跨境人民幣結(jié)算的主要渠道

跨境人民幣業(yè)務(wù)政策概述中國人民銀行沈陽分行劉曉輝2016年9月主要內(nèi)容三部分：一、業(yè)務(wù)發(fā)呈現(xiàn)狀；二、跨境人民幣結(jié)算的主要渠道；三、主要的業(yè)務(wù)管理政策。人民幣國際化政策框架日趨完善——常常項目：境內(nèi)全部從事進出口貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及其他常常項目的企業(yè)均可選擇以人民幣進行計價、結(jié)算和收付。不再存在試點企業(yè)名單限制（365家→6.7萬家→全部）不再存在境內(nèi)地區(qū)限制（5城市→20省→全國）不再存在境外地域限制（港澳、東盟→全部國家和地區(qū)）從事貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易的個人可選擇以人民幣進行計價、結(jié)算和收付?！缇硴?dān)保——資本項目：干脆投資、跨境融資、境外放款、境外發(fā)債、跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池等大部分資本項下的業(yè)務(wù)。開展跨境人民幣結(jié)算主要優(yōu)勢：1.幫助企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險。2.節(jié)約交易成本（平均降低交易成本2-3%）。3.拓寬融資渠道。4.提高資金運營效率。5.促進貿(mào)易投資便利化。開展跨境人民幣結(jié)算的主要渠道

人民幣跨境清算、結(jié)算體系通過人民幣業(yè)務(wù)清算行進行清算。境外人民幣清算行：港澳臺地區(qū)、新加坡、倫敦、法蘭克福、首爾等20個國家和地區(qū)。通過境內(nèi)代理行進行清算。境外人民幣業(yè)務(wù)參與銀行在境內(nèi)代理銀行開立清算賬戶（即人民幣同業(yè)往來賬戶）。通過開立非居民賬戶進行結(jié)算。境外機構(gòu)可申請在銀行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，用于依法開展的各項跨境人民幣業(yè)務(wù)。人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS系統(tǒng)）。2012年3月，人民銀行宣布確定建設(shè)人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）,接受國際通行報文標(biāo)準，支持傳輸包括中文、英語在內(nèi)的報文信息，覆蓋主要時區(qū)（亞洲、非洲、歐洲、美洲）人民幣結(jié)算需求，以提高清算效率。常常項下業(yè)務(wù)辦理流程1、企業(yè)自主選擇一家已在跨境辦備案的銀行網(wǎng)點。企業(yè)可以依據(jù)實際須要選擇多家境內(nèi)結(jié)算銀行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。原則上，將為其首次辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行確定為主報告銀行。2、企業(yè)照實填寫跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算收（付）款說明，銀行依據(jù)“展業(yè)三原則”，可要求企業(yè)供應(yīng)可證明其交易真實性的相關(guān)證明材料。（如合同、發(fā)票、運輸單據(jù)、加工貿(mào)易手冊、政府批準文件等）3、銀行人員對交易的真實性及其與人民幣收支的一樣性進行合理審查，查詢企業(yè)是否已在系統(tǒng)內(nèi)激活，并依據(jù)企業(yè)供應(yīng)的信息向RCPMIS報送相關(guān)業(yè)務(wù)信息。常常項下業(yè)務(wù)涉及的主要政策法規(guī)

1.《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理方法》、《實施細則》（常常項目）2.《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》、《關(guān)于境外機構(gòu)人民幣結(jié)算賬戶開立和運用有關(guān)問題的通知》（主要涉及賬戶問題）3.《關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2011]145號，主要涉及貿(mào)易、人民幣購售、擔(dān)保等問題）4.中國人民銀行關(guān)于簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知（銀發(fā)【2013】168號）5.中國人民銀行關(guān)于實行《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干看法》的指導(dǎo)看法（銀發(fā)【2014】168號）常常項下業(yè)務(wù)管理框架2014年168號文業(yè)務(wù)管理要求簡化跨境貿(mào)易和投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)流程。銀行業(yè)金融機構(gòu)可在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)’和“盡職審查’三原則基礎(chǔ)上，憑境內(nèi)企業(yè)提交的收付款指令，干脆辦理常常項下和干脆投資項下人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)。重點監(jiān)管企業(yè)名單內(nèi)的企業(yè)在辦理貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及其他常常項目項下業(yè)務(wù)時，銀行必需嚴格進行業(yè)務(wù)真實性審核。企業(yè)不得將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所得人民幣資金存放境外。人民幣跨境對外干脆投資業(yè)務(wù)（ODI）主要法規(guī)：《境外干脆投資人民幣結(jié)算試點管理方法》（中國人民銀行公告［2011］第1號）業(yè)務(wù)辦理流程：1、境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)先到銀行辦理境外干脆投資外匯登記，并取得業(yè)務(wù)登記憑證。2、辦理登記后，企業(yè)可以憑業(yè)務(wù)登記憑證及境外干脆投資主管部門的核準證書或文件干脆到銀行辦理境外干脆投資人民幣資金匯出、人民幣前期費用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出入手續(xù)。