軌道交通預(yù)算的可行性

Word版本，下載可自由編輯軌道交通預(yù)算的可行性l、軌道交通行業(yè)預(yù)算的重要性

軌道交通行業(yè)作為資產(chǎn)密集、專業(yè)繁多的企業(yè)，以企業(yè)整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算.已經(jīng)成為企業(yè)不行或缺的管理手段。南京地鐵一號(hào)線一期工程總投資84億，具有車輛、信號(hào)系統(tǒng)、供電系統(tǒng)、電力監(jiān)控系統(tǒng)、通信系統(tǒng)、空調(diào)通風(fēng)系統(tǒng)、AFC(自動(dòng)售檢票)系統(tǒng)、FAs(火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng))系統(tǒng)、BAS(環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng))系統(tǒng)、電扶梯、工務(wù)系統(tǒng)、其他相關(guān)的機(jī)電設(shè)備，屬于集多工種、多專業(yè)于一身的系統(tǒng)工程。采取全員參加預(yù)算管理，有教地控制成本以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營、健康進(jìn)展的根本.在企業(yè)的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制的重要作用。

2、采取全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)

2.1合理制定預(yù)算日標(biāo)首先要制定出合理預(yù)算目標(biāo)，預(yù)算指標(biāo)制定的過高過低，都會(huì)使預(yù)算的執(zhí)行與實(shí)際狀況相脫節(jié)，造成整體預(yù)算失真，就不能真正實(shí)現(xiàn)利用預(yù)算控制不實(shí)現(xiàn)企業(yè)的終于月標(biāo)。因此，制定出一個(gè)合理的預(yù)算目標(biāo)，是企業(yè)健康進(jìn)展的基礎(chǔ)。

2.2編制預(yù)算的依據(jù)

2.2.1建立企業(yè)歷史數(shù)據(jù)庫.堆積以往年度的數(shù)據(jù)，為制定當(dāng)期預(yù)算指標(biāo)提供依據(jù)。

2.2.2加強(qiáng)一與各中心人員的交流，收集各中心的實(shí)際狀況，削減信息的不對(duì)稱程度。

2.2.3參照同行業(yè)的先進(jìn)水平結(jié)合企業(yè)的實(shí)際狀況合理確定企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)。

2.2.4設(shè)立有效的考核制度，各單位在上報(bào)預(yù)算時(shí)要實(shí)事求是:

3、預(yù)算編制的內(nèi)容

企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)背活動(dòng)的全面預(yù)算可分:資金預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算和資本支出預(yù)算。資金預(yù)算:南京地鐵運(yùn)營以“成本中心”，采取總公司下?lián)苜Y金舉行財(cái)務(wù)核算，各部門按照年度分測(cè)的部門預(yù)算，遵從先預(yù)算、后開支的原則，每月卜報(bào)資金需求預(yù)算，財(cái)務(wù)部門按照各部門報(bào)送需求，編制月度資金預(yù)算，確保資金到位。經(jīng)背(成本、費(fèi)用)預(yù)算:指一與企業(yè)日常業(yè)務(wù)直接相關(guān)、詳細(xì)實(shí)質(zhì)性的基本活動(dòng)預(yù)算。主要包括生產(chǎn)預(yù)算、直接材料消耗與選購預(yù)算、直接人工預(yù)算、運(yùn)營間接費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用與營業(yè)費(fèi)用預(yù)算。這些預(yù)算以實(shí)物蚤指標(biāo)和價(jià)值量指標(biāo)分離反映企業(yè)的收人與費(fèi)用的構(gòu)成狀況。專項(xiàng)預(yù)算:主要涉及投資，故又稱資本支出預(yù)算，指企業(yè)不常常發(fā)生的、一次性的業(yè)務(wù)預(yù)算，如企業(yè)固定資產(chǎn)的購置、擴(kuò)建、改建、更新等。企業(yè)的全面預(yù)算的各項(xiàng)前后連接，相瓦鉤稽，形成一個(gè)完整的體系:

4、全面預(yù)算實(shí)行的措施

全面預(yù)算管理是一個(gè)由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制、考核所組成的管理過程。預(yù)算的編制與執(zhí)行不能脫離;不但要重視預(yù)算的編制，而且要強(qiáng)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行.井以一系列的制度及有效的措施確保預(yù)算的落實(shí)。

4.1建立、健全生產(chǎn)方案、預(yù)算管理的組織網(wǎng)絡(luò)。首先指定牽頭部門。負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營方案、預(yù)算的年度支配布置、文件起草、匯總上報(bào);月度的分測(cè)、匯總、報(bào)批、備案:提供績(jī)效考核的依據(jù)。其他部門負(fù)責(zé)本部門方案、預(yù)算的年、月度方案編制、執(zhí)行:管理、控制職權(quán)內(nèi)的部門預(yù)算費(fèi)用。，明確人員負(fù)責(zé)詳細(xì)工作，按企業(yè)的要求不折不扣地完成任務(wù):

4.2規(guī)范預(yù)算支出:「根據(jù)互相制衡原則.依據(jù)相關(guān)規(guī)定，由授權(quán)的專業(yè)歸口部門舉行選購。任何部門中心不得越權(quán)舉行自行批準(zhǔn)、擅自選購，選購部門按照各部門申報(bào)批準(zhǔn)的預(yù)算方案編制月度選購方案，舉行方案內(nèi)選購。分層管理控制，為提升工作效率，體現(xiàn)層級(jí)管理，全部預(yù)算內(nèi)費(fèi)用需行文請(qǐng)示分總經(jīng)理簽發(fā)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)、職能部門會(huì)簽、財(cái)務(wù)審核舉行層級(jí)報(bào)批，預(yù)算外費(fèi)用，一律報(bào)總經(jīng)理審批，

4.3嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理。對(duì)批準(zhǔn)后的月度生產(chǎn)方案、頂算方案，必需嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不作調(diào)節(jié);對(duì)執(zhí)行中浮現(xiàn)的與實(shí)際狀況相差較大的狀況，年中舉行一次調(diào)節(jié)，報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。在月度分測(cè)方案中，實(shí)行從緊的原則;在物資選購中，嚴(yán)格程序，層層把關(guān)，削減支出;在物資消耗中.嚴(yán)格管、用、養(yǎng)、修，防止超標(biāo)準(zhǔn)消耗或挪做他用等現(xiàn)象，不斷完美生產(chǎn)方案、預(yù)算管理。

5、深入目標(biāo)成本管理，落實(shí)管理制度，提升預(yù)算的控制和約束力從實(shí)際狀況動(dòng)身制定出降低成本的規(guī)劃、目標(biāo)和措施，樂觀依賴全員加強(qiáng)降低成本的意識(shí)和科技降低成本的觀念，加強(qiáng)成本，費(fèi)用指標(biāo)控制，以確保企業(yè)目標(biāo)利潤(rùn)的完成。在預(yù)算執(zhí)行過程中落實(shí)經(jīng)營策略，強(qiáng)化企業(yè)管理，必需圍繞實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)算，落實(shí)管理制度，提升預(yù)算的過程控制，將各部門預(yù)算執(zhí)行狀況納入月度考核，提升預(yù)算的約束力。

5、結(jié)束語

南京地鐵的預(yù)算管理，為軌道