3-生產(chǎn)與存貨(內(nèi)控)

/三、生產(chǎn)循環(huán)(CＯ）生產(chǎn)循環(huán)CO─10０CO—109生產(chǎn)管制生產(chǎn)管制CO—１１0CＯ—111保養(yǎng)維修安全衛(wèi)生保養(yǎng)維修安全衛(wèi)生CＯ-11２CO-113生產(chǎn)成本ˋ差異分析生產(chǎn)成本ˋ差異分析銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售CO-１0２CO-1０5CＯ—10６CＯ—1０8產(chǎn)能足夠成品倉(cāng)材料儲(chǔ)產(chǎn)產(chǎn)能足夠成品倉(cāng)材料儲(chǔ)產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)排程制造否制程計(jì)劃加班延遲采購(gòu)CＯ-１01CO-103制程計(jì)劃加班延遲采購(gòu)CＯ-1０4CO—1０7質(zhì)量管理托外加工質(zhì)量管理托外加工托外加工ＣＯ─10４倉(cāng)儲(chǔ)生產(chǎn)外包廠商品品管計(jì)劃成品標(biāo)成品標(biāo)準(zhǔn)半成品標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)范制程標(biāo)準(zhǔn)原物料標(biāo)準(zhǔn)合格合格合格合格合格合格倉(cāng)儲(chǔ)托外加工成品標(biāo)倉(cāng)儲(chǔ)托外加工成品標(biāo)準(zhǔn)半成品品管制程品管原物料品管否否否合格退合格退料修正調(diào)整制程設(shè)備分析原因否調(diào)整制程設(shè)備分析原因更換零件材料通知有關(guān)單位是更換零件材料通知有關(guān)單位批批退修正品管計(jì)劃\倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)CO─108檢驗(yàn)品管生產(chǎn)倉(cāng)儲(chǔ)材料分類(lèi)編材料分類(lèi)編號(hào)材料材料退回發(fā)料材料儲(chǔ)存發(fā)料材料儲(chǔ)存原料入庫(kù)呆廢呆廢料處理存量控制材料驗(yàn)收記記錄托外加工托外加工瑕瑕疵品處理制造制造成品入庫(kù)成品儲(chǔ)存出庫(kù)成品入庫(kù)成品儲(chǔ)存出庫(kù)編號(hào)作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序及控制重點(diǎn)依據(jù)資料ＣＯ—1０１CＯ—102CO-1０3ＣO-104CO-1０4CＯ—104ＣO—105CＯ-1０5CO－1０6CＯ—10７CO-107CO—107CO—10７CＯ—108CＯ—10８ＣO—108CO—１０8CO－108ＣO—1０8CＯ－108CO-10８ＣO-109ＣO-１０９ＣＯ－110CO-110CＯ—11１CＯ－1１1CO—1１１CＯ—112ＣＯ—112CO—1１3制程計(jì)劃產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)加班、延遲托外加工原始憑證、記帳憑證作業(yè)原始憑證記帳憑證排程制造質(zhì)量管理原物料品管制程品管異常處理在制品品管在制品品管倉(cāng)儲(chǔ)管理物料編號(hào)物料搬運(yùn)驗(yàn)收儲(chǔ)存領(lǐng)料存量管制呆廢料存貨盤(pán)點(diǎn)生產(chǎn)管制進(jìn)度管制生產(chǎn)力管理保養(yǎng)維修安全衛(wèi)生作業(yè)工業(yè)安全工業(yè)衛(wèi)生生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本差異分析一.作業(yè)程序:1。分析產(chǎn)品，決定所需的原物料及其規(guī)格和數(shù)量。２。分析產(chǎn)品,藉以決定何種規(guī)格批號(hào)應(yīng)自制，何種規(guī)格批號(hào)應(yīng)托外加工。3.決定產(chǎn)品制程及操作標(biāo)準(zhǔn)工作法.4．決定每一制程所需要的人力資源。5。根據(jù)以往的記錄與經(jīng)驗(yàn)，適當(dāng)選擇分配原物料。6.決定每一制程所需要的機(jī)器設(shè)備及工具等。7。決定各制程的作業(yè)時(shí)間及準(zhǔn)備時(shí)間，并做工時(shí)研究。8.根據(jù)成本分析,決定經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量。９。訂定制程計(jì)劃表，決定所需材料與其供應(yīng)方法，制造分類(lèi)及緩急分類(lèi)等。10．根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及施工說(shuō)明，并就現(xiàn)有機(jī)器設(shè)備、及人力，來(lái)決定最經(jīng)濟(jì)的制造流程。二.控制重點(diǎn):1.加工方法及裝配程序是否合理化。２．是否有效利用機(jī)器設(shè)備及工具以求生產(chǎn)之機(jī)械化及自動(dòng)化.3。制程方式是否合理化。4.是否決定適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)批量，是否會(huì)造成生產(chǎn)瓶頸。５.直接材料是否充分有效的利用，使廢料減至最低限制。6．工作排程路線是否最短，完工期限是否最迅速。7.是否可以減少原料或半成品的搬運(yùn)工作。８．工作程序及工作法是否標(biāo)準(zhǔn)化。９．工作人員的工作方法，使用的機(jī)器、設(shè)備、工具、量具，是否均依制程設(shè)計(jì)進(jìn)行,是否可提高工作效率。10。查核對(duì)于必須外發(fā)代加工者是否控制在整個(gè)制程計(jì)劃之內(nèi).11.查核電力、燃料,用人等有關(guān)能源使用是否有妥善規(guī)劃，達(dá)到經(jīng)濟(jì)有效目的。1２．查核制程計(jì)劃對(duì)現(xiàn)有設(shè)備及人力,是否曾予核計(jì)可獲致合理成本。13。制程計(jì)劃是否隨時(shí)作適當(dāng)?shù)男拚?