企業(yè)投資管理規(guī)定

投資項目審批規(guī)定第一章總則第一條為了規(guī)范中國XX發(fā)展總公司(以下簡稱總公司)的投資管理，加強事先審查，明確審批程序，有利于正確決策，提高投資項目的經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合總公司實際情況，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于總公司及專業(yè)公司、子公司(以下簡稱XX)投資的新建、擴建、技改、房地產(chǎn)開發(fā)及資產(chǎn)經(jīng)營等項目，其它性質(zhì)的投資項目參照本規(guī)定執(zhí)行。第三條總公司投資管理部(以下簡稱投資部)是總公司投資業(yè)務(wù)的歸口主管部門，負責XX投資項目的審查管理工作。投資部在項目評估論證工作中，應(yīng)邀請有關(guān)方面的專家參加。第四條總公司設(shè)投資審查小組，對大中型投資項目進行聯(lián)合審查。必要時，投資審查小組應(yīng)提前介人投資項目的前期第二章項目建議書的審批第五條符合以下條件之一的項目應(yīng)由項目主辦單位向投資部報送投資項目申報表、項目建議書及其它相關(guān)資料一式四(一)XX投資總額在人民幣三百萬元以上(不含三百萬元)的項目；(二)需要總公司投入資金或需以總公司名義執(zhí)行的項目；(三)除投入資本金外，XX還承擔提供資金、擔?；蚱渌x務(wù)的項目；(四)與私營企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或外資企業(yè)共同投資的項目；(五)境外(含港、澳、臺地區(qū))投資項目；(六)需向國家有關(guān)部門申報的項目。(七)其它需要報審的項目。規(guī)定第五條所列項目經(jīng)投資部審查通過后報總公司總經(jīng)理批準，獲準項目由投資部以總公司名義行文批復(fù)，項目主辦單位據(jù)此開展下一階段工作，項目建議書的審查一般應(yīng)在項目報審之日起二十個工作日內(nèi)完成，特殊情況可適當延七條投資部審查未通過或總公司總經(jīng)理未批準的項目，由投資部負責將審查意見通知項目主辦單位。規(guī)定第五條以外項目的項目建議書由項目主辦單位自行審批，報投資部備案。第三章可行性研究報告的審批第九條所有投資項目的可行性研究報告均應(yīng)履行審批手續(xù)。項目主辦單位應(yīng)向投資部提交項目可行性研究報告及有關(guān)資料一式十份供評枯審查。評估審查一般應(yīng)在項目報審之日起三十個工作日內(nèi)完成，特殊情況可適當延長。第十條XX投資總額在人民幣三百萬元以下(含三百萬元)的項目由投資部組織項目可行性研究報告的評估論證，提出評估報告及項目可行與否的審查意見，審查通過的項目報總公司總經(jīng)理批準。審查未通過的項目，投資部應(yīng)將審查意見通知項目主辦單位。第十一條XX投資總額在人民幣三百萬元以上的項目由投資部組織項目可行性研究報告的評估論證，提出評估報告，再提交總公司投資審查小組審查。審查采用會議方式，由投資部組織，除投資審查小組成員參加外，還應(yīng)邀請項目主辦單位的領(lǐng)導及項目經(jīng)辦人員列席會議，以備投資審查小組的提問和質(zhì)詢。審查通過的項目報總公司總經(jīng)理批準。審查未通過的項如對投資部或投資審查小組的審查意見持有異議，可提交總公司總經(jīng)理辦公會議復(fù)議，復(fù)議結(jié)論由投資部負責記錄在可行性研究報告審批表中。復(fù)議通過的項目報總公司總經(jīng)理批準。第十三條投資項目的可行性研究報告經(jīng)總公司總經(jīng)理批準后，由投資部以總公司名義行文批復(fù)。在此之前項目主辦單位不得對外簽署任何實質(zhì)性承諾文件。為不錯過投資機會，經(jīng)投資部及總公司法規(guī)室審核同意并報總公司領(lǐng)導批準，項目主辦單位在項目可行性研究報告批復(fù)前可對外簽署意向書或備忘錄，但仍不能有實質(zhì)性承諾。總公司總經(jīng)理未予批準的項目，投資部將審查意見通知項目主辦單位。第四章簽約審批第十四條項目主辦單位收到可行性研究報告的批復(fù)后，可正式實施該項目。需要成立項目公司的應(yīng)立即著手準備。