施工項(xiàng)目資金管理

Word版本，下載可自由編輯施工項(xiàng)目資金管理施工項(xiàng)目資金管理是十分重要的，資金鏈在項(xiàng)目中的作用是很大的，一定要做好資金管理，保障后勤是關(guān)鍵。我就施工項(xiàng)目資金管理為大家容易介紹一下。

1.施工項(xiàng)目資金管理是指施工項(xiàng)目經(jīng)理部按照工程項(xiàng)目施工過程中資金運(yùn)動(dòng)的邏輯，舉行的資金收支預(yù)測、編制資金方案、籌集投入資金，資金使用、資金核算與分析等一系列資金管理工作。

2．施工項(xiàng)目資金管理的要點(diǎn)

項(xiàng)目資金管理應(yīng)保證收入、節(jié)省支出、防范風(fēng)險(xiǎn)和提升經(jīng)濟(jì)效益。

1）保證收入是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款，做好分期核算、預(yù)算增減賬、竣工結(jié)算等工作。

2）節(jié)省支出是指用資金支出過程控制辦法對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、暫時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)等各項(xiàng)支出舉行嚴(yán)格監(jiān)控，堅(jiān)持節(jié)省原則，保證支出的合理性。

3）防范風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)項(xiàng)目資金的收支和支出做出合理的預(yù)測，對(duì)各種影響因素舉行正確評(píng)估，最大限度地避開資金的收入和支出風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理資金。為保證項(xiàng)目資金使用的自立性，承包人應(yīng)在財(cái)務(wù)部門設(shè)立項(xiàng)目專用賬號(hào)，全部資金的收支均按財(cái)會(huì)制度由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一對(duì)外運(yùn)作。資金進(jìn)人財(cái)務(wù)部門后，按承包人的資金使用制度分流到項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)責(zé)任范圍內(nèi)項(xiàng)目資金的直接使用管理。

項(xiàng)目資金方案的編制、審批。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按照施工合同、承包造價(jià)、施工進(jìn)度方案、施工項(xiàng)目成本方案、物資供給方案等編制年、季、月度資金收支方案，上報(bào)企業(yè)主管部門審批后實(shí)施。

項(xiàng)目資金的計(jì)收。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按企業(yè)授權(quán)協(xié)作企業(yè)財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)時(shí)舉行資金計(jì)收。資金計(jì)收應(yīng)符合下列要求：

1）新開工項(xiàng)目按工程施工合同收取預(yù)付款或開辦費(fèi)。

2）按照月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制“工程進(jìn)度款估算單”，在規(guī)定日期內(nèi)報(bào)監(jiān)理工程師審批、結(jié)算。如發(fā)包人不能按期支付工程進(jìn)度款且超過合同支付的最后限期，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)向發(fā)包人出具付款違約通知書，并按銀行的同期貸款利率計(jì)息。

3）按照工程變更記錄和證實(shí)發(fā)包人違約的材料，準(zhǔn)時(shí)計(jì)算索賠金額，列入工程進(jìn)度款結(jié)算單。

4）發(fā)包人托付代購的工程設(shè)備或材料，必需簽訂代購合同，收取設(shè)備訂貨預(yù)付款或代購款。

5）工程材料價(jià)差應(yīng)按規(guī)定計(jì)算，發(fā)包人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)確認(rèn)，并與進(jìn)度款一起收取。

6）工期獎(jiǎng)、質(zhì)量獎(jiǎng)、措施獎(jiǎng)、不行預(yù)見費(fèi)及索賠款應(yīng)按照施工合同規(guī)定與工程進(jìn)度款同時(shí)收取。

7）工程尾款應(yīng)按照發(fā)包人認(rèn)可的工程結(jié)算金額準(zhǔn)時(shí)收回。

項(xiàng)目資金的控制使用。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)按企業(yè)下達(dá)的用款方案控制資金使用，以收定支，節(jié)省開支；應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)立財(cái)務(wù)臺(tái)賬，記錄資金支出狀況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)時(shí)盤點(diǎn)盈虧。

項(xiàng)目的資金總結(jié)分析。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)堅(jiān)持做好項(xiàng)目的資金分析，舉行方案收支與實(shí)際收支對(duì)照，找出差異，分析緣由，改進(jìn)資金管理。項(xiàng)目竣工后，結(jié)合成本核算與分析舉行資金收支狀況和經(jīng)濟(jì)效益總結(jié)分析，上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)主管部門備案。企業(yè)應(yīng)按照項(xiàng)目的資金管理效果對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部舉行獎(jiǎng)懲。

儲(chǔ)備借款。是部門政策的核心。備用支配向項(xiàng)目部確保它能夠提取一定數(shù)額以內(nèi)的資金，以平衡短期流淌資金收支問題。

應(yīng)急儲(chǔ)備借款。為所其它外界緣由而經(jīng)受特別收支困難的項(xiàng)目部提供額外的短期借款。使用應(yīng)急儲(chǔ)備借款必需交付一定的手續(xù)費(fèi)。

緊張借款。用于協(xié)助項(xiàng)目部解決因驟然的和不行預(yù)見的自然災(zāi)難而產(chǎn)生的收支問題。

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