，并追索肇致原因。?．制程計(jì)劃是否有專(zhuān)人專(zhuān)職負(fù)責(zé)推動(dòng)、追蹤、評(píng)核.一．作業(yè)程序：1。測(cè)定基本的生產(chǎn)能量：分析現(xiàn)有的人力與機(jī)器設(shè)備,測(cè)定究竟有多少生產(chǎn)能量.以操作員別、機(jī)器別或制程別為依據(jù)，調(diào)查其現(xiàn)有的工作負(fù)荷量與生產(chǎn)能量,并加以比較,以分析出何者有余力或者負(fù)荷太重.2。決定工作負(fù)荷量:（1)人工負(fù)荷量:就公司或工廠的工作負(fù)荷量,需要多少人工方能解決。（2)機(jī)器負(fù)荷量：就工廠的機(jī)器工作負(fù)荷量，需要各種機(jī)器的臺(tái)數(shù)與配置。3。擬訂綜合工作負(fù)荷表：每一期間的生產(chǎn)量決定之后,根據(jù)前二步驟所分析的生產(chǎn)能量及工作負(fù)荷量，擬訂綜合工作負(fù)荷表。4。根據(jù)制程計(jì)劃,確定工作負(fù)荷量，即決定所需之人力與機(jī)器設(shè)備5.依銷(xiāo)售預(yù)算、成本預(yù)算、生產(chǎn)能量、營(yíng)業(yè)計(jì)劃及人員配置情形，擬定年度、季別、月別等生產(chǎn)計(jì)劃表，依生產(chǎn)計(jì)劃及工作負(fù)荷安排產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃。二?？刂浦攸c(diǎn):１.產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)會(huì)議是否定期召開(kāi).2。產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)計(jì)劃是否簽會(huì)有關(guān)單位主管.3.執(zhí)行情形追蹤檢討。4.是否有專(zhuān)人負(fù)責(zé)聯(lián)系。一。作業(yè)程序：１。衡量生產(chǎn)計(jì)劃及負(fù)荷后，若超過(guò)負(fù)荷量時(shí),可考慮以加班方式，達(dá)成預(yù)定進(jìn)度與提高產(chǎn)量。2。若負(fù)荷不夠或無(wú)其它更佳之解決方法，例如：托外加工籌時(shí),可由業(yè)務(wù)單位人員告知客戶,與之協(xié)議是否可延遲交貨或更改交期。3.若需加班趕工時(shí)，由生產(chǎn)單位計(jì)劃應(yīng)加班工作量、人工、時(shí)數(shù)等,經(jīng)核準(zhǔn)后通知現(xiàn)場(chǎng)主管安排加班事宜。4．將計(jì)劃加班之工時(shí)與進(jìn)度列入生產(chǎn)排程考慮之項(xiàng)目。5.員工加班之管理依人事管理規(guī)則辦理。二.控制重點(diǎn)：1.是否有故意延遲加班之情形。2．加班考勤有無(wú)確實(shí)記錄。3.加班工時(shí)核算是否合理。４。加班作業(yè)安全管理是否合于規(guī)定。一。作業(yè)程序：１。有下列情形且經(jīng)比較托外加工與自制成本確為托工有利，生管單位可提出托外加工申請(qǐng):(1）公司人員、設(shè)備不足，生產(chǎn)能量負(fù)荷已達(dá)飽和時(shí).（2）特殊規(guī)格產(chǎn)品無(wú)法以現(xiàn)有機(jī)具自制時(shí)。(3）代加工廠商有專(zhuān)門(mén)性的技術(shù)，利用托外加工質(zhì)量較佳且價(jià)格較廉.２．承制廠商的審查與選定：(1)托外加工申請(qǐng)核準(zhǔn)后，托外生管單位選擇三家以上廠商的資料，填具廠商資料調(diào)查表.（2）由有關(guān)人員組成調(diào)查小組，對(duì)廠商作實(shí)地調(diào)查，將調(diào)查結(jié)果填入廠商資料調(diào)查表中。（3）依下列審查基準(zhǔn)選擇一家最適廠商：Ａ．品質(zhì)能力Ｂ．供應(yīng)能力C.價(jià)格D.管理E．保險(xiǎn)F。履約能力及保證票據(jù)G.營(yíng)利事業(yè)登記證(４）被選擇之廠商須主管簽核后才能成為正式之代加工廠商，并簽訂正式合約。3。托外程序:（1)托外加工時(shí)要給代加工廠商的資料如下：A．圖樣、樣本Ｂ.工程流程表C.操作標(biāo)準(zhǔn)工作法D。質(zhì)量檢驗(yàn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)Ｅ。原物料的規(guī)格、數(shù)量（2）托外指導(dǎo)管理:A．使其確實(shí)按規(guī)定加工制造。B．協(xié)助其提升質(zhì)量.Ｃ。經(jīng)常的聯(lián)系協(xié)調(diào)，了解托外的進(jìn)度、質(zhì)量。D。實(shí)施跟催,以確保能如期交貨.4。質(zhì)量管理:（１）按合約協(xié)議的允收水平及抽樣計(jì)劃來(lái)驗(yàn)收。(2)驗(yàn)收不合格者，依物料、成品、半成品管理規(guī)定處理。(3）定期或不定期至各代加工廠商或試用廠商實(shí)施稽核.(4)檢驗(yàn)與稽核的結(jié)果應(yīng)加以記錄，作為對(duì)代加工廠或試用廠商考核的依據(jù)。５。供料后,承制廠商庫(kù)存量應(yīng)嚴(yán)格控制，余廢料應(yīng)依合約繳回。二?？刂浦攸c(diǎn)：１.托外加工之原因是否因本公司生產(chǎn)能量已達(dá)飽和或產(chǎn)品特殊及其他原因等，經(jīng)比較托工與自制成本確為托工有利。2.托外加工是否經(jīng)詢價(jià)、比價(jià)等程序辦理，經(jīng)決價(jià)后是否與廠商訂立加工合約。合約中是否敘明質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交期、收料規(guī)定、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。一.作業(yè)程序：1.外來(lái)憑證,如有下列情形,不予接受：（1)書(shū)據(jù)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤者。