新版《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)》計(jì)算公式匯總

1、單利計(jì)算式中It——代表第t計(jì)息周期的利息額；P——代表本金；i單——計(jì)息周期單利利率。2、復(fù)利計(jì)算式中i——計(jì)息周期復(fù)利利率；Ft-1——表示第〔t－1〕期末復(fù)利本利和。而第t期末復(fù)利本利和的表達(dá)式如下：3、一次支付的終值和現(xiàn)值計(jì)算①終值計(jì)算〔P求F即本利和〕②現(xiàn)值計(jì)算〔F求P〕4、等額支付系列的終值、現(xiàn)值、資金回收和償債基金計(jì)算等額支付系列現(xiàn)金流量序列是連續(xù)的，且數(shù)額相等，即：①終值計(jì)算〔即A求F〕②現(xiàn)值計(jì)算〔即A求P〕③資金回收計(jì)算〔P求A〕④償債基金計(jì)算〔F求A〕5、名義利率r是指計(jì)息周期利率：乘以一年內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)m所得的年利率。即：6、有效利率的計(jì)算包括計(jì)息周期有效利率和年有效利率兩種情況?！?〕計(jì)息周期有效利率，即計(jì)息周期利率i，由式〔1Z101021〕可知：〔1Z101022-1〕〔2〕年有效利率，即年實(shí)際利率。年初資金P，名義利率為r，一年內(nèi)計(jì)息m次，那么計(jì)息周期利率為。根據(jù)一次支付終值公式可得該年的本利和F，即：根據(jù)利息的定義可得該年的利息I為：再根據(jù)利率的定義可得該年的實(shí)際利率，即有效利率ieFF為：7、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔1Z101035〕式中FNPV——財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值；〔CI-CO〕t——第t年的凈現(xiàn)金流量〔應(yīng)注意“＋〞、“-〞號(hào)〕；ic——基準(zhǔn)收益率；n——方案計(jì)算期。8、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率〔FIRR——FinanciallnternaIRateoFReturn〕其實(shí)質(zhì)就是使投資方案在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其數(shù)學(xué)表達(dá)式為：〔1Z101036-2〕式中FIRR——財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。9、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率〔FNPVR——FinancialNetPresentValueRate〕其經(jīng)濟(jì)含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，是一個(gè)考察工程單位投資盈利能力的指標(biāo)，考察投資的利用效率，作為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的輔助評(píng)價(jià)指標(biāo)。計(jì)算式如下：〔1Z101037-1〕〔1Z101037-2〕式中Ip——投資現(xiàn)值；It——第t年投資額；k——投資年數(shù)；〔P／F，ic，t〕——現(xiàn)值系數(shù)〔詳見式1Z101083-4〕。10、投資收益率指標(biāo)的計(jì)算是投資方案到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額〔不是年銷售收入〕與方案投資總額〔包括建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、流動(dòng)資金等〕的比率：〔1Z101032-1〕式中R——投資收益率；A——年凈收益額或年平均凈收益額；I——總投資11、靜態(tài)投資回收期自建設(shè)開始年算起，投資回收期Pt〔以年表示〕的計(jì)算公式如下：〔1Z101033-1〕式中Pt——靜態(tài)投資回收期；〔CI-CO〕t——第t年凈現(xiàn)金流量。·當(dāng)工程建成投產(chǎn)后各年的凈收益〔即凈現(xiàn)金流量〕均相同時(shí)，靜態(tài)投資回收期計(jì)算：〔1Z101033-2〕式中I——總投資；A——每年的凈收益。·當(dāng)工程建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同時(shí)，靜態(tài)投資回收期計(jì)算：〔1Z101033-3〕12、動(dòng)態(tài)投資回收期把投資工程各年的凈現(xiàn)金流量按基準(zhǔn)收益率折成現(xiàn)值之后，再來推算投資回收期：〔1Z101033-4〕式中Pt’——?jiǎng)討B(tài)投資回收期；ic——基準(zhǔn)收益率。在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)工程的現(xiàn)金流量表中的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值，用以下近似公式計(jì)算：13、借款歸還期14、利息備付率式中：稅息前利潤(rùn)——利潤(rùn)總額與計(jì)入總本錢費(fèi)用的利息費(fèi)用之和，即稅息前利潤(rùn)=利潤(rùn)總額＋計(jì)入總本錢費(fèi)用的利息費(fèi)用；當(dāng)期應(yīng)付利息——計(jì)入總本錢費(fèi)用的全部利息。15、償債備付率式中：可用于還本付息的資金——包括可用于還款的折舊和攤銷、本錢中列支的利息費(fèi)用、可用于還款的利潤(rùn)等；當(dāng)期應(yīng)還本付息的金額——包括當(dāng)期應(yīng)還貸款本金額及計(jì)入本錢費(fèi)用的利息。16、總本錢C＝CF＋Cu×QC：總本錢；CF：固定本錢；Cu：?jiǎn)挝划a(chǎn)品變動(dòng)本錢；Q：產(chǎn)銷量17、量本利模型B〔利潤(rùn)〕＝S〔銷售收入〕-C〔本錢〕S〔銷售收入〕＝p〔單位產(chǎn)品售價(jià)〕×Q-Tu〔單位產(chǎn)品營(yíng)業(yè)稅金及附加〕×Q〔產(chǎn)銷量〕B=p×Q－Cu×Q－CF－Tu×Q式中B——表示利潤(rùn)：p——表示單位產(chǎn)品售價(jià)；Q——表示產(chǎn)銷量；Tu——表示單位產(chǎn)品銷售稅金及附加〔當(dāng)投入產(chǎn)出都按不含稅價(jià)格時(shí)，T不包括增值稅〕；Cu——表示單位產(chǎn)品變動(dòng)本錢；CF——表示固定總本錢。