項目公司設(shè)立的合同及章程由投資部初審后交總公司財務(wù)本部、法規(guī)室初審，再由投資部負責將初審意見及時反饋到項目主辦審，必要時，投資部可召集有關(guān)部門進行會審。審批通過后，按總公司有關(guān)簽約授權(quán)規(guī)定對外簽約。經(jīng)項目主辦單位修訂后的合同及章程由以上各部門進行復(fù)經(jīng)復(fù)審后的合同及章程由投資部提交總公司總經(jīng)理審批。第十五條項目公司應(yīng)按《中國XX發(fā)展總公司下屬公司的注冊、變更、注銷管理辦法》向總公司綜合計劃部牢請辦理注冊登記事宜。項目公司獲準成立后，項目主辦單位應(yīng)將項目公司設(shè)立的合同及章程正本各?式二份、簽約審批表及授權(quán)委項目公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件一份報送投資部。第五章附則第十六條按國家規(guī)定需政府有關(guān)部門審批的項目由投資部負責辦理申報事宜。第十七條項目主辦單位在項目報審時，應(yīng)對報審資料的真實性負責，如發(fā)現(xiàn)敷衍塞責甚至弄虛作假行為的，將追究項目主辦單位領(lǐng)導及直接責任人的行政或法律責任。第十八條投資項目建議書及可行性研究報告的評估審查所發(fā)生的費用，由項目主辦單位承擔。第十九條本規(guī)定由投資部負責解釋和修訂。投資項目立項申報表主辦單位(章)：負責人(簽字)：項目項目負責人目名稱建建設(shè)地點投資總額XX岀資額及資金來源項目性質(zhì)建設(shè)周期其它投資方出資比例及岀資方式其它資金來源主要產(chǎn)品及生產(chǎn)規(guī)模外部配套條件情況主要原輔料及供應(yīng)情況主要工藝設(shè)備及來源國內(nèi)同類企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況市場競爭及產(chǎn)品需求預(yù)測分析投資收益投資風險及其對策企業(yè)名稱在職職工人數(shù)凈值主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力近三年生產(chǎn)經(jīng)營情況在同行業(yè)中的地位生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中的主要問題上年銷售收入法定代表人凈資產(chǎn)上年稅后利潤企業(yè)領(lǐng)導及技術(shù)、管理人員的素質(zhì)、水平其它需要說明的重要事項名稱投資總額項目建議書審批表大出資審查人:投資部負責人:簽字:總公司總經(jīng)理意見:簽字:項目名稱投資總額項目建議書批準文號可行性研究報告審批表遠大出資總公司總經(jīng)理意見:簽字:投資項目合同審批表目名稱名稱對方當事人送審單位丿見合同編號人的資信情況及履約能力：送審日期投資部初審丿見財務(wù)部初審丿見法規(guī)室初審丿見復(fù)審丿見總公司總經(jīng)理丿投資項目管理規(guī)定第一章總則第一條為了加強對中國XX發(fā)展總公司(以下簡稱總公司)投資項目的管理，保障投資的安全性,提高投資項目的經(jīng)濟效益，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于總公司全額投資或控股經(jīng)營的新建、擴建、技改、房地產(chǎn)開發(fā)等項目。參股經(jīng)營的項目參照本規(guī)定有關(guān)條款執(zhí)行。第三條總公司投資管理部(以下簡稱投資部)代表總公司行使對投資項目的管理權(quán)。第四條投資部應(yīng)根據(jù)項目不同階段的情況及需要，會同總公司其他有關(guān)管理部門對投資項目實施管理。第五條總公司所屬專業(yè)公司、子公司投資的項目，由各專業(yè)公司、子公司進行管理。第二章項目建設(shè)階段第一節(jié)建設(shè)前期第六條投資項目獲總公司批準后，項目主辦單位可正式實施該項目，需成立項目公司的應(yīng)立即著手辦理項目公司的審批及注冊手續(xù)(成立項目公司的審批見《投資項目審批規(guī)定》。項目公司應(yīng)設(shè)有專門機構(gòu)和人員負責與投資部聯(lián)系。