（2）收支數(shù)字顯與規(guī)定及事實(shí)經(jīng)過(guò)不符者。(3)有關(guān)人員未予簽名或蓋章者。(4)其它與法令規(guī)定不合者.2．內(nèi)部憑證應(yīng)有規(guī)定格式，并印好以供取用。一。作業(yè)程序：1.記帳憑證應(yīng)小心防范下列情形：(1)根據(jù)不合法之原始憑證造具者。（2）未依規(guī)定程序造具者。(３）記載內(nèi)容與原始憑證不符者。（4）應(yīng)予記載之內(nèi)容未予記載,或記載簡(jiǎn)略不能表達(dá)會(huì)計(jì)事項(xiàng)之真實(shí)情形者。(５）計(jì)算、繕寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)照規(guī)定更正者.2。收支傳票出納人員執(zhí)行收付款后，應(yīng)在傳票及原始憑加蓋收訖或付訖章。一．作業(yè)程序：1．編制生產(chǎn)進(jìn)度表：(1）以產(chǎn)品之完工日期或開(kāi)工日期為基準(zhǔn)，決定各規(guī)格產(chǎn)品制造之先后次序,并加以安排其開(kāi)工及完工日期.（2）規(guī)定外購(gòu)原物料、工具、機(jī)器設(shè)備進(jìn)廠的時(shí)間,以配合生產(chǎn)流程。(3）參考過(guò)去日程的數(shù)據(jù)，及改進(jìn)意見(jiàn)和應(yīng)注意事項(xiàng)。（４）擬訂各制程的制造時(shí)間。（5）每一制程制造=加工時(shí)間+寬于時(shí)間+轉(zhuǎn)遞時(shí)間＋運(yùn)輸時(shí)間+檢驗(yàn)時(shí)間＋包裝時(shí)間。2。編制總生產(chǎn)日程表：各制程的制造時(shí)間確定后,根據(jù)各制程的加工先后次序，計(jì)算產(chǎn)品完成所需要的總工時(shí)。３.編制制造日程表:(1）制造日程表，系生產(chǎn)部門(mén),依照總生產(chǎn)日程表，就人工別、零件別、機(jī)器別、或產(chǎn)品別訂定其開(kāi)工及完工日期。（２)其日期的計(jì)算應(yīng)扣除星期日及國(guó)定假日，以實(shí)際工作日期為根據(jù)。（3）其安排的方法有兩種：A．以預(yù)定完成日期為基礎(chǔ)。B。以預(yù)定開(kāi)工日期為基礎(chǔ)。4。編制生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表：生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表，是根據(jù)制造日程表詳細(xì)規(guī)定員工及機(jī)器的操作時(shí)間，并且每天填寫(xiě)生產(chǎn)記錄，比較其預(yù)定進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度，并作彈性地調(diào)整。5.工作分派:依據(jù)制程計(jì)劃、產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)及日程計(jì)劃，而將工作量作適當(dāng)?shù)姆峙?，并分派?zhí)行單位的員工和機(jī)器，同時(shí)發(fā)布生產(chǎn)命令，開(kāi)始實(shí)際的生產(chǎn)活動(dòng)。二.控制重點(diǎn)：１。排定工作日程時(shí)，是否先了解員工的工作操作熟練程度對(duì)工時(shí)的影響。2。是否對(duì)產(chǎn)品的制造過(guò)程，先有相當(dāng)?shù)恼J(rèn)識(shí)，然后對(duì)加工裝配的先后操作次序,作適當(dāng)?shù)陌才拧＃常魅粘逃?jì)劃時(shí)，制程的制造時(shí)間，是否加一些寬放時(shí)間。4.是否考慮銷(xiāo)售業(yè)務(wù)狀況,適當(dāng)?shù)恼{(diào)整安排日程計(jì)劃。5．排程是否依照制程計(jì)劃方針編制。一.作業(yè)程序：1。依制造命令設(shè)計(jì)安排各項(xiàng)制造程序。2．接獲制造命令時(shí),安排制造用料及人工。3.各項(xiàng)制造過(guò)程中所需考慮的事宜均應(yīng)有妥善安排.4。制造過(guò)程中避免停工待料之情形。5．制造過(guò)程中，避免不必要的搬運(yùn)。６。常保持工作環(huán)境明亮、整潔。制造過(guò)程中各項(xiàng)進(jìn)度與成本均詳加記錄。二.控制重點(diǎn)：１.原物料、人工是否均安排妥當(dāng)。2．是否做到全面品管。3。制程是否善加控制。4。各項(xiàng)工作是否均做過(guò)工時(shí)研究，找出最經(jīng)濟(jì)的方法。各人員是否均熟悉標(biāo)準(zhǔn)工作法。是否均按此方法操作.5．制造的各種進(jìn)度與成本有無(wú)詳加記錄.６．突發(fā)狀況是否作妥善處理.７。作業(yè)是否遵守現(xiàn)行勞工法規(guī)。作業(yè)程序：1.材料入庫(kù)時(shí),依材料管理辦法檢驗(yàn)原物料是否合于標(biāo)準(zhǔn),檢驗(yàn)合格者始可入庫(kù)。2。存放期間妥當(dāng)儲(chǔ)存，以維持材料質(zhì)量。3。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)依原物料規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)或抽驗(yàn)，原物料合格后始發(fā)料。4.若領(lǐng)用部門(mén)于制造過(guò)程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合需要而退料者，應(yīng)辦理退料手續(xù).5．制造部門(mén)于測(cè)試原物料合格后始可投入生產(chǎn)線制造。二?？刂浦攸c(diǎn)：１．查核進(jìn)倉(cāng)原物料,有無(wú)注明訂單號(hào)碼、規(guī)格成份及供應(yīng)廠商，有無(wú)經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)辦理驗(yàn)收手續(xù)。