綜合實(shí)驗(yàn)答案ok總賬登記全部.jsp

會計科目：庫存現(xiàn)金總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借14500125付3付車輛通行費(fèi)100借14400127付7支付辦公費(fèi)500借139001210付9支付辦公費(fèi)400借135001210付10支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)800借127001210收2張亮報銷退回現(xiàn)金200借129001210付12提取現(xiàn)金備用3000借159001220付19提取現(xiàn)金備用1500借174001215付21支付王剛預(yù)借款2000借154001220付22支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)500借149001223付25支付廠部辦公費(fèi)700借142001223付26支付廠部停車費(fèi)40141601220轉(zhuǎn)次頁47005040借14160

會計科目：庫存現(xiàn)金總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1220承前頁47005040借141601224付27支付圖書費(fèi)260借139001225收5王剛報銷退回現(xiàn)金90借139901231本期發(fā)生額及余額47905300借13990

會計科目：銀行存款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借979600121付1購買A材料466810借512790122付2支付B材料運(yùn)費(fèi)3500借509290125付4支付預(yù)付差額款15162借494128125付5付購B材料運(yùn)費(fèi)1400借492728125付6支付稅費(fèi)

33300借459428129收1收沈光廠前欠款19500借4789281210付8支付工資200000借2789281210付11支付財產(chǎn)保險費(fèi)12000借2669281210付12提取現(xiàn)金備用3000借2639281211付13支付A/B材料運(yùn)費(fèi)2800借2611281211付14支付報刊訂閱費(fèi)4800借2563281212轉(zhuǎn)次頁19500742772借256328

會計科目：銀行存款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1212承前頁19500742772借2563281212收3收到違約金13000借2693281213付15支付前欠光輝公司款1129051564231214收4銷售甲產(chǎn)品117000016支付安順公司前欠貨款70500借12559231216付17支付車間辦公費(fèi)120012547231219付18支付電費(fèi)6390借12483331220付19提取現(xiàn)金備用1500借12468331220付20支付水費(fèi)10450借12363831220付23支付前欠光輝公司款113724借11226591223付24向貧困山區(qū)捐款10000借11126591228付28支付廣告費(fèi)13207借10994521220轉(zhuǎn)次頁12025001082648借1099452

會計科目：銀行存款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1220承前頁12025001082648借10994521229收6銷售丙產(chǎn)品6201借11056531230收7收到投資收益3000借11086531230收8收到長城公司欠款117000借12256531231本期發(fā)生額及余額13287011082648借1225653

會計科目：交易性金融資產(chǎn)總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借750001231本期發(fā)生額及余額00借75000

會計科目：應(yīng)收賬款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借19500129收1收沈光廠前欠款19500平01220轉(zhuǎn)14賒銷給長城公司117000借1170001230收8收到長城公司欠款117000平01231本期發(fā)生額及余額117000136500平0

會計科目：預(yù)付賬款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借78200125轉(zhuǎn)5購買B材料45162借33038125付4補(bǔ)付預(yù)付差額15162借482001210付11支付財產(chǎn)保險費(fèi)12000借602001211付14支付報刊訂閱費(fèi)4800借650001230轉(zhuǎn)19分?jǐn)倛罂嗛嗁M(fèi)800借642001231本期發(fā)生額及余額3196245962平64200

會計科目：其他應(yīng)收款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借12001210轉(zhuǎn)9張亮報銷差旅費(fèi)1000借2001210收2張亮報銷退回現(xiàn)金200平01220付21支付王剛預(yù)借款2000借20001225轉(zhuǎn)15王剛報銷差旅費(fèi)1910借901225收5王剛報銷退回現(xiàn)金90平01230轉(zhuǎn)17乙產(chǎn)品盤虧處理240借2401231本期發(fā)生額及余額22403200借240

會計科目：材料采購總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121付1購進(jìn)A材料400000借400000122轉(zhuǎn)1轉(zhuǎn)A材料入庫400000平0122轉(zhuǎn)2購買B材料96500借96500122付2支付B材料運(yùn)費(fèi)3500借100000123轉(zhuǎn)3轉(zhuǎn)B材料實(shí)際采購成本100000平0125轉(zhuǎn)5購進(jìn)B材料38600借38600125付5支付B材料運(yùn)費(fèi)1400借40000125轉(zhuǎn)6轉(zhuǎn)B材料實(shí)際采購成本40000平01211轉(zhuǎn)10購進(jìn)A/B材料97200借972001211付13支付A/B材料運(yùn)費(fèi)2800借1000001211轉(zhuǎn)11轉(zhuǎn)A/B材料實(shí)際采購成本100000平01231本期發(fā)生額及余額640000640000平0