第七條項目公司應(yīng)根據(jù)項目實施的不同階段，建立相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度并嚴格履行，以保證項目建設(shè)的順利進行。為了加強總公司對投資項目的綜合管理，項目公司的內(nèi)部規(guī)章制度，應(yīng)報投資部備案。第八條項目公司應(yīng)按照批準的可行性研究報告和設(shè)計任務(wù)書的內(nèi)容和要求，委托設(shè)計單位進行初步設(shè)計和施工圖設(shè)第十條總公司投資總額在人民幣三百萬元以下(含三百萬元)的項目，初步設(shè)計由項目公司組織審查，投資部、財務(wù)本部、綜合計劃部、人事本部及有關(guān)方面專家參加。第十一條投資項目的招標工作，項目公司所做的工程監(jiān)理單位和投標單位的選擇、招標文件的編制、標底的編制、開標與決標、簽訂工程施工合同和施工圖圖紙會審等工作：(一)．投資總額在人民幣三百萬元以上(不含三百萬元)的大中型項目，投資部應(yīng)全過程地直接參與；(二)．投資總額在人民幣三百萬元下(含三百萬元)的大中型項目，投資部可不直接參與，由項目主辦單位自行辦(1)施工圖圖紙；(2)工程招標文件；(3)工程招標概(預(yù))算書和中標單位的工程概(預(yù))算書；(4)施工組織總設(shè)計；(5)工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)劃；(6)工程用款計劃。第十二條項目公司必須將以下合同報投資部審核：(一)工程委托設(shè)計合同；(二)工程監(jiān)理合同；(三)工程承包合同；(四)選擇設(shè)備、材料采購方案、確定主要設(shè)備的選型及訂貨合同。上述合同由投資部審核后，交財務(wù)本部及法規(guī)室審核，以上部門審核通過后，報總公司領(lǐng)導審批，獲準后按有關(guān)授權(quán)管理規(guī)定對外簽約。第二節(jié)建設(shè)施工期等報表，及相應(yīng)階段所發(fā)生的索賠簽證和費用，報總公司投資部和財務(wù)本部，并定期進行財務(wù)及概算執(zhí)行情況分析，作出專(一)延誤工期或財務(wù)超支造成損失，經(jīng)投資部、財務(wù)本部和工程監(jiān)理部門組成的檢查小組調(diào)查分析，確定為管理不善，領(lǐng)導失職，則檢查小組有權(quán)提請總經(jīng)理給予責任人員相應(yīng)的處分；(二)如延誤工期或財務(wù)超支屬于客觀原因，則投資部應(yīng)會同財務(wù)本部及有關(guān)專家與項目公司共同研究，修訂施工進度計劃和用款計劃，嚴格控制成本、限定工期，并報總經(jīng)理批準。第十四條施工過程中如有大的設(shè)計變更或發(fā)生重大情況，項目公司應(yīng)及時向投資部報告。第十五條投資部應(yīng)嚴格履行監(jiān)督和管理職能，根據(jù)工程進展情況，定期和不定期地會同購務(wù)本部及有關(guān)專家組成檢查小組，對建設(shè)項目的質(zhì)量、進度、造價控制等情況進行實地調(diào)查，收集各方面的意見和合理化建議，研究并提出解決有關(guān)問第三節(jié)竣工、驗收期第十六條建設(shè)項目按照批準的設(shè)計文件所規(guī)定的內(nèi)容和施工圖紙的要求全部建成；工業(yè)項目經(jīng)負荷試運轉(zhuǎn)和試生產(chǎn)考核達標；非工業(yè)項目符合設(shè)計要求，能夠正常使用；達到上述要求時，項目公司應(yīng)及時向投資部提出驗收申請報告。第十七條項目公司應(yīng)準備好以下竣工驗收資料：(一)技術(shù)資料：應(yīng)包括建筑、安裝、設(shè)備等方面的竣工圖紙和有關(guān)文件，試生產(chǎn)運行報告等。(二)竣工決算。認真清理所有財產(chǎn)、物資和未用完或應(yīng)回收的資金，編制竣工決算報告，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考竣工決算資料包括：(1)竣工項目概況；(2)施工過程中發(fā)生的設(shè)計變更、材料代用和費用簽證等資料；(3)各地造價部門規(guī)定可調(diào)整的材料明細表；(4)施工單位報送的工程竣工結(jié)算書；(5)工程保修合同；(6)竣工財務(wù)決算；(7)竣工交付使用固定資產(chǎn)表；第十八條投資部組織財務(wù)本部、法規(guī)室、綜合計劃部人事本部、項目公司、設(shè)計單位、施工單位、貸款金融機構(gòu)及有第十九條驗收中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即分析原因，明確責任，研究補救措施及處理方案。