企業(yè)財務(wù)管理制度

—企業(yè)財務(wù)管理制度在快速改變和不斷變革的今天，制度在生活中的運用越來越廣泛，制度泛指以規(guī)章或運作模式，標準個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。想必很多人都在為如何制定制度而懊惱吧，下面是給大家整理的關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理制度20XX最新，歡送大家來閱讀。企業(yè)財務(wù)管理制度20XX最新11建筑企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀財務(wù)管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，伴著建筑企業(yè)對自身管理水平的重視，其內(nèi)部的財務(wù)管理水平也始終在不斷的提高，從國內(nèi)的范圍來看，建筑企業(yè)在財務(wù)管理方面根本已經(jīng)完成了五統(tǒng)一，在管理方面也取得了相應(yīng)的進展，但伴著目前經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變，以傳統(tǒng)的方案經(jīng)濟體制為根底的傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)管理模式已經(jīng)無法順應(yīng)時期的進展，無法順應(yīng)如今市場經(jīng)濟體制下各方面的改變，因此建筑企業(yè)在財務(wù)管理方面的問題開頭漸漸顯現(xiàn)：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)熟悉到了改革的重要性和必要性，同時也針對企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀做了必要的改革，但受傳統(tǒng)觀念的影響，在新型的財務(wù)管理制度進行實施的實際行動上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財務(wù)管理缺乏自主權(quán)。目前在企業(yè)的財務(wù)管理方面，始終沿用的都是傳統(tǒng)的以行政手段為主的管理方式，即財務(wù)管理如何進行，完全要按照領(lǐng)導(dǎo)層的意愿來執(zhí)行，這大大的影響了財務(wù)管理的自主權(quán)，對建筑企業(yè)財務(wù)管理狀況會產(chǎn)生非常嚴峻的影響。最終，建筑企業(yè)財務(wù)管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財務(wù)管理與其他企業(yè)是存在肯定差異的，這種差異主要表達在，建筑企業(yè)的財務(wù)管理并不是僅僅在企業(yè)內(nèi)部進行，大多數(shù)時分需要在建筑施工現(xiàn)場進行，這就使建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度變得非?；靵y。2構(gòu)建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度的必要性首先，構(gòu)建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度是由目前的經(jīng)濟體制確定的。我國的經(jīng)濟體制的變革要求建筑企業(yè)的財務(wù)管理必需要做出相應(yīng)的改革才能與時期進展相順應(yīng)，從方案經(jīng)濟體制到市場經(jīng)濟體制，建筑企業(yè)所面臨的威逼已經(jīng)變得越來越大，同時其進展和壯大也開頭要依靠自身的實力，這種情況反應(yīng)到財務(wù)方面，便是財務(wù)管理制度的改革。其次，構(gòu)建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的必定要求。建筑企業(yè)只有進行財務(wù)管理方面的改革，才能通過財務(wù)管理來有效的對自身的各類本錢進行掌握，從而最大程度的節(jié)約其費用，使其經(jīng)濟效益能夠到達最高的標準。最終，目前我國建筑企業(yè)財務(wù)管理制度與國際制度相比存在差距。想要使我國的建筑企業(yè)的進展范圍能夠超越國家的范疇而進軍到世界領(lǐng)域，就肯定要使其在制度方面能夠與世界的標準相順應(yīng)，但目前我國建筑企業(yè)財務(wù)管理制度還并未到達這一標準，因此對其進行改革非常必要。3構(gòu)建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度的措施（1）更新觀念。企業(yè)的觀念是一個企業(yè)能否穩(wěn)定進展的根本保證，落后的思想觀念會導(dǎo)致企業(yè)的體制同樣也得不到進展，這對企業(yè)的改革和創(chuàng)新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好的進展，就肯定使進展觀念得到更新，使其能夠符合目前社會進展的趨勢。建筑企業(yè)想要構(gòu)建順應(yīng)時期進展的管理制度，首先就肯定要更新企業(yè)進展的觀念，要轉(zhuǎn)變以往以政策支持為主要進展依靠的觀念，熟悉到在市場經(jīng)濟條件下，只有自身的經(jīng)濟實力以及綜合實力變得強盛，才能使自己有時機進展壯大。因此，建筑企業(yè)肯定要建立順應(yīng)市場經(jīng)濟體制的財務(wù)管理制度，徹底消退如今財務(wù)管理制度的弊端，從而標準財務(wù)管理的狀況，使其能夠有效的促進企業(yè)的進展。（2）要定期召開財務(wù)會議。定期召開財務(wù)會議對建筑企業(yè)財務(wù)人員不僅是一種約束，同時也是能夠使其發(fā)現(xiàn)問題并解決問題的一個平臺。對于建筑企業(yè)自身來說，定期召開財務(wù)會議可以使財務(wù)預(yù)算的布置、審批和批準變得更加便利，同時也能夠使企業(yè)對財務(wù)預(yù)算的監(jiān)督和查詢變得更加便利。同時，通過財務(wù)會議的召開，建筑企業(yè)還能夠按時的發(fā)現(xiàn)自身在財務(wù)管理方面存在的問題，從而使其能夠按時的提出肯定的策略對其進行解決，防止由于問題的顯現(xiàn)而帶來的麻煩，這對提高建筑企業(yè)的財務(wù)管理水平和構(gòu)建建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度是非常有利的。（3）要使責任落實到詳細的部門或個人。為構(gòu)建順應(yīng)時期進展的建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度，就肯定要使責任落實到詳細的部門或個人身上。要將財務(wù)管理部門人員分成幾個小組，每個小組分別負責財務(wù)管理中不同的內(nèi)容，這樣在財務(wù)管理中顯現(xiàn)問題時，企業(yè)便可以向某一小組追究責任，這樣可以有效的強化相關(guān)人員的責任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以將責任落實到詳細的部門中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學(xué)責任制，使企業(yè)在財務(wù)管理方面的水平得到進一步的進展，促進企業(yè)制度的完善，保證企業(yè)在劇烈的市場競爭中能夠穩(wěn)定的生存下去。4結(jié)語建筑企業(yè)作為一種特別的企業(yè)，其財務(wù)管理制度與其他企業(yè)是存在肯定差異的，想要使建筑企業(yè)能夠構(gòu)建更加順應(yīng)時期進展的財務(wù)管理制度，就肯定要針對特別性來制定一系列措施，同時還應(yīng)依據(jù)建筑企業(yè)目前在財務(wù)管理方面存在的問題提出相應(yīng)的解決策略，這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場經(jīng)濟體制下，轉(zhuǎn)變自身固有的缺陷，不斷的進展和完善，使自身的財務(wù)管理制度能夠得到改革和完善，使企業(yè)的財務(wù)管理變得更加標準。企業(yè)財務(wù)管理制度20XX最新2一、總則1、依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；2、為標準公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。二、財務(wù)工作崗位職責（一）會計職責1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬目清晰、處理按時；2、建立、健全公司內(nèi)部各項財務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行；3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4、負責完成公司的日常財務(wù)工作；5、進行本錢費用預(yù)測、方案、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；6、主動為公司籌措和調(diào)度資金，幫助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運籌及資金管理工作；7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收支，做到賬實相符；2、嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需按時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵押現(xiàn)金；3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，按時核對，保證帳實相符；4、嚴格支票管理制度，編制支票運用手續(xù)，運用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字前方可生效；5、主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作；6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、現(xiàn)金管理制度1、全部收支由公司出納負責。