醫(yī)院財務管理流程

醫(yī)院財務管理流程財務安全管理流程會計報表編制流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫存材料清查流程債權(quán)債務清查流程固定資產(chǎn)報廢、處置流程固定資產(chǎn)購置流程固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門財務科流程編號流單元節(jié)點物資采供科A設備維修科B程分管副院長D院委會E院長FCW-013財務科C1實地查證設備情況提出維修建議計劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費用參考價格提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同討論審議審批23辦理資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)，并簽字確認驗收維修項目，并簽字確認復核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置/合同的合法性與經(jīng)濟性，審批支付項目款項的預付金4整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預付款項票據(jù)、合同結(jié)束驗收憑證等相關資料證明，填寫付款申請審批審批5復核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預付款項金額6辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項目明細賬7在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資采供科流程編號流單元節(jié)點1物資采供科A財務科B程資產(chǎn)歸口管理部門C遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則資產(chǎn)使用部門DCW-0142賬務管理實物管理使用管理3建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細賬建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細賬對設備的使用、保養(yǎng)、維修情況進行分類管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負責執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護工作4建立資產(chǎn)驗收登記本，現(xiàn)場登記驗收情況固定資產(chǎn)到貨驗收5辦理驗收入庫手續(xù)登記固定資產(chǎn)分類明細賬申請領用固定資產(chǎn)6辦理出庫手續(xù)填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式三份7定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫《固定資產(chǎn)清點核對表》定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫《固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表》將固定資產(chǎn)使用管理責任落實到個人，建立資產(chǎn)管理崗位責任制，嚴格遵守操作規(guī)范 8 定期進行固定資產(chǎn)清查，進行資產(chǎn)賬務、實物、使用管理三級核對，做到賬、卡物相符固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門物資采供科流程編號流單元節(jié)點資產(chǎn)使用部門A根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請部門不需使用交還資產(chǎn)程分管副院長C物資采供科D財務科ECW-015資產(chǎn)歸口管理部門B12填制申請表，說明資產(chǎn)交還原因3部門搬遷無法帶離資產(chǎn)核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見，雙方簽字交接審批現(xiàn)場監(jiān)督清點，在清點單上簽字交接回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點單，并簽字4部門合并分離資產(chǎn)變動5原使用部門申請調(diào)撥，接收部門簽接收意見實地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見審批6現(xiàn)場確認完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負責人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片7資產(chǎn)接收部門進行實物管理，進入使用狀態(tài)由管理部門保管，進入待使用狀態(tài)8根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細賬調(diào)整作出相應賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實施部門財務科流單元節(jié)點財務科A流程編號程各類票據(jù)領用部門BCW-0161財務科設專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)2 