項目公司應(yīng)據(jù)此盡快實施，問題解決后再進行復(fù)查。第二十條項目公司應(yīng)有完善的財務(wù)、統(tǒng)計和檔案管理制度，妥善保存項目建設(shè)的完整資料，投資部有權(quán)隨時調(diào)閱。第三章生產(chǎn)經(jīng)營階段第二十一條項目竣工投產(chǎn)后，項目公司根據(jù)本企業(yè)的特點，制定生產(chǎn)、經(jīng)營管理制度并報投資部第二十三條投資部將會同有關(guān)部門，不定期地對項目公司進行實地考察，了解投資項目的生產(chǎn)經(jīng)產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的困難，及時向總公司領(lǐng)導匯報情況并提出建議。第二十四條項目公司應(yīng)按國家現(xiàn)行的會計制度，編制財務(wù)報告和財務(wù)預(yù)決算方案，定期上報總公司財務(wù)本部、投資統(tǒng)計分析報告。第二十六條項目公司應(yīng)在每年年末向綜合計劃部和投資部報告年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況。投資部會同綜合計劃部、財務(wù)本部對各項目公司年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行考評，并提請總公司領(lǐng)導對有關(guān)項目公司的負責人予以獎勵或處罰。第四章項目后評價第二十七條為了提高投資項目的決策水平、總結(jié)項目建設(shè)及經(jīng)營管理的經(jīng)驗教訓，提高投資效益，投資部應(yīng)在投資項目進入正常生產(chǎn)經(jīng)營階段后，組織總公司財務(wù)本部、人事本部、結(jié)合計劃部及有關(guān)專家對其進行項目后評價。項目后評價應(yīng)包括以下內(nèi)容：(一)項目立項決策的正確性；(二)對建設(shè)工期、施工質(zhì)量的評價；(三)財務(wù)及經(jīng)濟效益評價；(四)存在的問題；(五)結(jié)論和建議。第五章附則導及直接責任人員的責任。第二十九條項目公司應(yīng)嚴格執(zhí)行總公司的有關(guān)管理規(guī)定，如有拒不執(zhí)行者、投資部應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重報請總公司領(lǐng)導及人事本部給予項目公司負責人相應(yīng)的行政處分。第三十條投資項目的設(shè)計審查及竣工驗收所發(fā)生的費用由項目公司支付。要求的表式，定期將反映項目情況的各種報表上報投資部。第三十二條本規(guī)定由總公司投資部負責解釋和修訂。第一章總則第一條為規(guī)范中國XX發(fā)展總公司(以下簡稱總公司)所屬資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理，根據(jù)總公司對資產(chǎn)“管好、盤活”的要求，為提高資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)資產(chǎn)合理配置，從而提高總公司整體實力，特制定本辦法。第二條管理范圍：總公司全部經(jīng)營性資產(chǎn)。包括：2、總公司向全資子公司、控股公司、參股、聯(lián)營、合資合作公司等投資形成的經(jīng)營性資產(chǎn)；第三條資產(chǎn)管理以產(chǎn)權(quán)管理為基礎(chǔ)，維護總公司作為資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)等合法權(quán)益?？偣举Y產(chǎn)管理機構(gòu)設(shè)在投資管理部(簡稱投資部)。