醫(yī)院財(cái)務(wù)審批制度

——#—1、對(duì)于單次價(jià)格10萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，申請(qǐng)進(jìn)行房屋維修和設(shè)備維修、保險(xiǎn)的部門首先要根據(jù)實(shí)際情況提出書面申請(qǐng)，有關(guān)管理部門審核同意后，由管理部門編制維修、保險(xiǎn)計(jì)劃，報(bào)分管院長(zhǎng)同意后、由院長(zhǎng)批準(zhǔn)按招標(biāo)相關(guān)規(guī)定實(shí)施。2、對(duì)于單次價(jià)格10萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，申請(qǐng)使用部門應(yīng)首先向管理部門提交前期可行性論證報(bào)告，經(jīng)過(guò)分管院長(zhǎng)同意后，組織使用部門、歸口管理部門、監(jiān)審、財(cái)務(wù)部門等負(fù)責(zé)人和相關(guān)專業(yè)人員充分論證后形成正式的可行性論證報(bào)告，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后，根據(jù)相關(guān)招標(biāo)規(guī)定程序進(jìn)行實(shí)施招標(biāo)。在辦理過(guò)程中需要訂立的經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，必須報(bào)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可簽訂合同。3、正式的可行性論證報(bào)告和合同分別由招標(biāo)辦公室、采購(gòu)部門、使用部門、歸口管理部門、監(jiān)審、財(cái)務(wù)部門和醫(yī)院檔案室留存。4、為加強(qiáng)設(shè)備的管理，提高設(shè)備的使用壽命和使用效率，減少維修、保險(xiǎn)成本，醫(yī)院加強(qiáng)院科兩級(jí)核算，設(shè)備折舊必須與科室績(jī)效掛鉤，設(shè)備維修費(fèi)主要由使用部門承擔(dān)，并且與科室績(jī)效掛鉤（不含新技術(shù)、新項(xiàng)目、科研等特殊需要設(shè)備）。第十七條基建工程款支付的審批程序：（一）基建工程進(jìn)度款的支付?；üこ踢M(jìn)度款，必須根據(jù)有效的合同、工程進(jìn)度結(jié)算單和收據(jù)，由基建部門、監(jiān)理方、跟蹤審計(jì)方簽署意見后，報(bào)分管院長(zhǎng)同意，送財(cái)務(wù)部門稽核，由財(cái)務(wù)部門報(bào)院長(zhǎng)審批后，方可辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。對(duì)工程變更等原因造成價(jià)款支付方式和金額發(fā)生變動(dòng)的，相關(guān)部門必須提供完整的書面文件和資料,經(jīng)財(cái)務(wù)、審計(jì)部門審核，并按以上審批程序報(bào)批后支付價(jià)款。（二）各項(xiàng)工程在竣工決算前，其預(yù)付的工程款控制在預(yù)算或合同金額的一定比例范圍內(nèi)：招投標(biāo)工程80%,議標(biāo)工程與維修工程70%。完工項(xiàng)目經(jīng)竣工決算審計(jì)后，仍需預(yù)留10%的質(zhì)保金。合同另有約定的按合同約定辦理。第十八條水、電、氣的費(fèi)用。水、電、氣的費(fèi)用，由后勤保障科歸口統(tǒng)一管理此項(xiàng)工作，經(jīng)辦人每月要編制醫(yī)院各部門水、電、氣、油的支付費(fèi)用匯總表，由科室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)簽字后，送財(cái)務(wù)部門稽核，財(cái)務(wù)部門集中報(bào)院長(zhǎng)審批。第十九條涉及職工薪資、社會(huì)保障、福利費(fèi)事項(xiàng)的審批程序：（一）每年年初，由人事科及財(cái)務(wù)科根據(jù)上級(jí)有關(guān)部門文件精神，提出當(dāng)年年度薪資、社會(huì)保障、福利發(fā)放預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)院長(zhǎng)簽字實(shí)施。（二）職工固定福利費(fèi)事項(xiàng)的調(diào)整由人事科提出具體方案，經(jīng)院長(zhǎng)簽字后實(shí)施。每月發(fā)放時(shí)，在實(shí)施方案范圍內(nèi)，由人事科經(jīng)辦，財(cái)務(wù)部門稽核，報(bào)院長(zhǎng)審批后發(fā)放。