2。查核未經(jīng)檢驗(yàn)或正式點(diǎn)收之物料，是否與已檢驗(yàn)合格或已正式點(diǎn)收之物料分別處理保管,不合格之物料是否實(shí)時(shí)通知原供貨商取回。一。作業(yè)程序:1.訂定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)作為操作者及檢驗(yàn)站工作人員之規(guī)范，并公告于作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)，作為操作人員作業(yè)之依據(jù)及制程與管理人員檢核之基準(zhǔn)2．操作人員依操作標(biāo)準(zhǔn)操作，并依規(guī)定實(shí)施全員品管，將檢查結(jié)果及檢查時(shí)間記錄于檢查表上。3.領(lǐng)班人員依規(guī)定抽驗(yàn)操作人員檢查執(zhí)行情形。4.每一批之第一件加工完成后，必需經(jīng)過(guò)有關(guān)人員實(shí)施質(zhì)量管理檢查,俟檢查合格后,始得繼續(xù)加工。5．檢查站人員確依檢查標(biāo)準(zhǔn)檢查,不合格品檢修后需再經(jīng)檢查合格后始得繼續(xù)加工.６.品管部門(mén)派員定期巡回抽檢,并做好制程管制與解析，以及將品管報(bào)告匯送有關(guān)單位。7。檢查儀器量規(guī)之管理與校正。二?？刂浦攸c(diǎn):1.查核檢驗(yàn)方法是否適當(dāng),有無(wú)訂定檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn).查核管制流程及管制圖表是否合理適當(dāng)。一.作業(yè)程序：１。若發(fā)覺(jué)員工不按標(biāo)準(zhǔn)工作法操作時(shí)應(yīng)加以糾正。2。員工習(xí)慣性之行為易肇致危險(xiǎn)及不良品者，針對(duì)其習(xí)慣動(dòng)作施以訓(xùn)練，期以糾正之。３.制程設(shè)備非為最佳狀態(tài)，或缺乏維修致使機(jī)器設(shè)備功能未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，先修理保養(yǎng)至合乎標(biāo)準(zhǔn)時(shí),始可作制造運(yùn)轉(zhuǎn).4．檢查量具儀器是否有偏誤，如有則調(diào)整后始可作為檢查工具。二?？刂浦攸c(diǎn):1．員工是否對(duì)標(biāo)準(zhǔn)工作法已熟練。２。機(jī)器設(shè)備檢查儀器有無(wú)定期維修、校正.3.開(kāi)始制造前有無(wú)先測(cè)試機(jī)器與量具,每日有無(wú)定期或定時(shí)檢查。一.作業(yè)程序：１.生產(chǎn)人員應(yīng)于制造過(guò)程中對(duì)在制品取樣抽查，依半成品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn),并作記錄，必要時(shí)作適當(dāng)調(diào)整，以控制質(zhì)量。2.制造過(guò)程中，在制品的移動(dòng)須填具生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表，并依規(guī)定辦理移轉(zhuǎn)手續(xù)。3。在制品抽驗(yàn)不合格者，應(yīng)分析原因，并通知制造及品管、生產(chǎn)單位判斷是否調(diào)整制程設(shè)備或更換零材料。4.若檢驗(yàn)發(fā)覺(jué)不良品來(lái)自制程與設(shè)備的不符標(biāo)準(zhǔn)，則調(diào)整機(jī)器設(shè)備５.若發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品規(guī)格質(zhì)量呈現(xiàn)超過(guò)可容許限度范圍之趨勢(shì)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行修正、調(diào)整、檢修或停止生產(chǎn)之處置，改善后再繼續(xù)制造。6.若不良品因原物料品質(zhì)不佳,則更換此批原物料，或全面檢驗(yàn)后再繼續(xù)制造。７．不良品一律集中報(bào)備處理,不得任意丟棄。二．控制重點(diǎn):1。有無(wú)定時(shí)或不定時(shí)檢驗(yàn)在制品并作成記錄。２．為確實(shí)掌握在現(xiàn)場(chǎng)或倉(cāng)庫(kù)所存儲(chǔ)在制品的質(zhì)量與數(shù)量，必須注意下列事項(xiàng)：（1）保管場(chǎng)所與容器的安排。（2）保管責(zé)任的明確規(guī)定.(3)必須具有入庫(kù)、領(lǐng)用、庫(kù)存數(shù)量的記錄。(4）如有不良或遺失，應(yīng)該迅即呈報(bào)處理,并追究責(zé)任。3.不良品是否迅速采取補(bǔ)救措施，有無(wú)改善。一。作業(yè)程序:1。依成品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)確實(shí)執(zhí)行成品檢驗(yàn)。２。督導(dǎo)并協(xié)助代加工廠商改善質(zhì)量建立品管制度。3.依檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)外包成品或半成品是否符合標(biāo)準(zhǔn)。４。成品由完工到送交客戶中間均列入成品品管之范圍，包括包裝、運(yùn)送、儲(chǔ)存是否能使成品在最佳狀況下交與顧客.５．客戶抱怨案件及銷(xiāo)貨退回，應(yīng)了解分析并采取改進(jìn)措施。二.控制重點(diǎn)：1。查核進(jìn)倉(cāng)成品是否有完工進(jìn)倉(cāng)憑證,并經(jīng)品管檢驗(yàn)合格。2.產(chǎn)品至顧客手中時(shí)是否質(zhì)量良好。3.對(duì)顧客抱怨原因有無(wú)檢討改進(jìn)。4.對(duì)不良品產(chǎn)生原因是否分析檢討改善.5。若不良品的發(fā)生為制造現(xiàn)場(chǎng)所造成,則制造單位應(yīng)自行檢討改進(jìn)，若為其它單位所成,則需通知有關(guān)單位會(huì)同檢討及協(xié)調(diào)解決,并防止其發(fā)生。