第二章資產(chǎn)基礎(chǔ)管理第四條資產(chǎn)基礎(chǔ)性管理內(nèi)容：產(chǎn)權(quán)登記；資產(chǎn)清核；文檔權(quán)證管理；資產(chǎn)統(tǒng)計報告。第五條產(chǎn)權(quán)登記：總公司實行資產(chǎn)登記制度。凡總公司所屬企業(yè)必須向總公司投資部申報，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，經(jīng)核第六條凡通過兼并、收購的企業(yè)由項目主辦單位在企業(yè)所在地產(chǎn)權(quán)管理部門辦理相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。并按本辦法第五條辦理產(chǎn)權(quán)登記。第七條企業(yè)重組或產(chǎn)權(quán)變更后在相關(guān)法律文件生效之日起15日內(nèi)重新辦理產(chǎn)權(quán)登記。第八條資產(chǎn)清核：為確?？偣救嬲莆账鶎儋Y產(chǎn)的真實狀況，投資管理部要定期或按要求組織資產(chǎn)的清查與核實，必要時要組織相應(yīng)的資產(chǎn)價值評估和資產(chǎn)使用情況調(diào)查，資產(chǎn)使用企業(yè)和單位應(yīng)派專人負責配合總公司的資產(chǎn)清核，提供企業(yè)資產(chǎn)使用的真實情況。對于重要的資產(chǎn)清核過程，總公司各部門分別派相關(guān)人員參加，以工作小組形式進行。第九條由于兼并、收購、重組、投資等方式涉及到的資產(chǎn)接收，由項目主辦單位提出資產(chǎn)接收方案，報投資部審批后第十條文檔權(quán)證管理，總公司實行資產(chǎn)文檔、權(quán)證統(tǒng)一管理制度。第十一條資產(chǎn)形成或取得過程中所有重要文檔，包括項目建議書、調(diào)研報告、可行性研究報告、項目運作方案、意向書、合同、協(xié)議、資產(chǎn)評估報告、驗資報告、項目竣工決算報告及其相關(guān)資料等涉及資產(chǎn)的文件正本由投資管理部統(tǒng)一歸檔保存。上述文件自簽字或批準之日起十日交投資部辦理存檔手續(xù)，外埠公司可延長十五日辦理。第十二條資產(chǎn)權(quán)證是資產(chǎn)所有者的憑證，主要包括土地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移證。為保證資產(chǎn)權(quán)證的合法性、一致性，總公司所屬資產(chǎn)的權(quán)證正本由投資部統(tǒng)一歸檔保存，各企業(yè)需要時可在投資部辦理相關(guān)手續(xù)。負責辦理；總公司所屬外埠企業(yè)需要在當?shù)剞k理的權(quán)證(如上地使用權(quán)證書、房屋產(chǎn)權(quán)證書等)由企業(yè)自行辦理。入權(quán)證管理：權(quán)證辦理后自辦證日起十五日天之內(nèi)將正本交投資部登記歸檔，各單位不得擅自留用。權(quán)證在企業(yè)滯留期間不得用于出租、抵押等法律行為。3、權(quán)證使用：企業(yè)由于融資等事項需要資產(chǎn)權(quán)證進行抵押或有其它用途，經(jīng)企業(yè)申請，在投資部辦正理權(quán)證使用手第十三條資產(chǎn)統(tǒng)計報告：總公司所屬資產(chǎn)通過清查或評估后，投資部應(yīng)對資產(chǎn)進行分類統(tǒng)計并進行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等分析，定期或根據(jù)需要向總公司提交資產(chǎn)統(tǒng)計資料，報告資產(chǎn)狀況。第十四條資產(chǎn)處置：企業(yè)的報廢資產(chǎn)處置由財務(wù)部審批，報投資部備案；企業(yè)的閑置資產(chǎn)處置由經(jīng)營單位上報總公司第三章存量資產(chǎn)管理第十五條存量資產(chǎn)管理內(nèi)容：資產(chǎn)授權(quán)使用；資產(chǎn)使用評價；資產(chǎn)收益分配管理。第十六條資產(chǎn)授權(quán)使用：為防止資產(chǎn)在使用過程中的損失，使總公司所屬資產(chǎn)能夠通過企業(yè)經(jīng)營達到保值增值的目的，保證資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)，總公司實行資產(chǎn)授權(quán)使用制度。