鐵路工程項(xiàng)目變更索賠與概算清理-第1篇

鐵路工程項(xiàng)目變更索賠與概算清理

張智峰Summary：在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，鐵路工程是十分重要的內(nèi)容，加強(qiáng)鐵路工程項(xiàng)目造價(jià)管理，在鐵路工程項(xiàng)目建設(shè)中，不可避免的會(huì)遇到變更問題，因此，加強(qiáng)變更索賠與概算清理至關(guān)重要。對(duì)此，本文分別對(duì)鐵路工程項(xiàng)目變更索賠與概算清理的主要內(nèi)容依據(jù)具體的管理要點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)探究，以期為鐵路工程項(xiàng)目變更索賠與概算清理提供參考依據(jù)。Key：鐵路工程；變更索賠；概算清理：U215.1：A：1674-3024（2017）01-175-02引言鐵路工程項(xiàng)目的規(guī)模比較大，在工程建設(shè)中，需要根據(jù)合同簽訂的內(nèi)容進(jìn)行施工，但是可能會(huì)發(fā)生很多變更情況，在工程變更與索賠工作中，要充分對(duì)費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行考慮。另外，通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行概算清理，能夠結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況，準(zhǔn)確發(fā)映出整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中的實(shí)際投資，合理確定項(xiàng)目概算總額，為工程竣工結(jié)算提供參考依據(jù)。因此，對(duì)鐵路工程項(xiàng)目變更索賠與概算清理進(jìn)行詳細(xì)探究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。1.鐵路工程項(xiàng)目變更索賠產(chǎn)生原因在鐵路工程項(xiàng)目建設(shè)中，根據(jù)索賠發(fā)生的原因不同，可以分為以下幾類：（1）外部環(huán)境：由于業(yè)主管理行為（如施工圖不及時(shí)，甲供物資等供應(yīng)不及時(shí)或采購供應(yīng)方式變化，合同約定工期變化引起的施工組織調(diào)整等）或地方政府等第三方原因造成的費(fèi)用增加和工期拖延：（2）不可抗力：不可預(yù)見的自然條件（如施工環(huán)境、氣候、水文、地質(zhì)等）和人為或社會(huì)因素（如戰(zhàn)爭(zhēng)、政府禁令、罷工、騷亂等）變化，超出合同文件約定的施工方承擔(dān)范圍；（3）政策性調(diào)整：根據(jù)合同約定，按照國(guó)家、地方政府、行業(yè)主管部門相關(guān)政策性需要調(diào)整的費(fèi)用，包括、材料設(shè)備價(jià)格、運(yùn)雜費(fèi)和造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)變化等引起的費(fèi)用：（4）工程保險(xiǎn)：施工單位在遭受損失時(shí)，在規(guī)定期限和范圍內(nèi)向保險(xiǎn)公司提出的索賠，主要包括建筑安裝工程一切險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)，施工方投保的機(jī)械設(shè)備險(xiǎn)、施工作業(yè)人員人身意外傷害保險(xiǎn)等：（5）其他：符合法律法規(guī)及合同規(guī)定的其他索賠事項(xiàng)等，如非施工方責(zé)任引起的合同終止而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失。2.1鐵路工程項(xiàng)目變更索賠原則2.1事求是依據(jù)在鐵路工程項(xiàng)目索賠管理者紅，需要堅(jiān)持實(shí)事求是原則，客觀真實(shí)地證實(shí)索賠的產(chǎn)生原因、責(zé)任劃分以及對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目的影響程度，并據(jù)此對(duì)索賠項(xiàng)目所造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，從而為索賠管理提供重要的參考依據(jù)，確保索賠項(xiàng)目的合理性，盡量高索賠成功機(jī)率，2.2依據(jù)合同原則鐵路工程項(xiàng)目施工合同條款復(fù)雜程度比較高，不可避免的會(huì)存在一定的問題，而在合同實(shí)施過程中，合同雙方都處于自身利益考量，對(duì)于索賠項(xiàng)目，往往存在一定的差異，甚至于利益雙方的分歧比較大。對(duì)此，應(yīng)該明確雙方的權(quán)責(zé)關(guān)系，妥善保存招標(biāo)資料和合同文本，并在索賠管理中充分依據(jù)市場(chǎng)信息資料對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)闡明，從而獲得合同雙方的認(rèn)可。2.3公平合理原則在鐵路工程項(xiàng)目建設(shè)中，如果由于不可抗力、自然災(zāi)害等因素造成索賠，則應(yīng)該嚴(yán)格依據(jù)合同中所規(guī)定的條款，站在對(duì)方的立場(chǎng)確定索賠金額，避免出現(xiàn)漫天要價(jià)、激化矛盾的現(xiàn)象。