3、銀行應(yīng)向RCPMIS報送境外干脆投資相關(guān)的各類信息。ODI需留意的問題：對人民幣前期費用已經(jīng)匯出6個月，但仍未獲得境外干脆投資主管部門核準的境外干脆投資，企業(yè)應(yīng)將剩余資金調(diào)回。人民幣跨境對內(nèi)干脆投資業(yè)務(wù)（FDI）主要涉及的制度法規(guī)：外商干脆投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理方法（中國人民銀行公告［2011］第23號） 中國人民銀行關(guān)于明確外商干脆投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細則的通知（銀發(fā)[2012]165號）主要業(yè)務(wù)內(nèi)容：賬戶的開立、人民幣資本金匯入、境外投資者因減資、清算、轉(zhuǎn)股等人民幣資金收入?yún)R出業(yè)務(wù)人民幣跨境對內(nèi)干脆投資業(yè)務(wù)（FDI）業(yè)務(wù)流程：1、業(yè)務(wù)申請人向銀行提交人民幣外商干脆投資企業(yè)信息登記表和人民幣外商干脆投資業(yè)務(wù)信息表等相關(guān)證明材料。2、銀行向人民銀行提交業(yè)務(wù)說明并將審核后的相關(guān)材料報送至人民銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)管理部門。3、銀行在RCPMIS錄入外商干脆投資業(yè)務(wù)合規(guī)性信息，跨境人民幣業(yè)務(wù)管理部門依據(jù)提交的相關(guān)材料完成對外商干脆投資業(yè)務(wù)合規(guī)性信息的復(fù)核工作，并向業(yè)務(wù)受理銀行出具人民幣外商干脆投資業(yè)務(wù)信息回執(zhí)。4、銀行憑人民幣外商干脆投資業(yè)務(wù)信息回執(zhí)等材料到人民銀行賬戶管理部門開戶，并將后續(xù)信息報送至RCPMIS。FDI需關(guān)注問題資本金賬戶和外債賬戶內(nèi)存款利率是如何規(guī)定的？資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，其他賬戶均為活期。新設(shè)外商投資企業(yè)是否可以開立多個人民幣資本金賬戶？不能。同一批準文件只能開立一個人民幣資本金專用存款賬戶，且賬戶名稱為存款名稱加“資本金”字樣。某外商投資企業(yè)現(xiàn)已開立了一個人民幣資本金賬戶，現(xiàn)外方須要增資，增資后的人民幣資本金是否可以干脆進入原開立的人民幣資本金賬戶？已設(shè)立外商投資企業(yè)增加注冊資本金的，外商投資企業(yè)憑借商務(wù)主管部門頒發(fā)的注冊資本變更批準文件，在其注冊地的銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準文件只能開立一個人民幣資本金專用賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。假如批準文件發(fā)生了變更，就應(yīng)新開一個人民幣資本金賬戶。某外商投資企業(yè)向境外股東借入一筆人民幣借款，因公司業(yè)務(wù)須要，除在注冊地開立一個人民幣借款賬戶外，還須要到異地銀行再開立一個人民幣借款賬戶，是否須要辦理相關(guān)核準手續(xù)？外商投資企業(yè)一筆境外人民幣借款只能開立一個人民幣一般存款賬戶用于辦理資金收付。境外借款人民幣一般存款賬戶原則上應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)注冊地的銀行開立，對確有實際須要的，外商投資企業(yè)可以選擇在異地開立人民幣一般存款賬戶，并報其注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)備案。某境外企業(yè)原來以外幣出資在境內(nèi)成立了外商投資企業(yè)，商務(wù)部門的批復(fù)中列明出資為外幣，現(xiàn)在企業(yè)準備改成人民幣出資，是否須要到商務(wù)部門辦理變更手續(xù)？境外投資者以外幣出資改為人民幣出資的，無需到商務(wù)部門辦理合同或章程變更審批，可以依據(jù)外商投資法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定要求，到銀行辦理登記、開立賬戶、資金匯兌等手續(xù)。跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)：《中國人民銀行關(guān)于跨國企業(yè)集團開展跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)【2014】324號）外匯資金集中運營業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)：《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定（試行）》（匯發(fā)【2014】23號）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進進出口穩(wěn)定增長的若干看法》《中國人民銀行關(guān)于進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2015〕279號)跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)優(yōu)勢：實現(xiàn)了跨國企業(yè)集團境內(nèi)外資金的統(tǒng)一調(diào)配管理，提升了集團資金運用效率和綜合收益水平。集團境內(nèi)外盈余資金可共享，互補長短，削減銀行融資，節(jié)約財務(wù)成本支出。資金池模式下的資金跨境流淌不計入主辦企業(yè)和境內(nèi)成員單位的全口徑跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額?？缇橙嗣駧刨Y金集中運營業(yè)務(wù)政策變更：1.降低門檻，放寬經(jīng)營時間和營業(yè)收入的要求境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)營時間由3年以上調(diào)整為1年以上。境內(nèi)成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額由不低于50億元人民幣調(diào)整為不低于10億元人民幣境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額由不低于10億元人民幣調(diào)整為不低于2億元人民幣2.