第十七條資產(chǎn)使用企業(yè)或單位在取得《資產(chǎn)確認證書》后，按總公司的全資公司、控股公司、參股公司、合資公司、掛靠公司等不同形式簽署相應(yīng)的《資產(chǎn)使用授權(quán)書》。續(xù)。第十九條資產(chǎn)授權(quán)內(nèi)容包括授權(quán)使用資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用者權(quán)利、權(quán)限、責任、義務(wù)、保值目標第二十一條企業(yè)利用總公司授權(quán)使用的資產(chǎn)投資設(shè)立分、子公司的要經(jīng)總公司投資部審批。擅自設(shè)立者并。第二十三條資產(chǎn)使用評價：投資部按會計年度或總公司要求進行企業(yè)資產(chǎn)使用評價。評價結(jié)果提交總公第二十四條資產(chǎn)收益管理：總公司對其所屬資產(chǎn)的收益實行統(tǒng)一管理?？偣舅鶎偃Y子公司、控股公司企業(yè)利潤留成比例，可分配利潤方案由總公司投資管理部和財務(wù)本部聯(lián)合審批后方可實施。其它類型公司參照執(zhí)行。第四章流量資產(chǎn)管理與盤活規(guī)劃：根據(jù)總公司的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，研究制定總公司的資產(chǎn)配置戰(zhàn)略重點。具體運作方案由XX資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位提出，報投資部審批。第二十七條資產(chǎn)證券化管理：投資部根據(jù)總公司資產(chǎn)狀況進行企業(yè)的股份制改造、上市、債券發(fā)行、設(shè)立投資基金、二級市場操作等進入證券市場的資產(chǎn)運作規(guī)劃與管理，具體操作由XX資產(chǎn)管理公或其它相關(guān)單位進行。第二十八條其它資產(chǎn)流動管理：非證券化資產(chǎn)的并購、轉(zhuǎn)讓、重組、合資合作等由XX資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位具體操作，由投資部統(tǒng)一規(guī)劃管理。第二十九條投資項目的經(jīng)濟評價和論證、審批及項目全過程投資控制的具體辦法參照現(xiàn)行《投資項目審批規(guī)定》、《投資項目管理規(guī)定》第五章附則第三十條本辦法由總公司投資部負責解釋。第一章總則第二條總公司投資管理部設(shè)立監(jiān)審處(以下簡稱監(jiān)審處)，主管總公司及下屬各公司的審計工作。第二章審計范圍第三條對總公司所屬企業(yè)的綜合審計主要包括以下內(nèi)容：(一)年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和年終決算情況；(二)與經(jīng)營活動相關(guān)的財務(wù)收支情況及經(jīng)營效益情況；(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效；(四)國家財經(jīng)法紀和總公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況。第四條對總公司所屬企業(yè)的專項審計主要包括以下內(nèi)容：(一)公司主要領(lǐng)導調(diào)離時應(yīng)進行的離任審計；(二)公司因合并、分立或其它原因解散時應(yīng)進行的清算審計；(三)在建工程的投資控制及決算審計；(四)總公司交辦的其它特殊審計事項。第三章審計辦法第五條監(jiān)審處應(yīng)根據(jù)本規(guī)定的要求，擬訂審計項目計劃，報投資管理部總經(jīng)理批準后實施。原則上專業(yè)公司每半年進行一次綜合審計，子公司每年進行一次綜合審計。根據(jù)總公司部署和所屬企業(yè)的具體情況，監(jiān)審處還將進行不定期的專項審第六條總公司所屬企業(yè)應(yīng)及時向監(jiān)審處報送年度財務(wù)預(yù)算和