物料管理的精神為使原物料供應(yīng)工作達(dá)到適時(shí)、適地、適量。一．作業(yè)程序:1.將材料依一定的標(biāo)準(zhǔn)逐次分類(lèi)而作有系統(tǒng)的排列。2。以簡(jiǎn)單的文字、符號(hào)或數(shù)字代表物料之類(lèi)屬、名稱(chēng)、規(guī)格及其它有關(guān)事項(xiàng)，則給予編號(hào)。3。分類(lèi)編號(hào)的目的為提高效率、便利供儲(chǔ)、統(tǒng)計(jì)分析、防止舞弊、減低存料。４。料號(hào)統(tǒng)一,提供庫(kù)存狀況查詢。二。控制重點(diǎn)：1.分類(lèi)編號(hào)的原則為：(1）簡(jiǎn)單(2）彈性（3）完全（4）單一(5）符號(hào)易混淆者不用(6）專(zhuān)業(yè)人才專(zhuān)職負(fù)責(zé)2.大類(lèi)別編號(hào)是否恰當(dāng)。3。對(duì)分類(lèi)編號(hào)是否了解。4。各項(xiàng)物料基本代號(hào)是否齊全。5。有無(wú)為新料號(hào)預(yù)留空間。一。作業(yè)程序:物料搬運(yùn)原則:1.盡量減少搬運(yùn)動(dòng)程。2。適當(dāng)?shù)挠?jì)劃、流程安排及支配,以減少不必要的搬運(yùn)。3.減少重復(fù)搬運(yùn)的時(shí)間至最低.4．盡可能直接以機(jī)具一次搬運(yùn)物料。5。盡量減少龐大、笨重物體之搬運(yùn)距離至最短.６。采用直線生產(chǎn)技術(shù)。7。盡量合并操作，以減少搬運(yùn)。8.經(jīng)常、重復(fù)、短距離以及規(guī)則的搬運(yùn)應(yīng)盡可能研究以機(jī)器代替。９.應(yīng)避免因待料而造成操作的延誤。１0.搬運(yùn)作業(yè)之簡(jiǎn)易與安全,可以增加生產(chǎn)效率。１1．保持物料存儲(chǔ)量至最少。12.使用足夠的設(shè)備，以便連系物料搬運(yùn)及生產(chǎn)流程.13。每次搬運(yùn)數(shù)量增加,可以減少單位搬運(yùn)成本。14。充分利用工廠及設(shè)備能量,以獲得經(jīng)濟(jì)的搬運(yùn)。15．將庫(kù)房適當(dāng)分區(qū)，依相似性、流動(dòng)性、體積大小、危險(xiǎn)性等分區(qū)存放以便采取合宜搬運(yùn)設(shè)備及方法。二?？刂浦攸c(diǎn)：1。物料搬運(yùn)是否有必要性。2．是否有相關(guān)窗體能相互配合。３．搬運(yùn)作業(yè)范圍有無(wú)標(biāo)識(shí)安全規(guī)范。４。搬運(yùn)機(jī)具安全性.5．有無(wú)監(jiān)督人員。作業(yè)程序：１。先行檢查承售廠商所送來(lái)的各種傳票等交貨證件是否齊全，有無(wú)差誤.２.運(yùn)到物料置放于待驗(yàn)場(chǎng)地，先核對(duì)箱外收件人是否相符，總件數(shù)，各件毛重，凈重是否與清單相符，如有差誤，須立即說(shuō)明，必要時(shí)洽請(qǐng)公證。3.洽請(qǐng)有關(guān)部門(mén)派員會(huì)同檢驗(yàn).4.開(kāi)箱拆包，其內(nèi)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、質(zhì)量是否與清單相符,所交貨品是否有混雜其它類(lèi)似物品,有無(wú)破損、零件不全之事，均應(yīng)注意。5。決定允收及拒收的標(biāo)準(zhǔn)，和采取其它的補(bǔ)救措施。6．驗(yàn)收工作完畢之后，填寫(xiě)驗(yàn)收單一式三份，一份經(jīng)倉(cāng)庫(kù)收料，登記存料卡，輸入計(jì)算機(jī)作庫(kù)存表，一份送采購(gòu)處轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門(mén)作為付款憑證，另一份送EＮTＥR—1計(jì)算機(jī)中心。7。若有缺損，立即通知采購(gòu)中心要求承售廠商賠償，或向承運(yùn)公司索賠以及辦理內(nèi)部報(bào)損手續(xù)等。８.退還不合格物料，拒收或通知承售廠商修補(bǔ)后再行補(bǔ)驗(yàn)。9.拴標(biāo)簽，建立料卡，堆置棧扳，或另行包裝，以示區(qū)別便于搬運(yùn)入倉(cāng)。10．辦理進(jìn)庫(kù)、記帳、付款等手續(xù).二．控制重點(diǎn)：1．驗(yàn)收之前，是否先辦認(rèn)物料與承售廠商有無(wú)錯(cuò)誤,尤其同時(shí)向兩家以上的工廠承購(gòu)時(shí)，更應(yīng)注意此點(diǎn)。2．確定到貨日期以判定合約訂定日期有無(wú)遲延與驗(yàn)收日期作為付款日期依據(jù).若是大量采購(gòu)時(shí),物料分批陸續(xù)交貨,以免過(guò)份集中，同時(shí)控制物料的交貨限期，以免臨時(shí)趕辦.3．檢核物料之名稱(chēng)、規(guī)格及質(zhì)量是否與原訂單相符合。如果物料數(shù)量較多,采用抽驗(yàn)方式。是否決定允收程度，作為合格或拒收的標(biāo)準(zhǔn)。允收標(biāo)淬是否合理。4。是否確實(shí)清點(diǎn)實(shí)際運(yùn)交數(shù)量,與憑單上所列的數(shù)量相符。5。到貨收到發(fā)票三天內(nèi)必需開(kāi)出驗(yàn)收單、代驗(yàn)通知單則需于取樣后七日內(nèi)提出,若不合用立即辦理退貨手續(xù)，以利驗(yàn)收作業(yè)。作業(yè)程序：1。依類(lèi)別分設(shè)料架（柜）。2。須便于接收與發(fā)出。3.依訂單別儲(chǔ)存保管。4.待用、未驗(yàn)、已驗(yàn)、退貨、呆存、廢料等均應(yīng)分開(kāi)存儲(chǔ)。5。庫(kù)房承載量經(jīng)過(guò)勘查無(wú)安全顧慮。６.庫(kù)房及鎖之牢固性與消防配備均達(dá)標(biāo)準(zhǔn).７.運(yùn)送工具之配備齊全.8.庫(kù)房溫濕度隨時(shí)調(diào)節(jié)至最適。9。