負責票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理3建立票據(jù)領用的登記簽領制度，按領用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放領用人簽字確認4嚴格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財務部，再次領用采用交舊領新的核銷辦法5分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況上交票據(jù)存根6總賬會計復核票據(jù)購、領、存情況，并簽字確認78隨時監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范預算編制流程實施部門財務科流程編號流單元節(jié)點各科室/部門A程財務科B根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標以及上年度預算執(zhí)行情況，編制本年度預算計劃院長院委會CCW-01712上報科室/部門的業(yè)績工作量完成計劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計劃把預算計劃分解為業(yè)務預算與資本預算3逐項核定財務指標，生成分項預算收入預算支出預算4門診收入預算住院收入預算財政補助收入預算其他收入預算人員費用預算 管理成本預算專用項目支出預算福利補助支出預算其他支出預算5若資金不足，需編制籌資預算編制現(xiàn)金流量計劃表6形成年度財務預算方案審議調(diào)整7年度財務預算批準執(zhí)行審批債權(quán)債務管理流程實施部門財務科流單元節(jié)點流程編號程財務科A編制醫(yī)院債權(quán)債務管理的相關規(guī)定CW-01812對“應付賬款”“其他應付款”“應收醫(yī)療款”“其他應收款”“預收醫(yī)療款”分類進行往來賬目核對3根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務核對表》4與相關部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務清查流程及相關規(guī)定進行債權(quán)債務的清理5每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務清理總結(jié)，并備案歸檔院內(nèi)資金管理流程實施部門財務科流程編號流單元節(jié)點1按資金貨幣資金類別分類管理程財務科ACW-0192現(xiàn)金管理銀行存款管理開支范圍工資津貼、差旅費用、零星支出、其他規(guī)定情況開立賬戶按實際需要開立賬戶，定期對銀行賬戶進行清查不得簽發(fā)空頭/遠期支票，支票只用于實際交易，銀行賬戶不得外借申領空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記1限額管理庫存現(xiàn)金不高于2000預案，超出限額及時存銀行結(jié)算管理收付管理收取現(xiàn)金馬上開單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫每日盤點，確保賬款相符空白支票管理盤點庫存賬戶核對按月進行銀行存款各賬戶對賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查簽發(fā)支票印章須兩人以上分開保管，嚴禁銀行出納保管票據(jù)預留印鑒銀行票據(jù)管理印鑒管理3醫(yī)院所有貨幣資金須按相關流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范4整理清查記錄，按類歸檔藥品采購與付款流程實施部門藥劑科流程編號流單元節(jié)點藥房管理員A藥劑科B擬定年度藥品采購計劃分管院長C程藥事委員會D院長E審計F財務科GCW-0201批示意見討論提出建議審批2簽訂采購合同分月進行采購審核合同備案3根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計劃 主任核定簽字審批審批根據(jù)采購合同審定月度采購計劃4實施采購計劃5辦理驗收入庫手續(xù)6填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)審批審批核對審定7編制藥品付款明細表，登記藥品付款明細賬8支付貨款衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號流單元節(jié)點物資采供部A分管院長C程院長E審計F財務科GCW-021院長辦公會D1按院領導擬定的采購目錄，擬定年度采購計劃討論提出建議審批2簽訂采購合同分月進行采購審核合同備案3根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計劃審批審批根據(jù)采購合同審定月度采購計劃4實施采購計劃5辦理驗收手續(xù)6填制“入庫單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物審批審批核對審定7填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細表，分類登記相關付款明細賬8支付貨款辦公用品及其他材料采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號流單元節(jié)點各科室/部門A物資采供科B程分管院長C院長E財務科GCW-0221每月中旬上報科室/部門下月需求計劃匯總各部門需求，擬定月度采購計劃審批審批2分別進行詢價、核價、定價，采購量超萬元的應提供3家以上的價格對比資料，并建立備案制3選擇性價比最優(yōu)的供應商進行采購4采購完畢后，辦理驗收入庫手續(xù)核對審定5填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)審批審批編制辦公耗材付款明細表，分類登記付款明細賬67支付貨款業(yè)務、辦公經(jīng)費項目報銷審核流程實施部門財務科流程編號流單元節(jié)點各科室/部門A在進行業(yè)務培訓交流、出差公干、課題研究前須提交相關的批準證明財務科B審核批準證明有效性，以及是否與年度計劃相符，是否是預算內(nèi)項目程分管院長C院委會D院長ECW-0231討論審議審批2項目結(jié)束后整理相關支付憑證，附在“業(yè)務、科研經(jīng)費項目報銷申請單”后面，提交審批3部門負責人核對審批復核付款憑證票據(jù)