2.4靈活機(jī)動(dòng)原則在鐵路工程項(xiàng)目建設(shè)中，合同雙方對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)成果的期望值有一定的區(qū)別，在索賠過程中不可避免的會(huì)產(chǎn)生分歧，對(duì)此，雙方應(yīng)該以大局為重，避免產(chǎn)生重大糾紛延誤工程竣工。3.鐵路工程項(xiàng)目變更索賠3.1項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘查及投標(biāo)文件編制市場(chǎng)開發(fā)部門應(yīng)在仔細(xì)研究招標(biāo)文件、全面查勘施工現(xiàn)場(chǎng)的基礎(chǔ)上，對(duì)工程項(xiàng)目、工程量的索賠機(jī)會(huì)進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，并在編制投標(biāo)書、投標(biāo)單價(jià)和最終報(bào)價(jià)時(shí)綜合考慮，制定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，優(yōu)化投標(biāo)報(bào)價(jià)，為工程索賠創(chuàng)造有利條件。投標(biāo)技術(shù)文件中原則上僅以滿足招標(biāo)文件要求為目標(biāo)，避免在后續(xù)變更設(shè)計(jì)中出現(xiàn)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提高或施工工藝改變而單價(jià)不提高的現(xiàn)象。在投標(biāo)商務(wù)或報(bào)價(jià)文件方面，不做影響工程造價(jià)并超出招標(biāo)文件要求的承諾。中標(biāo)后，應(yīng)及時(shí)移交有關(guān)招投標(biāo)文件、工程建設(shè)合同文件以及經(jīng)營(yíng)關(guān)系等資料，并組織做好營(yíng)銷交底工作。3.2變更索賠策劃編制項(xiàng)目部及其主管上級(jí)工程公司，在結(jié)合施工調(diào)查報(bào)告、營(yíng)銷交底、管理交底的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。主要合同條件及其潛在風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（1）合同約定的工程范圍及工程內(nèi)容；（2）合同承包方式：初步設(shè)計(jì)階段為基礎(chǔ)的施工總承包、施工圖設(shè)計(jì)階段為基礎(chǔ)的施工總承包、單價(jià)承包、固定總價(jià)承包等：（3）承發(fā)包人、監(jiān)理人的責(zé)任、權(quán)利及義務(wù)：（4）材料設(shè)備供應(yīng)方式、種類及檢驗(yàn)試驗(yàn)：（5）施工組織及工期、質(zhì)量要求約定；（6）變更、索賠、違約管理及價(jià)格調(diào)整約定；（7）計(jì)量支付約定及獨(dú)立費(fèi)用驗(yàn)工計(jì)價(jià)方式；（8）缺陷責(zé)任期、保修及質(zhì)量保證金、履約保證金、審計(jì)預(yù)留金、工程保險(xiǎn)約定。在對(duì)項(xiàng)目潛在的風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，分析項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)、合同索賠等增收創(chuàng)效點(diǎn)，制定變更索賠計(jì)劃、實(shí)施方案、責(zé)任分工和階段工作目標(biāo)，確定項(xiàng)目的增收創(chuàng)效目標(biāo)，編制《工程項(xiàng)目變更索賠策劃書》。3.3加強(qiáng)項(xiàng)目變更索賠管理在施工圖出圖前，結(jié)合《變更索賠策劃書》有針對(duì)性地積極與業(yè)主、設(shè)計(jì)等單位溝通，力爭(zhēng)將可充分利用的現(xiàn)有資源，便于施工、可增加企業(yè)利潤(rùn)的設(shè)計(jì)方案納入施工圖中，盡量將低利潤(rùn)項(xiàng)目更改為高利潤(rùn)項(xiàng)目，減少項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)確實(shí)無法改變的不利情況，要根據(jù)合同約定及時(shí)辦理工程保險(xiǎn)。工程變更索賠成功的基礎(chǔ)在于充分的事實(shí)、確鑿的證據(jù)，這就要求在日常工作中做好合同管理，熟悉、通曉工程項(xiàng)目的合同文件，對(duì)合同規(guī)定的工作范圍了如指掌，在各個(gè)施工環(huán)節(jié)中用心收集資料，隨時(shí)注意業(yè)主和監(jiān)理工程師發(fā)布的變更指令或口頭要求，一旦發(fā)現(xiàn)實(shí)際工程超出合同規(guī)定的工作范圍時(shí)，及時(shí)地提出變更索賠要求，不失去任何應(yīng)有的變更索賠機(jī)會(huì)。