會計科目：原材料總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借840000122轉(zhuǎn)1轉(zhuǎn)A材料實(shí)際采購成本400000借1240000123轉(zhuǎn)3轉(zhuǎn)B材料實(shí)際采購成本100000借1340000124轉(zhuǎn)4生產(chǎn)甲、乙產(chǎn)品領(lǐng)用材料454000借886000125轉(zhuǎn)6轉(zhuǎn)B材料實(shí)際采購成本40000借926000126轉(zhuǎn)7車間領(lǐng)用材料2000借924000128轉(zhuǎn)8廠部領(lǐng)用材料1500借9225001212轉(zhuǎn)11轉(zhuǎn)A/B材料實(shí)際采購成本100000借10225001218轉(zhuǎn)13A材料盤虧400借10221001231本期發(fā)生額及余額640000457900借1022100

會計科目：庫存商品總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借8340001218轉(zhuǎn)13乙產(chǎn)品盤虧240借8337601231轉(zhuǎn)24結(jié)轉(zhuǎn)甲.乙產(chǎn)品生產(chǎn)成本69000027結(jié)轉(zhuǎn)已售商品生產(chǎn)成本703200借8205601231本期發(fā)生額及余額690000703440借820560

會計科目：固定資產(chǎn)總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借58650001218轉(zhuǎn)12固定資產(chǎn)盤盈4000借58690001231本期發(fā)生額及余額40000借5869000

會計科目：累計折舊總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸1980001218轉(zhuǎn)12固定資產(chǎn)盤盈折舊1000貸1990001230轉(zhuǎn)18計提固定資產(chǎn)折舊11000貸2100001231本期發(fā)生額及余額012000貸210000

會計科目：無形資產(chǎn)總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額借1200001231本期發(fā)生額及余額00借120000

會計科目：待處理財產(chǎn)損溢總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1218轉(zhuǎn)12固定資產(chǎn)盤盈3000貸30001218轉(zhuǎn)13乙產(chǎn)品/A材料盤虧640貸23601230轉(zhuǎn)16固定資產(chǎn)盤盈的處理3000借6401230轉(zhuǎn)17

乙產(chǎn)品/A材料的處理640平01231本期發(fā)生額及余額36403640平0

會計科目：短期借款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸2500001231本期發(fā)生額及余額貸250000

會計科目：應(yīng)付賬款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸70500122轉(zhuǎn)2向光輝公司購進(jìn)B材料112905貸1834051211轉(zhuǎn)10向光輝公司購進(jìn)A/B材料113724貸2971291213付15支付前欠光輝公司款112905貸1842241215付16支付安順公司前欠貨款70500貸1137241220付23支付前欠光輝公司款113724平01231本期發(fā)生額及余額297129226629平0會計科目：應(yīng)付職工薪酬總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸177001210付8發(fā)放工資200000借1823001230轉(zhuǎn)21分配工資200000貸177001230轉(zhuǎn)22分配福利費(fèi)28000貸457001231本期發(fā)生額及余額200000228000貸45700

會計科目：應(yīng)交稅費(fèi)總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸33300121付1購進(jìn)A材料進(jìn)項(xiàng)稅額66810借33510122轉(zhuǎn)2購買B材料進(jìn)項(xiàng)稅額16405借49915125轉(zhuǎn)5購買B材料進(jìn)項(xiàng)稅額6562借56477125付5付增、城建、附加費(fèi)33300借897771211轉(zhuǎn)10購買A/B材料進(jìn)項(xiàng)稅額16524借1063011214收4銷售甲產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額170000貸636991220轉(zhuǎn)14銷售乙產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額17000貸806991229收6銷售丙產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額901貸816001231轉(zhuǎn)25計算消費(fèi)稅110530貸1921301231轉(zhuǎn)26計提城建稅和附加費(fèi)19213貸2113431231轉(zhuǎn)301/2計提所得稅700000貸9113431231本期發(fā)生額及余額1396011017644貸911343

會計科目：應(yīng)付利息總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸54001230轉(zhuǎn)20預(yù)提利息1200貸66001231本期發(fā)生額及余額01200貸6600

會計科目：應(yīng)付股利總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1231轉(zhuǎn)32分派投資者股利1260000貸12600001231本期發(fā)生額及余額01260000貸1260000

會計科目：其他應(yīng)付款總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸31001231本期發(fā)生額及余額貸3100

會計科目：實(shí)收資本總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸53710001231本期發(fā)生額及余額00貸5371000

會計科目：盈余公積總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸1270001231轉(zhuǎn)31計提盈余公積210000貸3370001231本期發(fā)生額及余額0210000貸337000