根本假定：1、產(chǎn)品的產(chǎn)量與產(chǎn)品的銷量相等；2、單位產(chǎn)品變動(dòng)本錢保持不變；3、單位產(chǎn)品的價(jià)格保持不變。18、以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP〔Q〕＝CF/(p-Cu-Tu)19、生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析BEP〔％〕＝BEP〔Q〕×100％/Qd式中Qd：正常產(chǎn)銷量或設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力20、敏感度系數(shù)SAF＝(△A/A)/(△F/F)式中SAF——敏感度系數(shù)；△F/F——不確定因素F的變化率〔%〕；△A/A——不確定因素F發(fā)生變化率時(shí)，評(píng)價(jià)指標(biāo)A的相應(yīng)變化率〔%〕。21、營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入＝產(chǎn)品銷售量〔或效勞量〕×產(chǎn)品單價(jià)〔或效勞單價(jià)〕產(chǎn)品價(jià)格一般采用出廠價(jià)格：產(chǎn)品出廠價(jià)格＝目標(biāo)市場(chǎng)價(jià)格-運(yùn)雜費(fèi)22、總本錢總本錢費(fèi)用＝外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)＋工資及福利費(fèi)＋修理費(fèi)＋折舊費(fèi)＋維簡(jiǎn)費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋

利息支出＋其他費(fèi)用1、工資及福利包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，醫(yī)保、養(yǎng)老保、失業(yè)保等社保和公積金中由職工個(gè)人繳付的局部。2、修理費(fèi)：固定資產(chǎn)原值×計(jì)提百分比或固定資產(chǎn)折舊額×計(jì)提百分比3、利息支出，包括利息支出、匯兌損失、相關(guān)的手續(xù)費(fèi)。23、經(jīng)營(yíng)本錢經(jīng)營(yíng)本錢＝總本錢費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出〔1Z101012-2〕或經(jīng)營(yíng)本錢＝外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)＋工資及福利費(fèi)＋修理費(fèi)＋其他費(fèi)用〔1Z101012-5〕1、折舊是固定資產(chǎn)的補(bǔ)償價(jià)值，如計(jì)入現(xiàn)金流出，會(huì)造成現(xiàn)金流出的重復(fù)計(jì)算。2、無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)推銷費(fèi)也是資產(chǎn)的補(bǔ)償價(jià)值，只是工程內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，非現(xiàn)金支出。3、貸款利息對(duì)于工程來說是現(xiàn)金流出，在資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中已將利息支出單列，因此經(jīng)營(yíng)本錢中不包括利息支出。24、靜態(tài)模式設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命就是在不考慮資金時(shí)間價(jià)值的根底上計(jì)算設(shè)備年平均本錢，使為最小的就是設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。其計(jì)算式為〔1Z101102-1〕式中——N年內(nèi)設(shè)備的年平均使用本錢；P——設(shè)備目前實(shí)際價(jià)值；——第t年的設(shè)備運(yùn)行本錢；——第N年末的設(shè)備凈殘值。為設(shè)備的平均年度資產(chǎn)消耗本錢，為設(shè)備的平均年度運(yùn)行本錢。如果每年設(shè)備的劣化增量是均等的，即，簡(jiǎn)化經(jīng)濟(jì)壽命的計(jì)算：〔1Z101103-2〕式中——設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命；——設(shè)備的低劣化值。25、設(shè)備租賃與購(gòu)置方案的經(jīng)濟(jì)比選租賃方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入－經(jīng)營(yíng)本錢－租賃費(fèi)用－與銷售相關(guān)的稅金－所得稅率×〔銷售收入－經(jīng)營(yíng)本錢－租賃費(fèi)用－與銷售相關(guān)的稅金〕購(gòu)置方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入－經(jīng)營(yíng)本錢－設(shè)備購(gòu)置費(fèi)－貸款利息－與銷售相關(guān)的稅金－所得稅率×〔銷售收入－經(jīng)營(yíng)本錢－折舊－貸款利息－與銷售相關(guān)的稅金〕在假設(shè)所得到設(shè)備的收入相同的條件下，最簡(jiǎn)單的方法是將租賃本錢和購(gòu)置本錢進(jìn)行比擬。根據(jù)互斥方案比選的增量原那么，只需比擬它們之間的差異局部。從上兩式可以看出，只需比擬：設(shè)備租賃：所得稅率×租賃費(fèi)－租賃費(fèi)設(shè)備購(gòu)置：所得稅率×〔折舊＋貸款利息〕－設(shè)備購(gòu)置費(fèi)－貸款利息26、租金的計(jì)算①附加率法：在設(shè)備貨價(jià)上再加上一個(gè)特定的比率來計(jì)算租金。