易燃、易爆之危險(xiǎn)性材料，與其它材料隔離儲(chǔ)存,并辦妥保險(xiǎn),加強(qiáng)其防范措施.10.物料之儲(chǔ)存，下列各項(xiàng)應(yīng)標(biāo)示清楚：（1）類(lèi)別、名稱(chēng)。(2）用途（訂單號(hào)碼劃分)。(3）代號(hào)及色別。(4）單位及存量.（5）繪制存放位置圖.二.控制重點(diǎn):1。貴重材料是否特別儲(chǔ)存保管。2.查核庫(kù)存物料是否注意防盜、防潮、防銹、防臺(tái)、防震、防火等措施,安全檢查是否執(zhí)行.3.查核油料及有爆炸性或燃燒性物料有無(wú)加強(qiáng)融離保管防范措施.4。查核是否有作定期、不定期存貨盤(pán)點(diǎn)，是否依盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施盤(pán)存，如有盤(pán)盈、虧是否查明原因。5.查核各種物料、成品,是否已按照類(lèi)別排列整齊，并掛料卡標(biāo)明名稱(chēng),規(guī)格及編號(hào)。一。作業(yè)程序：１。需用部門(mén)領(lǐng)用材料時(shí)，需具領(lǐng)料單,經(jīng)核準(zhǔn)后向倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)領(lǐng)料,夜間緊急用料則特準(zhǔn)予于次日補(bǔ)單。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)發(fā)材料,收料人簽收蓋章。3．發(fā)料后,倉(cāng)儲(chǔ)人員登錄于進(jìn)出庫(kù)記錄簿，或立即輸入計(jì)算機(jī)，并轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員將發(fā)料記錄記入帳卡,依成本中心代號(hào)核算耗用成本。4。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)更改料卡數(shù)量。二．控制重點(diǎn)：1.領(lǐng)料單號(hào)碼是否前后連續(xù)。２.領(lǐng)料單上如有更改，應(yīng)由負(fù)責(zé)人蓋章證明,若涂改字跡過(guò)于模糊時(shí)，可請(qǐng)領(lǐng)料人換單。3。發(fā)料時(shí)應(yīng)請(qǐng)領(lǐng)料人當(dāng)面驗(yàn)清所實(shí)領(lǐng)物料的名稱(chēng)、規(guī)格、收量是否與領(lǐng)料單相符并蓋章簽收。4．材料發(fā)出后，是否在領(lǐng)料單上加蓋「發(fā)訖」戳記，并登入物料帳５.查核物料發(fā)放,是否根據(jù)授權(quán)人核準(zhǔn)之領(lǐng)料單，缺料項(xiàng)目是否轉(zhuǎn)知有關(guān)單位應(yīng)采取權(quán)宜措施.6．查核緊急用料后補(bǔ)單手續(xù)，是否經(jīng)授權(quán)核準(zhǔn),其原因是否正當(dāng)。查核領(lǐng)用物料是否逐日逐筆入帳.一.作業(yè)程序：1。將材料作ＡＢＣ分類(lèi)。2．研究分析過(guò)去生產(chǎn)資料，了解每日消耗量、購(gòu)運(yùn)日期、倉(cāng)儲(chǔ)成本、訂購(gòu)成本.其次找出訂貨點(diǎn)、請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)及經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量，C類(lèi)則洽請(qǐng)維護(hù)單位依經(jīng)驗(yàn)協(xié)助訂定.３。非屬調(diào)節(jié)性采購(gòu)部份,倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)隨時(shí)檢視各材料是否達(dá)訂購(gòu)點(diǎn)。4.如達(dá)到或即將達(dá)到訂購(gòu)點(diǎn),應(yīng)通知采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)。二.控制重點(diǎn):1.是否各有關(guān)部門(mén)均了解管制的政策與方法，以取得密切合作與聯(lián)系2．對(duì)料源、市場(chǎng)、運(yùn)輸、性質(zhì)、應(yīng)用時(shí)效等是否有詳盡的分析與合適的歸類(lèi).3.所采方法是否適當(dāng)，統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目是否依合約規(guī)定進(jìn)貨.一.作業(yè)程序：1。對(duì)于購(gòu)料驗(yàn)收時(shí)，避免混入不合格的材料,對(duì)于所采取方式及寬嚴(yán)程度應(yīng)依照檢驗(yàn)辦法執(zhí)行.２．切實(shí)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制用料預(yù)算，并切實(shí)實(shí)施存量管制。3.定期查報(bào)呆滯的物料,并設(shè)法利用之.４.規(guī)劃物料之儲(chǔ)存與保養(yǎng)，俾不致因質(zhì)量降低而影響存料之利用價(jià)值。5。易變質(zhì)之材料，應(yīng)實(shí)行先進(jìn)先出的辦法。6．用料部門(mén)截切材料時(shí)，切實(shí)防止殘余料發(fā)生，應(yīng)照設(shè)計(jì)圖樣施工7.實(shí)行材料標(biāo)準(zhǔn)化，驗(yàn)收作業(yè)制度化.8。材料之包裝及運(yùn)輸應(yīng)注意安全，避免損壞或失敗。9。對(duì)于已發(fā)生之呆廢料，視情況采調(diào)撥、交換、并修、出售、贈(zèng)送、焚毀、掩埋等處理方式.二.控制重點(diǎn)：１。了解呆廢料發(fā)生原因是否合理，有無(wú)采購(gòu)及生產(chǎn)作業(yè)失當(dāng)。2．生產(chǎn)過(guò)程所發(fā)生之廢料，損耗比率是否過(guò)高，有無(wú)檢討措施。3.因尾數(shù)、磅差、或自然損耗所引起之損耗是否正常。4．