3.4建立臺(tái)帳或檔案索賠項(xiàng)目管理容易造成成工期延誤的問題，而且還會(huì)造成項(xiàng)目成本增加，因此容易成為上級(jí)主管單位復(fù)查對(duì)象，對(duì)此，建設(shè)單位應(yīng)該詳細(xì)建立索賠檔案，對(duì)索賠事件的產(chǎn)生原因、事件、責(zé)任、處理結(jié)果等進(jìn)行詳細(xì)記錄，并結(jié)合記錄對(duì)索賠事件進(jìn)行及時(shí)有效的處理，并作為重要的工程資料妥善保存。4.鐵路工程項(xiàng)目概算清理內(nèi)容在這個(gè)階段，鐵路工程已經(jīng)完工，造價(jià)控制就是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目造價(jià)的總結(jié)。項(xiàng)目最終造價(jià)的高低，將在整個(gè)階段得到體現(xiàn)。清理概算階段的造價(jià)控制涉及各個(gè)方面，是一項(xiàng)復(fù)雜、嚴(yán)謹(jǐn)、巨大的工程。由于涉及到鐵路工程各個(gè)參建單位的切身利益，因而受到的影響和干擾是非常巨大的。造價(jià)控制人員要堅(jiān)持實(shí)事求是、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)，遵循合同規(guī)定，確保相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全面、清晰、準(zhǔn)確。根據(jù)鐵路建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，工程概算清理主要包括以下幾點(diǎn)：（1）施工圖投資清理：（2）變更設(shè)計(jì)清理：（3）征地拆遷費(fèi)用清理；（4）材料價(jià)差清理：（5）新增工程清理：（6）政策性調(diào)整清理；（7）基本預(yù)備費(fèi)和招標(biāo)降造費(fèi)清理。5.鐵路工程項(xiàng)目概算清理方法5.1施工圖投資清理方法通過鐵路工程項(xiàng)目施工圖投資檢算，能夠準(zhǔn)確詳細(xì)的反映出施工圖量差，同時(shí)也能夠?yàn)閮r(jià)差調(diào)整材料和設(shè)備數(shù)量提供重要的編制材料。施工圖量差主要包括兩點(diǎn)，即工程量差和費(fèi)用差額。施工圖投資檢算編制的精確性和合理性，能夠在很大程度上影響施工圖量差，因此，在進(jìn)行施工圖投資清理時(shí)，必須嚴(yán)格依據(jù)以下原則：（1）嚴(yán)格依據(jù)初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行編制：（2）統(tǒng)一利用預(yù)算定額：（3）對(duì)于已經(jīng)獲得同意的變更設(shè)計(jì)，應(yīng)該嚴(yán)格依據(jù)變更設(shè)計(jì)工程量進(jìn)行編制。5.2變更設(shè)計(jì)清理方法在鐵路工程項(xiàng)目清理概算中，需要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過程中的變更設(shè)計(jì)進(jìn)行梳理，將已經(jīng)獲得批準(zhǔn)的變更設(shè)計(jì)納入概算清理文件中。需要注意的是，對(duì)于l類變更設(shè)計(jì)，需要對(duì)其進(jìn)行分類匯總，并且嚴(yán)格依據(jù)變更設(shè)計(jì)批復(fù)的內(nèi)容進(jìn)行記錄；而對(duì)于II類變更設(shè)計(jì)，其屬于風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)包干的項(xiàng)目，因此，不需要納入清理概算中：但是，有些II類變更設(shè)計(jì)并不屬于風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)包干，對(duì)此，應(yīng)該嚴(yán)格依據(jù)合同內(nèi)容進(jìn)行概算編制，并作為沖減預(yù)備費(fèi)處理。5.3征地拆遷費(fèi)用清理方法在鐵路工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，地方政府和建設(shè)單位負(fù)責(zé)部分的征地拆遷費(fèi)用可能會(huì)有一定的調(diào)整，在對(duì)其進(jìn)行清理過程中，應(yīng)該將建設(shè)單位提供的經(jīng)第三方審價(jià)機(jī)構(gòu)審核的資料作為重要的參考依據(jù)，主要包括征地拆遷驗(yàn)工計(jì)價(jià)、相關(guān)稅費(fèi)、地上附著物補(bǔ)償費(fèi)、未完成補(bǔ)償資金的測(cè)算資料等等，并綜合考慮由設(shè)計(jì)單位所提供的設(shè)計(jì)批復(fù)數(shù)量、價(jià)格等信息編制概算清理文件。5.4材料價(jià)差清理方法在鐵路工程項(xiàng)目建設(shè)中，甲供材料設(shè)備需要由建設(shè)費(fèi)負(fù)責(zé)提供，而設(shè)計(jì)方與施工方則需要對(duì)材料的數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，需要注意的是，對(duì)于沒有實(shí)施的部分，則應(yīng)該預(yù)留合理費(fèi)用。