前為止所有的財務情況進行系統(tǒng)分析，評價運營結果并分析資金流動趨勢，研究潛在的銀行競爭優(yōu)勢，最大限度地提高其資金增長，實現(xiàn)運營目標。此外，銀行需要對不列入銀行內部的負債資產進行管理，而這項管理一般稱為表外業(yè)管理。

〔二〕銀行財務管理的主要特點

由于銀行財務運營流程主要關注重點是其風險運營環(huán)節(jié)，因此銀行的風險管理也就成為財務管理的重點。銀行雖然是金融機構，同其他企業(yè)相似，其資金也是以貨幣形式呈現(xiàn)的，并且具有一定的特征，比方融通性、共享性、投資性、風險性等。

從融通性的角度考慮，銀行為了防止因融通性過高而導致其所獲利益降低的風險，可采用減少貸款要求，促使信貸幾率增加，但又可能導致信貸風險以及投資風險產生。

從金融市場的功能角度看，金融市場的流動性發(fā)明、風險躲避、資金融通和控制權市場等功能與銀行企業(yè)價值發(fā)明之間具有密切的關系。

從金融的視角看，銀行的融資活動需要持續(xù)地從內部或外部取得本錢盡可能低的資金來源。來源不同、融資渠道方式不同，其財務風險特征和融資本錢也必然不同，并將構成不同的資本結構。

資金預算是銀行財務管理的關鍵內容。在銀行的資金預算過程中，首先需要對資金方案進行處理，需要保證資金充足從而滿足銀行開展需求；其次銀行需要提高財務運營過程中資金的流通率，在根本資金保障的前提下，運用財務管理技術，分析和預測銀行未來運營方向，制定開展對象提高管理效率。此外，銀行的資金預算是時態(tài)成變量的流動環(huán)節(jié)，需要根據(jù)具體情況實時調整。

三、我國銀行開展現(xiàn)狀分析

在國有銀行轉型、財政資金有限的背景下，我國國有銀行面臨著國家整體市場化的推進，國有銀行正沿著股份制改革、業(yè)務創(chuàng)新、改善投資環(huán)境、加大銀行內部管理以及提高防風險意識等思路和步驟進行轉變。中國人民銀行在2022年首次將資本利率進行市場化，通過資金融通的各個方面進行具體操作。

債務危機以及對全能型銀行的支持導致混合型銀行運營不斷產生，通過金融開放式結構使銀行的運營規(guī)模得到了擴大，且提高了銀行在資金融通方面的資金利用率以及利益，為銀行的運營帶來更多樣的業(yè)務活動以及戰(zhàn)略規(guī)劃等。隨著各類信息技術的開展和廣泛使用，從“互聯(lián)網〞到“物聯(lián)網〞，人類正在步入“大數(shù)據(jù)〞時代，采用大數(shù)據(jù)可有效解決信息不對稱等問題?；ヂ?lián)網金融的快速開展，尤其是積極推進并建立起數(shù)據(jù)驅動型開展方式，將對今后商業(yè)銀行的開展模式產生深遠的影響。因此，加強對大數(shù)據(jù)時代我國商業(yè)銀行開展問題的研究，對于探索大數(shù)據(jù)背景下的銀行精細化管理、效勞創(chuàng)新與風險管控，提高銀行競爭力，促進我國商業(yè)銀行的健康、持續(xù)開展，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。

隨著金融市場的開放，很多境外銀行也成為我國銀行在國內的競爭對手，示例花旗銀行、渣打銀行、匯豐銀行等。這些外資銀行針對中國市場環(huán)境進行研究分析并且不斷探索具有高利潤的新市場，不斷深入我國金融市場。我國國內銀行應正視外資銀行的挑戰(zhàn)，調整思路。目前，國內銀行在資金融通、銀行自身內部機構管理、業(yè)務擴展等方面不斷探索，從而挖掘出潛在優(yōu)勢。

四、協(xié)調財務金融與銀行開展的關系

〔一〕完善金融市場及其制度

如今國內的金融市場已經開展了證券期貨市場和外匯市場，使得金融市場逐漸多元化，業(yè)務活動也不斷豐盛，在一定程度上增加了金融效勞水平。但是與興旺國家相比擬，在市場完善程度上仍然有很多的缺乏，需要不斷結合具體的市場開展情況不斷尋找創(chuàng)新，完善金融市場與機制。

應加快金融機構股份制改造。股份化組織體制是銀行開展的必經之路，也是合乎市場體制內要求的根本經營方式，同時也是現(xiàn)代金融企業(yè)的一種根本制度。銀行實現(xiàn)股份制逐步建立起以國有商業(yè)銀行為主體，以地方性股份制銀行和其他大量國有股份制銀行為左右兩翼、適度競爭、共同開展的銀行體系，創(chuàng)立有中國特色的現(xiàn)代化金融制度。

〔二〕完善金融根底保障體系

我國的存款保險制度仍然不夠全面，示例隨著不動產質量的下降、銀行的運營風險不斷增加、由于不足有效預防擠兌措施，極易導致支付危機的產生。另外，銀行支付計算系統(tǒng)比擬落后以及社會的信譽度缺乏，導致銀行的運營風險增加，示例一些剛才建立的信用銀行，沒有很好的信譽意識和觀念，并沒有形成完善的誠信獲益機制，從而影響了銀行的運營與開展。金融市場最重要的制度就是法律法規(guī)，如果沒有完善的法律法規(guī)，就會導致銀行在運營、監(jiān)管、投資、籌資、合作等等一系列活動中失去平安依靠，因此，必須完善金融市場的法律法規(guī)。

〔三〕加強銀行金融與財務監(jiān)管

在金融監(jiān)管方面，首先可以倡議地方政府的積極參與，有效地處理和協(xié)調突發(fā)事件產生；其次建立銀監(jiān)會與證監(jiān)會的管理機制，形成統(tǒng)一監(jiān)督管理；最后在不同類型的銀行之間建立監(jiān)管合作機制，吸取多元優(yōu)勢，從中獲得共同利益，到達互利共贏。

在財務管理方面，銀行應加強財務預算編制，完善財務收款控制機制，并且對財務信息處理加強監(jiān)督和控制，要加強審查、統(tǒng)計、審計、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，完善并購管理上的法律，比方出資方式、法律等。

〔四〕提高風險預警能力

建立完善的銀行風險預警機制。要明確風險管理活動所要到達的目的，確定風險管理對象的范圍狀態(tài)；分析風險成因，制定風險防備策略；建立風險躲避系統(tǒng)，實現(xiàn)對風險進行預警防備控制和應急；利用豐盛經驗的積累，提高銀行風險控制能力，將風險減低到最大限度，從而提高銀行的整個運營