取消對地方政府融資平臺、房地產(chǎn)企業(yè)作為境內(nèi)成員企業(yè)參與資金池的限制3.允許母公司在境外的跨國企業(yè)集團即外資跨國企業(yè)選擇境外成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，特地用于辦理資金池業(yè)務(wù)4.不再要求歸集的現(xiàn)金流來自于生產(chǎn)經(jīng)營活動和實業(yè)投資活動跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)5.將主辦企業(yè)可以選擇的結(jié)算銀行數(shù)放寬到1-3家，銀行與主辦企業(yè)簽訂的協(xié)議應(yīng)明確每家銀行的資金凈流入額上限6.允許結(jié)算銀行為資金池人民幣專用存款賬戶辦理日間及隔夜透支7.將跨境人民幣資金凈流入額上限的宏觀審慎政策系數(shù)值由0.1調(diào)整為0.58.允許跨國企業(yè)集團依據(jù)通知和自貿(mào)區(qū)政策分別設(shè)立跨境雙向人民幣資金池，同一境內(nèi)成員企業(yè)只能參與一個資金池跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理程序依據(jù)：1.《中國人民銀行沈陽分行轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于跨國企業(yè)集團開展跨境人民幣資金集中運營業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（沈銀發(fā)〔2014〕206號）2.《中國人民銀行沈陽分行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》（沈銀發(fā)〔2015〕149號）管理權(quán)限：跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)時，應(yīng)由其跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)結(jié)算銀行干脆向人民銀行副省級以上分支機構(gòu)備案。依據(jù)屬地管理的原則，遼寧省內(nèi)除大連以外地區(qū)的銀行機構(gòu)應(yīng)向人民銀行沈陽分行備案；大連地區(qū)的銀行機構(gòu)應(yīng)向人民銀行大連市中心支行備案。人民幣替代外幣對外支付業(yè)務(wù)隨著外匯“控流出、擴流入”工作全面綻開，在近期越來越多的市場主體大額購付匯操作存在困難的狀況下，為幫助企業(yè)排憂解難，保障企業(yè)真實合理的用匯需求，允許企業(yè)以人民幣匯出境外、境外購匯的形式來滿足業(yè)務(wù)正常開展須要。。境內(nèi)非金融機構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)境內(nèi)非金融機構(gòu)可向境內(nèi)銀行申請辦理人民幣境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。具有股權(quán)關(guān)系或同由一家母公司最終控股，且由一家成員機構(gòu)行使地區(qū)總部或投資管理職能的境內(nèi)非金融機構(gòu)，可運用人民幣資金池模式向境內(nèi)銀行申請開展人民幣資金池境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。解讀：對境內(nèi)企業(yè)向境外放款的對象是否有具體限制，限于為有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司？資金池的具體模式指？境內(nèi)非金融機構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)境內(nèi)銀行應(yīng)在細致審核境內(nèi)非金融機構(gòu)提交的人民幣境外放款業(yè)務(wù)申請材料后，為其辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。解讀：銀行需審核哪些資料？對于境外放款企業(yè)的資質(zhì)和放款額度是否有要求？境內(nèi)非金融機構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)開展人民幣境外放款業(yè)務(wù)的境內(nèi)非金融機構(gòu)應(yīng)依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向境內(nèi)銀行申請開立人民幣專用存款賬戶，特地用于人民幣境外放款。解讀：境外放款專戶有哪些管理要求？是否需向RCPMIS報送專用賬戶信息？境內(nèi)非金融機構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)境內(nèi)非金融機構(gòu)向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方依據(jù)商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定。人民幣境外放款必需經(jīng)由放款的人民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過放款金額及利息、境內(nèi)所得稅、相關(guān)費用等合理收入之和。全口徑跨境融資宏觀審慎管理主體要求：全部的非金融企業(yè)及法人金融機構(gòu)均可在跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限內(nèi)借入外債，本外幣外債管理模式統(tǒng)一（政府融資平臺不行借；房地產(chǎn)企業(yè)不行借）。管理：《中國人民銀行關(guān)于在全國范圍內(nèi)實施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知》，2016年5月3日起實施跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限

賬戶開立：人民幣一般存款戶，原則上注冊地，經(jīng)備案可異地。一筆借款一個戶，不得轉(zhuǎn)為定期。本息償付：應(yīng)通過原借款結(jié)算銀行。全口徑跨境融資宏觀審慎管理優(yōu)勢：1.豐富融資渠道。運用境內(nèi)外兩個市場、兩種資源降低融資成本。2.規(guī)則公開透亮。在上限內(nèi)自主開展，跨境融資空間完全由自身實力、融資行為確定。3.本外幣一體化。依據(jù)市場狀況和自身經(jīng)營管理須要，自主選擇以人民幣或外幣跨境融資。4.操作手續(xù)簡便。無需人民銀行和外匯局的事前審批。5.激勵人民幣融資，一是外幣融資