呆廢料收發(fā)、保管、標(biāo)售等內(nèi)部控制是否良好。５.呆廢料之標(biāo)售是否呈準(zhǔn)辦理,繳款程序是否依規(guī)定辦理。６。呆廢料之劃分標(biāo)準(zhǔn)是否合理,是否有故意將良好材料混到呆廢料出售得利。7。呆廢料收量、等級(jí),有無(wú)經(jīng)質(zhì)量人員檢核鑒定，檢驗(yàn)儀器是否精確有效.8．對(duì)于呆廢料是否研究或利用生產(chǎn)技術(shù)加工回收、整修、回?fù)降茸鞲行Ю?一．控制重點(diǎn):1.盤(pán)點(diǎn)時(shí)采用方法與程序,應(yīng)事先研究配合盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃,盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)事先組訓(xùn).２．應(yīng)取得儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)之圖表及度量衡之計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等此類(lèi)數(shù)據(jù)之來(lái)源，應(yīng)注意其是否準(zhǔn)確可靠.3．查核實(shí)地盤(pán)點(diǎn)堆存貨之方法是否合理.4.發(fā)料退回，應(yīng)查明退回之原因，是否全數(shù)入帳,領(lǐng)用單有無(wú)作廢呈核，退回之物品，是否完整無(wú)缺。５。存貨中有無(wú)損壞變質(zhì)無(wú)法出售，廢料下腳是否分開(kāi)存放。6．庫(kù)存儲(chǔ)存量是否合宜，產(chǎn)銷(xiāo)配合是否良好。7。實(shí)存地點(diǎn)發(fā)生不正常之大量盈虧，經(jīng)管單位不能充分說(shuō)明理由時(shí),稽核人員必須研究作進(jìn)一步之查核。８.出廠證與送貨單是否經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)，銷(xiāo)帳之單據(jù)是否結(jié)清。9.查核實(shí)際庫(kù)存量與賬面是否相符。10.盤(pán)點(diǎn)日期之決定需配合會(huì)計(jì)之決算,盤(pán)點(diǎn)報(bào)表應(yīng)一致性。1.調(diào)查并記錄每天的完成數(shù)量及累積完成的數(shù)量,以了解進(jìn)度的情況并加以控制?？蓪⒚咳諏?shí)際生產(chǎn)的數(shù)字與預(yù)定生產(chǎn)量對(duì)照記錄以比較其差異.也可采用各項(xiàng)管制圖表等其它方法記錄每日的生產(chǎn)量。2.從進(jìn)度記錄上比較預(yù)計(jì)進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度，以判定進(jìn)度超前或滯后３.實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度產(chǎn)生差異的原因：(1）原計(jì)劃配置錯(cuò)誤。（2)機(jī)器設(shè)備故障或停電等因素。（3）原物料缺乏致停工待料.(４)不良率或報(bào)廢率過(guò)高。(５）在制品庫(kù)存量供應(yīng)不足。（6)臨時(shí)工作或特急訂單的插排.（7）前制程延誤之累積.(8）員工缺勤或流動(dòng)率太高。(9)員工工作情緒低落、怠工、罷工等.（10)員工不了解或不遵守計(jì)劃,自行變更工作程序。４．如果進(jìn)度發(fā)生延誤，追究原因何在，是由于人員、機(jī)器設(shè)備或物料的因素所造成,除追究責(zé)任外,并盡快采取補(bǔ)救措施,如動(dòng)用安全存量、外包或加班等措施。５。當(dāng)采取補(bǔ)救措施以后，應(yīng)審查其結(jié)果是否有效,若是無(wú)效，應(yīng)采取其它補(bǔ)救措施,直到解決該差異為止。6．估計(jì)回復(fù)正常生產(chǎn)日期，作為重新安排生產(chǎn)日期及重新分派工作的依據(jù)。7．若無(wú)法如期交貨，應(yīng)先通知業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)調(diào)，延后交貨日期?？刂浦攸c(diǎn):1。實(shí)際生產(chǎn)與計(jì)劃是否相符,如有差異是否追查原因，擬定處理對(duì)策.2。生產(chǎn)異常時(shí)是否立即反應(yīng)。３。各制程之操作標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)方法、時(shí)間等已建立者，是否確實(shí)執(zhí)行，適時(shí)修正。4.對(duì)于正在進(jìn)行制造之產(chǎn)品如因客戶要求變更,有無(wú)良好控制，由營(yíng)業(yè)部門(mén)及時(shí)通知生產(chǎn)部門(mén)適時(shí)修正。5．查核生產(chǎn)進(jìn)度是否能配合交貨日期，相關(guān)單位有無(wú)知會(huì)。一。作業(yè)程序:１。以操作員別、機(jī)器別或制程別為依據(jù)，調(diào)查其現(xiàn)有的工作負(fù)荷量與生產(chǎn)能量，并加以比較，以分析出何者有余力或何者負(fù)荷太重２．超過(guò)負(fù)荷時(shí),可運(yùn)用加班、外包、延長(zhǎng)交貨日期、征調(diào)其它部門(mén)的人力或機(jī)器設(shè)備支持.３．負(fù)荷不足時(shí),應(yīng)充分利用其余力，以提高其操作率，適當(dāng)?shù)卦黾悠涔ぷ髁?免得浪費(fèi).二?？刂浦攸c(diǎn)：1．機(jī)器、人員是否有依工時(shí)研究判定工作負(fù)荷量過(guò)多、過(guò)少或負(fù)荷不均之情形.2.負(fù)荷過(guò)量時(shí)所實(shí)行之生產(chǎn)力管理方案是否考慮經(jīng)濟(jì)與時(shí)效.3。負(fù)荷不足時(shí)有無(wú)充分反應(yīng)呈報(bào)并謀解決之道。一。作業(yè)程序:1。