每期租金R表達(dá)式為；〔1Z101062-2〕式中P——租賃資產(chǎn)的價(jià)格；N——還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計(jì)；i——與還款期數(shù)相對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率；r——附加率。②年金法：將租賃資產(chǎn)價(jià)值按相同比率分?jǐn)偟轿磥砀髯赓U期間內(nèi)的租金計(jì)算方法。有期末支付和期初支付租金之分?！て谀┲Ц斗绞绞窃诿科谄谀┑阮~支付租金〔多些〕。每期租金R的表達(dá)式為：〔1Z101062-3〕式中P——租賃資產(chǎn)的價(jià)格；N——還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計(jì)；i——與還款期數(shù)相對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率?！て诔踔Ц斗绞绞窃诿科谄诔醯阮~支付租金〔少些〕，期初支付要比期末支付提前一期支付租金。每期租金R的表達(dá)式為：27、新技術(shù)、新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)濟(jì)分析〔一〕增量投資收益率法就是增量投資所帶來的經(jīng)營(yíng)本錢上的節(jié)約與增量投資之比?，F(xiàn)設(shè)I新、I舊分別為舊、新方案的投資額，C舊、C新為舊、新方案的經(jīng)營(yíng)本錢。如I新＞I舊，C新＜C舊，那么增量投資收益率R〔新-舊〕為：〔1Z101112-5〕當(dāng)R〔新-舊〕大于或等于基準(zhǔn)投資收益率時(shí)，說明新方案是可行的；當(dāng)R〔新-舊〕小于基準(zhǔn)投資收益率時(shí)，那么說明新方案是不可行的?！捕痴鬯阗M(fèi)用法①當(dāng)方案的有用成果相同時(shí)，一般可通過比擬費(fèi)用的大小，來決定優(yōu)、劣和取舍?！ぴ诓捎梅桨敢黾油顿Y時(shí)，可通過比擬各方案折算費(fèi)用的大小選擇方案，即：〔1Z101112-1〕式中——第j方案的折算費(fèi)用；——第j方案的工程本錢，主要包括原材料費(fèi)、生產(chǎn)工人工資及附加工資、設(shè)備的使用費(fèi)及修理費(fèi)、設(shè)備的折舊費(fèi)、施工設(shè)施〔軌道、支撐架、模板等〕的本錢或攤銷費(fèi)、防治施工公害設(shè)施及其費(fèi)用、管理費(fèi)等；——第j方案的投資額〔包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資〕；——基準(zhǔn)投資收益率。比擬時(shí)選擇折算費(fèi)用最小的方案?！ぴ诓捎梅桨覆辉黾油顿Y時(shí)，，故可通過比擬各方案工程本錢的大小選擇方案，即：〔1Z101112-2〕式中——第j方案固定費(fèi)用〔固定本錢〕總額；——第j方案單位產(chǎn)量的可變費(fèi)用〔可變本錢〕；——生產(chǎn)的數(shù)量。②當(dāng)方案的有用成果不相同時(shí)，一般可通過方案費(fèi)用的比擬來決定方案的使用范圍，進(jìn)而取舍方案。首先列出比照方案的工程本錢，即：當(dāng)〔臨界產(chǎn)量〕時(shí)，，那么〔1Z101112-4〕式中——Ⅰ、Ⅱ方案的固定費(fèi)用；——Ⅰ、Ⅱ方案的單位產(chǎn)量的可變費(fèi)用。當(dāng)產(chǎn)量x＞x0，時(shí)，方案Ⅱ優(yōu)；當(dāng)產(chǎn)量x＜x0時(shí)，方案Ⅰ優(yōu)。28、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法1〕平均年限法固定資產(chǎn)年折舊率=〔固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值〕/〔固定資產(chǎn)原值×固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限〕×100%或=〔1-預(yù)計(jì)凈殘值率〕／固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限×100%固定資產(chǎn)月折舊率＝固定資產(chǎn)年折舊率÷12固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值×固定資產(chǎn)月折舊率2〕工作量法單位工作量折舊額=［固定資產(chǎn)原值×〔1-預(yù)計(jì)凈殘值率〕］／預(yù)計(jì)總工作量某項(xiàng)固定資產(chǎn)月折舊額=該項(xiàng)固定資產(chǎn)當(dāng)月工作量×單位工作量折舊額3〕雙倍余額遞減法〔固定資產(chǎn)年折舊率只與預(yù)計(jì)使用年限有關(guān)〕在不考慮固定資產(chǎn)凈殘值的情況下，根據(jù)每期期初資產(chǎn)賬面價(jià)值和雙倍的直線法折舊率計(jì)算折舊。資產(chǎn)賬面價(jià)值隨著折舊的計(jì)提逐年減少，而折舊率不變，因此各期計(jì)提的折舊額必然逐年減少。固定資產(chǎn)年折舊率=2÷固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限×100%固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率÷12固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)賬面價(jià)值余額×月折舊率4〕年數(shù)總和法將資產(chǎn)的原值減去凈殘值后的凈額乘以一個(gè)逐年遞減的分?jǐn)?shù)計(jì)算每年折舊額。固定資產(chǎn)原值和凈殘值那么各年相同，因此各年提取的折舊額必然逐年遞減。