會計科目：本年利潤總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸25650001231轉(zhuǎn)28收入類賬戶轉(zhuǎn)入1124300貸36893001231轉(zhuǎn)291/2費(fèi)用類賬戶轉(zhuǎn)入865693貸28236071231轉(zhuǎn)292/2費(fèi)用類賬戶轉(zhuǎn)入23607貸28000001231轉(zhuǎn)302/2所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入700000貸21000001231轉(zhuǎn)33將凈額轉(zhuǎn)入利潤分配2100000平01231本期發(fā)生額及余額36893001124300平0

會計科目：利潤分配總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日121期初余額貸1860001231轉(zhuǎn)31計提盈余公積210000借240001231轉(zhuǎn)32計提應(yīng)分配給投資者利潤1260000借12840001231轉(zhuǎn)33將凈利潤轉(zhuǎn)入2100000貸8160001231轉(zhuǎn)34利潤分配明細(xì)賬內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)14700001470000貸8160001231本期發(fā)生額及余額29400003570000貸816000

會計科目：生產(chǎn)成本總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日124轉(zhuǎn)4生產(chǎn)甲、乙產(chǎn)品領(lǐng)料454000借4540001219付18支付電費(fèi)5000借4590001220付20支付水費(fèi)8600借4676001230轉(zhuǎn)21分配生產(chǎn)人員工資160000借6276001230轉(zhuǎn)22分配福利費(fèi)22400借6500001231轉(zhuǎn)23分配制造費(fèi)用40000借6900001231轉(zhuǎn)24結(jié)轉(zhuǎn)甲.乙產(chǎn)品生產(chǎn)成本690000平01231本期發(fā)生額及余額680000690000平0

會計科目：制造費(fèi)用總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日126轉(zhuǎn)7耗用材料2000借2000127付7付辦公費(fèi)500借25001210付9付辦公費(fèi)400借29001210轉(zhuǎn)9張亮報銷差旅費(fèi)1000借39001216付17支付車間辦公費(fèi)1200借51001219付18支付電費(fèi)1090借61901220付20支付水費(fèi)600借67901225轉(zhuǎn)15王剛報銷差旅費(fèi)1910借87001230轉(zhuǎn)18計提固定資產(chǎn)折舊8000借167001230轉(zhuǎn)19分?jǐn)倛罂嗛嗁M(fèi)500借172001230轉(zhuǎn)21分配車間管理人員工資20000借372001230轉(zhuǎn)次頁372000借37200

會計科目：制造費(fèi)用總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1230承前頁37200借372001230轉(zhuǎn)22分配福利費(fèi)2800借400001231轉(zhuǎn)23分配制造費(fèi)用40000平01231本期發(fā)生額及余額4000040000平0

會計科目：主營業(yè)務(wù)收入總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1214收4銷售甲產(chǎn)品1000000貸10000001220轉(zhuǎn)14銷售乙產(chǎn)品100000貸11000001229收6銷售丙產(chǎn)品5300貸11053001231轉(zhuǎn)28轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶1105300平01231本期發(fā)生額及余額11053001105300平0

會計科目：主營業(yè)務(wù)成本總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1231轉(zhuǎn)27結(jié)轉(zhuǎn)已售商品生產(chǎn)成本703200借7032001231轉(zhuǎn)291/2轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶703200平01231本期發(fā)生額及余額703200703200平0

會計科目：營業(yè)稅金及附加總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1231轉(zhuǎn)25計算消費(fèi)稅110530借1105301231轉(zhuǎn)26計提城建稅和附加19213借1297431231轉(zhuǎn)291/2轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶129743平01231本期發(fā)生額及余額129743129743平0

會計科目：銷售費(fèi)用總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1228付28支付廣告費(fèi)13207借132071231轉(zhuǎn)292/2轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶13207平01231本期發(fā)生額及余額1320713207平0

會計科目：管理費(fèi)用總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日125付3付車輛通行費(fèi)100借100128轉(zhuǎn)8領(lǐng)用材料1500借16001210付10支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)800借24001219付18支付電費(fèi)300借27001220付20支付水費(fèi)1250借39501220付22支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)500借44501223付25支付廠部辦公費(fèi)700借51501223付26支付廠部停車費(fèi)40借51901224付27支付圖書費(fèi)260借54501230轉(zhuǎn)18計提固定資產(chǎn)折舊3000借84501230轉(zhuǎn)次頁84500借8450

會計科目：管理費(fèi)用總分類賬2010年憑證號數(shù)摘要借方貸方借或貸余額月日1230承前頁84500借84501230轉(zhuǎn)19分?jǐn)倛罂嗛嗁M(fèi)300借87501230轉(zhuǎn)21分配行政人員工資20000借287501230轉(zhuǎn)22分配福利費(fèi)2800借315501231轉(zhuǎn)291/2轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