建立設(shè)備保養(yǎng)卡:（１）設(shè)備于安裝試車(chē)完成后一個(gè)月內(nèi)，保養(yǎng)部門(mén)應(yīng)依據(jù)購(gòu)置設(shè)備之名稱(chēng)、代號(hào)、制造廠商、主要規(guī)格等編制設(shè)備保養(yǎng)卡。（2）每部機(jī)具設(shè)二份保養(yǎng)卡，分為機(jī)械保養(yǎng)卡及電氣保養(yǎng)卡。設(shè)備如有修護(hù)保養(yǎng)、更換零組件、調(diào)撥、報(bào)廢等異動(dòng)時(shí)，保養(yǎng)單位應(yīng)依異動(dòng)數(shù)據(jù)逐項(xiàng)記錄于設(shè)備保養(yǎng)卡。2。訂定檢修保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn):(1）保養(yǎng)單位人員應(yīng)依有關(guān)數(shù)據(jù)與生產(chǎn)單位等有關(guān)單位人員共同研討設(shè)定檢修保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)。(２)如因設(shè)備改善、保養(yǎng)技術(shù)改進(jìn)等需修訂標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，保養(yǎng)單位人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員共同研討修訂之。3.訂定檢修保養(yǎng)計(jì)劃：（1）參考產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、機(jī)器性能及以往保養(yǎng)記錄,編制年度及月份檢修保養(yǎng)計(jì)劃.(２）保養(yǎng)工作依程度分為：A。一級(jí)保養(yǎng)(每日保養(yǎng)）:由保全部門(mén)負(fù)責(zé)。Ｂ。二級(jí)保養(yǎng)（定期保養(yǎng)）：由維護(hù)部門(mén)負(fù)責(zé)。C。三級(jí)保養(yǎng)（修理保養(yǎng)):專(zhuān)門(mén)技術(shù)人員負(fù)責(zé)。（3)保養(yǎng)檢修的主要工作：Ａ．定期檢修保險(xiǎn)機(jī)器、生產(chǎn)設(shè)備及工具。B.定期保養(yǎng)檢修廠房、電器、水電、通風(fēng)及輸送裝置等設(shè)備。C.定期潤(rùn)滑各種機(jī)器設(shè)備.D.事故或機(jī)器損害的處理.Ｅ?；I劃及排定檢查與保養(yǎng)工作的順序。Ｆ。實(shí)施預(yù)防保養(yǎng)的成本分析.Ｇ．建議機(jī)器設(shè)備的改進(jìn)與標(biāo)準(zhǔn)操作法。H.保養(yǎng)資料的整理與保管。(4)有關(guān)機(jī)器設(shè)備之保養(yǎng)檢修，應(yīng)登記于設(shè)備保養(yǎng)卡并作為保養(yǎng)人員績(jī)效考核之依據(jù)。4。故障修護(hù)及委托修配：(1）機(jī)器設(shè)備如于平時(shí)發(fā)生突發(fā)性的故障而操作人員無(wú)法自行處理時(shí),應(yīng)即報(bào)告領(lǐng)班，如仍無(wú)法排除故障時(shí),應(yīng)填報(bào)故障請(qǐng)修單送修護(hù)單位處理.(２）若限于技術(shù)能力、加工設(shè)備、人力不足需委托修配時(shí),應(yīng)依規(guī)定辦理委托修配.二?？刂浦攸c(diǎn):1。為維護(hù)設(shè)備提高生產(chǎn)能力，年度及月份保養(yǎng)計(jì)劃之編制，是否參考產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、機(jī)器性能及以往保養(yǎng)記錄。2.保養(yǎng)工作是否依不同保養(yǎng)程度分別由不同組員負(fù)責(zé)，并建立保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn).3.有關(guān)機(jī)器設(shè)備之修護(hù)是否登記于設(shè)備保養(yǎng)卡,并作保養(yǎng)人員績(jī)效考核之依據(jù)。４.運(yùn)轉(zhuǎn)交接班簿對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)器異常處理是否交代清楚。５。保養(yǎng)所使用材料是否已設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)控制，并依計(jì)劃使用,如有差異是否檢討原因并予改進(jìn).6．追查實(shí)際保養(yǎng)計(jì)劃實(shí)施情形與計(jì)劃差異，定期分析故障原因，提出改進(jìn)措施。一.作業(yè)程序：１.工業(yè)安全行政作業(yè)須遵照勞基法、工廠法施行條例、勞工安全衛(wèi)生法及其它有關(guān)安全衛(wèi)生之法令規(guī)章辦理。2。須有充分之工作安全裝備與配置,并加以妥善管理.3.訂立操作項(xiàng)目及工作內(nèi)容.4.將操作項(xiàng)目的步驟加以分析：（1)選擇適當(dāng)?shù)娜藛T傳授作業(yè)。(２）說(shuō)明工作內(nèi)容并示范.(3)實(shí)施表演試做。(４）觀察與記錄并考驗(yàn)成效.（5）改善。5。測(cè)定每一分解動(dòng)作可能發(fā)生的危險(xiǎn)。６。告訴操作人員災(zāi)害防范的方法。7。執(zhí)行下列工作教導(dǎo)：（1)正確之安全工作程序。（2)防火與消防。（３）工業(yè)急救.(4）有關(guān)本身工作的事故統(tǒng)計(jì)及分析的實(shí)例。（5）個(gè)人防護(hù)用具之使用。8。推行零災(zāi)害運(yùn)動(dòng).二．控制重點(diǎn)：１.避免要求員做其所不能勝任的工作。2。要熟悉機(jī)器設(shè)備及工具的正確使用方法。３.員工在工作開(kāi)始前是否均經(jīng)訓(xùn)練且充分了解有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)工作法的說(shuō)明。