其計(jì)算公式如下：固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率÷12固定資產(chǎn)月折舊額=〔固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值〕×月折舊率29、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)×100％1〕凈利潤(rùn)指當(dāng)期稅后利潤(rùn)；2〕凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負(fù)債后的余額；3〕平均凈資產(chǎn)＝〔期初凈資產(chǎn)＋期末凈資產(chǎn)〕/230、總資產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率＝息稅前利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額×100％1〕息稅前利潤(rùn)總額＝利潤(rùn)總額＋利息支出；2)平均資產(chǎn)總額＝〔期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額〕/231、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額＝〔期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額〕/232、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)＝流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額/平均流動(dòng)資產(chǎn)余額流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計(jì)算天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)或＝〔平均流動(dòng)資產(chǎn)余額×計(jì)算期天數(shù)〕/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額平均流動(dòng)資產(chǎn)余額＝〔期初流動(dòng)資產(chǎn)＋期末流動(dòng)資產(chǎn)〕/233、存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢/存貨平均余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或＝〔計(jì)算期天數(shù)×存貨平均余額〕/主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢平均存貨＝〔期初存貨＋期末存貨〕/234、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率〔周轉(zhuǎn)次數(shù)〕＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計(jì)算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)1〕應(yīng)收賬款平均余額＝〔期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款〕/22〕計(jì)算期天數(shù)，全年按360天計(jì)算，全季按90天，全月按30天；35、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100％36、速動(dòng)比率速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)資產(chǎn)是指能夠迅速變現(xiàn)為貨幣資金的各類流動(dòng)資產(chǎn)，它有兩種方法：1、流動(dòng)資產(chǎn)-存貨；2、貨幣資金＋短期投資＋應(yīng)收票據(jù)＋應(yīng)收賬款＋其它應(yīng)收款。37、流動(dòng)比率流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債38、銷售〔營(yíng)業(yè)〕增長(zhǎng)率銷售增長(zhǎng)率＝本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)額/上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額×100％39、資本積累率資本積累率＝本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額/年初所有者權(quán)益×100％40、資金本錢率資金本錢率＝資金使用費(fèi)用/〔籌資總額×〔1-籌資費(fèi)率〕〕式中籌資總額×〔1-籌資費(fèi)率〕等于籌資凈額41、經(jīng)濟(jì)訂貨量Q＝D-存貨年需要量；Q-每次進(jìn)貨量；K-每次訂貨的變動(dòng)本錢；K2-單位儲(chǔ)存本錢。42、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)的組成設(shè)備購(gòu)置費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)或進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)＋設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)＝貨價(jià)＋國(guó)外運(yùn)費(fèi)＋國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)＋銀行財(cái)務(wù)費(fèi)＋外貿(mào)手續(xù)費(fèi)＋進(jìn)口關(guān)稅＋增值稅＋消費(fèi)稅＋海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)〔1〕進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)=離岸價(jià)〔FOB價(jià)〕×人民幣外匯牌價(jià)〔2〕國(guó)外運(yùn)費(fèi)＝離岸價(jià)×運(yùn)費(fèi)率〔3〕國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=〔離岸價(jià)＋國(guó)外運(yùn)費(fèi)〕×國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率〔4〕銀行財(cái)務(wù)費(fèi)〔銀行手續(xù)費(fèi)〕=離岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率〔一般為0.4%～0.5%〕