在對(duì)甲供材料設(shè)備進(jìn)行概算清理時(shí)，需要根據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)中的實(shí)際應(yīng)用情況進(jìn)行清理，清理完成后，還需要將甲供材料設(shè)備及變更設(shè)計(jì)中發(fā)生的甲供材料設(shè)備進(jìn)行匯總分析，并與初步設(shè)計(jì)批復(fù)概算中甲供材料設(shè)備進(jìn)行比較分析。企業(yè)自購料價(jià)差需要嚴(yán)格依據(jù)《關(guān)于鐵路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段材料價(jià)差調(diào)整的指導(dǎo)意見》（鐵建設(shè)[2009]46號(hào)）文件中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。需要注意的是，由于鐵路工程道碴材料無法發(fā)布材料信息價(jià)格，因此，在清理過程中，需要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，嚴(yán)格依據(jù)施工方采購合同及支付憑證進(jìn)行價(jià)格調(diào)整，而對(duì)于材料的運(yùn)輸費(fèi)，則不需要作出調(diào)整。5.5新增工程清理方法在鐵路工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，可能會(huì)出現(xiàn)新增工程，對(duì)于因非合同雙方原因引起的新增工程項(xiàng)目，應(yīng)該嚴(yán)格依據(jù)鐵路行業(yè)中的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、承發(fā)包合同以及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行概算清理，對(duì)于不屬于風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)的內(nèi)容，應(yīng)該納入概算清理總額。在此過程中，還需要注意一點(diǎn)，即對(duì)于非鐵路部門出資的，其也屬于鐵路工程項(xiàng)目建設(shè)中的內(nèi)容，對(duì)此，應(yīng)該將其納入工程概算清理中，并在獲得批復(fù)后編制竣工決算，最后交付鐵路部門，完成固定資產(chǎn)移交。5.6政策性調(diào)整清理方法鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模比較大，因此，由于不同項(xiàng)目的批復(fù)時(shí)間不同，因此，可能會(huì)涉及到鋪架工程定額調(diào)整的問題，比如鋼軌預(yù)打磨費(fèi)用調(diào)整、安全生產(chǎn)費(fèi)調(diào)整等等。對(duì)于不同文件發(fā)布的人工單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（含采用地方定額編制站房等工程）變化，不進(jìn)行人工費(fèi)調(diào)整。在政策性調(diào)整工作中，對(duì)于鋼軌預(yù)打磨及鋪架工程定額，可以嚴(yán)格依據(jù)《關(guān)于明確有砟軌道鐵路鋪架工程定額使用有關(guān)要求的通知》（鐵總建設(shè)[2013]109號(hào)）中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整：另外，對(duì)于安全生產(chǎn)費(fèi)，則可以根據(jù)《關(guān)于鐵路工程設(shè)計(jì)概算執(zhí)行<企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法>有關(guān)問題的通知》（鐵建設(shè)[2012]245號(hào)）中的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)驗(yàn)工計(jì)價(jià)實(shí)際情況，統(tǒng)計(jì)文件批復(fù)日期，然后再結(jié)合實(shí)際情況對(duì)工程量進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。5.7基本預(yù)備費(fèi)和招標(biāo)降造費(fèi)清理方法基本預(yù)備費(fèi)和招標(biāo)降造費(fèi)的主要作用是在扣除總承包風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)用后，用于解決合同需要增加的項(xiàng)目費(fèi)用、建設(shè)單位批準(zhǔn)的變更設(shè)計(jì)費(fèi)等等。其中，在對(duì)基本預(yù)備費(fèi)進(jìn)行清理時(shí)，需要嚴(yán)格依據(jù)初步設(shè)計(jì)批復(fù)金額計(jì)列，在清理概算中不需要進(jìn)行調(diào)整；另外，對(duì)于招標(biāo)降造費(fèi)或者總承包風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)，在清理工作中，應(yīng)該以施工合同統(tǒng)計(jì)的額度作為標(biāo)準(zhǔn)。除此以外，在對(duì)基本預(yù)備費(fèi)及招標(biāo)降造費(fèi)的使用情況進(jìn)行清理時(shí)，應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)統(tǒng)計(jì)，并列明清單。6.結(jié)語綜上所述，索賠管理以及