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆挨次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。3、庫存現(xiàn)金超過20XX元時必需存入銀行。4、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫“領(lǐng)用單”，寫明用途金額，由總經(jīng)理簽字批準。5、無論何種匯款，財務(wù)人員都需審核“匯款通知單”，分別由經(jīng)手人，部門主管，總經(jīng)理簽字方可匯出。6、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必需預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支顯現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。四、支票管理1、支票的購置、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。3、所開出支票必需封填收款單位名稱。4、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。5、簽發(fā)支票必需在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人運用，不準將支票交收款單位代簽。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必需分人保管。2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)主管和出納負責保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)整表”進行檢查核對。3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。七、資產(chǎn)管理制度本制度所指的資產(chǎn)是指單位價值在500元以上的且運用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通裝備、辦公套具、電子裝備、機器裝備、辦公裝備等。各部門按月編制預(yù)算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于XXX0元（含），必需采納轉(zhuǎn)賬方式付款，不得運用現(xiàn)金，的確有特別情況，需總經(jīng)理同意方可。八、費用管理制度日常費用管理一、業(yè)務(wù)款待費：1、業(yè)務(wù)款待費是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費等，應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴把握。因業(yè)務(wù)需要接待時，必需事前經(jīng)部門負責人、分管副總批準前方可接待。2、業(yè)務(wù)款待中消遣性款待必需經(jīng)總經(jīng)理批準前方可。3、業(yè)務(wù)款待報銷時應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費用報銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《款待費用申請表》，列明原由、款待對象、人數(shù)、地點及陪餐人員、費用標準，事前方可憑有效票據(jù)填寫《費用報銷單》予以審批報銷?！犊畲M用申請表》由財務(wù)部專人妥當保管。4、公司施行款待費總額掌握原則，全部款待費用在發(fā)生前都需告知上級主管，必需經(jīng)過部門主管、總經(jīng)理、主管會計簽字方可報銷。二、差旅費：1、差旅費包括出差期間發(fā)生的來回車船費、訂票費、市內(nèi)交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算后標準總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實報銷，超支部分自理。2、差旅費報銷標準：（1）出差申請程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務(wù)、路線時間及隨行人員等相關(guān)事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。（2）出差人員如需借款，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準的《出差審批單》，填寫《借款單》，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可在財務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費用相當?shù)慕杩?。?）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本著勤儉節(jié)約，杜絕鋪張的原則，嚴格按以下規(guī)定。企業(yè)財務(wù)管理制度20XX最新3為強化財務(wù)管理，標準財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。一、財務(wù)部職責范圍1、財務(wù)人員應(yīng)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，確保財務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格根據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、實行切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支方案，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供應(yīng)。5、進行本錢、費用預(yù)測、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低投資、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、會計檔案資料的搜集、整理，確保檔案資料的完好、安全、有效。8、強化本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款審批及標準1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工裝備單價在XXX0元以上，運用年限在一年以上者，辦公設(shè)備單價20XX元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位施行備用金借款，詳細由各部門依據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、款待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。8、嚴格禁止個人借款，特別情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準前方可借支。三、日常費用報銷1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷。4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷。5、遇報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。企業(yè)財務(wù)管理制度20XX最新4第一條總目標：強化管理，研討創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，掌握本錢，制造利潤。第二條各部門目標：1.貿(mào)易部：（1）充足消化現(xiàn)有產(chǎn)能。（2）利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。（3）銷售費用的掌握（運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等）。（4）呆品處理。（5）外銷成長率X%，年度外銷金額X元。2.內(nèi)銷部：（1）估量內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立恰當庫存量。（2）建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大