金額與報銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報銷范圍內(nèi)審批審批45辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)6在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記門診收費工作流程實施部門財務科流單元節(jié)點病人A流程編號程門診收費處BCW-0251掛號、持醫(yī)生開單接待問候語2在電腦系統(tǒng)中刷就診卡3核對病人姓名、科室、收費金額4選擇收費項目類別手術(shù)中藥西藥化驗檢查治療其他5告知病人所需費用6收款7打印票據(jù)8處方、票據(jù)、單據(jù)蓋章，發(fā)票聯(lián)交給病人9告知病人取藥、檢查、化驗、治療所在位置辦理住院手續(xù)工作流程圖實施部門財務科流單元節(jié)點病人A出示醫(yī)生開具的住院證流程編號程住院收費處BCW-02612接待問候語核對病人姓名以及詢問醫(yī)保情況3詢問病人病史4登記住院案號5登記住院內(nèi)容姓名性別年齡工作單位家庭住址聯(lián)系電話收治科室診斷收治醫(yī)生6收取住院費押金開具預交款收據(jù)78病人憑住院證、交款收據(jù)等辦理入科手續(xù)并保存好收據(jù)出院用導醫(yī)護送病人到住院病區(qū)9出院審核工作流程流程編號流單元節(jié)點住院部護士站病人程住院收費處CW-027實施部門財務科1整理匯總病歷資料以及收治醫(yī)生簽署的出院證明接到病人出院通知后，進行住院結(jié)算2接到病人出院通知后，補記出院當天費用藥費化驗費檢查費護理費手術(shù)費麻醉費診察費床位費其他費用3查對醫(yī)囑審核病歷，通知病人辦理出院手續(xù)持出院證明到住院收費處辦理費用結(jié)算手續(xù)查對病人住院費用，扣除預交款項多退少補4出示住院預交款項收據(jù)及出院證明5打印票據(jù)，把發(fā)票聯(lián)交給病人6持結(jié)算發(fā)票退床出院如有需要，打印住院費用清單，交給病人核對7新農(nóng)合患者出入院流程圖實施部門住院處流單元節(jié)點1病人A掛號各臨床科室B流程編號程醫(yī)保合療結(jié)算處C住院處DCW-030接診2患者持合療證3檢查辦理住院手續(xù)診斷核查身份及病種符開具住院證45接待病人安排床位辦理登記患者需持有住院證、合療證、戶口本（本人身份證）6再次核查身份(人、證相符)7臨床診治診斷康復開具出院手續(xù)按政策方案結(jié)算報銷醫(yī)療費打銀行卡出院個人工作業(yè)務總結(jié)本人于2009年7月進入新疆中正鑫磊地礦技術(shù)服務有限公司(前身為“西安中正礦業(yè)信息咨詢有限公司”)，主要從事測量技術(shù)工作，至今已有三年。在這寶貴的三年時間里，我邊工作、邊學習測繪相專業(yè)書籍，遇到不懂得問題積極的請教工程師們，在他們耐心的教授和指導下，我的專業(yè)知識水平得到了很到的提高，并在實地測量工作中加以運用、總結(jié)，不斷的提高自己的專業(yè)技術(shù)水平。同時積極的參與技術(shù)培訓學習，加速自身知識的不斷更新和自身素質(zhì)的提高。努力使自己成為一名合格的測繪技術(shù)人員。在這三年中，在公司各領導及同事的幫助帶領下，按照崗位職責要求和行為規(guī)范，努力做好本職工作，認真完成了領導所交給的各項工作，在思想覺悟及工作能力方面有了很大的提高。在思想上積極向上，能夠認真貫徹黨的基本方針政策，積極學習政治理論，堅持四項基本原則，遵紀守法，愛崗敬業(yè)，具有強烈的責任感和事業(yè)心。積極主動學習專業(yè)知識，工作態(tài)度端正，認真負責，具有良好的思想政治素質(zhì)、思想品質(zhì)和職業(yè)道德。在工作態(tài)度方面，勤奮敬業(yè)，熱愛本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，能夠主動尋找自己的不足并及時學習補充，始終保持嚴謹認真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風。在公司領導的關懷以及同事們的支持和幫助下，我迅速的完成了職業(yè)角色的轉(zhuǎn)變。一、回顧這四年來的職業(yè)生涯，我主要做了以下工作：1、參與了新疆庫車縣新疆庫車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦的野外測繪和放線工作、點之記的編寫工作、1:2000地形地質(zhì)圖修測、1:1000勘探剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，提交成果《新疆庫車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦普查報告》已通過評審。2、參與了庫車縣城北水廠建設項目用地壓覆礦產(chǎn)資源評估項目的室內(nèi)地質(zhì)資料編寫工作，提交成果為《庫車縣城北水廠建設項目用地壓覆礦產(chǎn)資源評估報告》，現(xiàn)已通過評審。3、參與了《新疆庫車縣巴西克其克鹽礦普查》項目的野外地質(zhì)勘查工作，參與項目包括：1:2000地質(zhì)測圖、1:1000勘查線剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作；最終提交的《新疆庫車縣康村鹽礦普查報告》已通過評審。4、參與了新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲量監(jiān)測工作，項目包括：野外地質(zhì)測量與室內(nèi)地質(zhì)資料的編寫，提交成果為《新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲量年報》，現(xiàn)已通過評審。6、參與了《新疆博樂市五臺石灰?guī)r礦9號礦區(qū)勘探》項目的野外地質(zhì)勘查工作，項目包括：1:2000地質(zhì)測圖、1:1000勘探剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，并繪