第二十條醫(yī)院職工核算分配獎(jiǎng)金支付的審批程序：醫(yī)院的職工經(jīng)濟(jì)分配制度，要進(jìn)一步尊重勞動(dòng)和創(chuàng)造，兼顧公平，堅(jiān)持最廣泛、充分地調(diào)動(dòng)一切積極因素，同時(shí)加強(qiáng)醫(yī)院成本控制管理。醫(yī)院經(jīng)管辦根據(jù)醫(yī)院《綜合目標(biāo)管理辦法》等規(guī)定，逐步過(guò)度以月為期，認(rèn)真核算并編制醫(yī)院職工分配獎(jiǎng)金明細(xì)表，由經(jīng)管辦負(fù)責(zé)人上報(bào)醫(yī)院辦公會(huì)研究通過(guò)后，編制醫(yī)院職工分配獎(jiǎng)金明細(xì)表和匯總表，并由經(jīng)管辦負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)部門稽核后，由財(cái)務(wù)部門報(bào)院長(zhǎng)審批后辦理支付手續(xù)。第二十一條預(yù)付款管理（一）預(yù)借差旅費(fèi)管理。因公出差、進(jìn)修、參加學(xué)術(shù)活動(dòng)會(huì)議需要預(yù)借公款的人員，在辦理借款時(shí)，必須持批準(zhǔn)后的出差、進(jìn)修、參加學(xué)術(shù)活動(dòng)會(huì)議申請(qǐng)單，原則上按照省內(nèi)1000元、省外2000元的預(yù)借款標(biāo)準(zhǔn)填寫“預(yù)付款借款單”（進(jìn)修人員可以憑進(jìn)修通知書上的金額，預(yù)借進(jìn)修費(fèi)、住宿費(fèi)和一定生活費(fèi)），到財(cái)務(wù)部門辦理稽核，由財(cái)務(wù)部門報(bào)院長(zhǎng)審批后，方可借款。在返回醫(yī)院辦理報(bào)銷、結(jié)帳手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門同時(shí)收回原借款。對(duì)預(yù)借公款不按時(shí)結(jié)帳、報(bào)帳者，一律從本人次月工資中開始扣款，直至扣清預(yù)借款為止。前預(yù)借公款不結(jié)清，任何人不得以任何理由再次借款。（二）預(yù)付工程款管理。各物質(zhì)管理部門要在貨到或工程完成驗(yàn)收后方可辦理入帳、付款手續(xù)，一般情況下不得預(yù)先支付款、超額支付工程款。因大型設(shè)備或工程建設(shè)需要分期付款的，可按照所訂立經(jīng)濟(jì)合同中的規(guī)定，辦理支付款審批手續(xù)，預(yù)先付款。但要在貨到或工程完成驗(yàn)收入帳時(shí)，從貨物、總工程款中扣回預(yù)付款。第二十二條財(cái)政、上級(jí)部門拔入款使用管理對(duì)從財(cái)政部門拔入的各類財(cái)政補(bǔ)助款和上級(jí)有關(guān)部門拔入科教項(xiàng)目等款，必須列入醫(yī)院預(yù)算資金管理，同時(shí)嚴(yán)格按照財(cái)政和上級(jí)部門的項(xiàng)目補(bǔ)助資金管理辦法要求進(jìn)行管理，要實(shí)行?？顚Ｓ?，不得截留、擠占和挪用。第二十三條醫(yī)院貨幣資金的管理。（一）醫(yī)院貨幣資金支付必須按規(guī)定程序辦理。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后的支付申請(qǐng)、報(bào)銷單，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。辦理銀行業(yè)務(wù)的出納人員應(yīng)當(dāng)定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。（二）醫(yī)院與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。（三）加強(qiáng)醫(yī)院銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，醫(yī)院銀行支付款預(yù)留印鑒（醫(yī)院財(cái)務(wù)專用章、法人章）分別由兩人保管。第二十四條未納入上述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以外的費(fèi)用管理。對(duì)除上述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以外的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)費(fèi)用，在管理上參照上述和醫(yī)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六章監(jiān)督檢查第二十五條