行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險清單1718_第1頁
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單位內(nèi)控風(fēng)險清單一、單位層面風(fēng)險清單風(fēng)險風(fēng)險,其他風(fēng)險FX1023單位信息系統(tǒng)監(jiān)管不嚴，導(dǎo)致人為操縱的風(fēng)險。政策制定風(fēng)險,機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險,崗位利益沖突風(fēng)險,其他風(fēng)險主要很可能風(fēng)險降低策略充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強內(nèi)部控制，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。1）對信息系統(tǒng)開發(fā)、運行及維護流程實施歸口管理。2）信息數(shù)據(jù)定期備份。FX1064合理利用單位授權(quán)崗位利益沖突風(fēng)險中等可能合理利用單位授權(quán)FX1065制定單位輪崗制度政策制定風(fēng)險,崗位利益沖突風(fēng)險中等可能風(fēng)險規(guī)避策略制定單位輪崗制度合理制定單位輪崗制度業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)活動關(guān)鍵環(huán)節(jié)目標編碼控制目標風(fēng)險描述風(fēng)險類型風(fēng)險等級風(fēng)險概率風(fēng)險策略防控措施預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行情況MB1031建立健全可行的單位預(yù)算編制及審批制度（流程）。預(yù)算編制程序不規(guī)范，編制數(shù)據(jù)未經(jīng)審核上報；預(yù)算編制未包含全業(yè)務(wù)口徑，項目預(yù)算未按規(guī)范進行申報評審；批復(fù)數(shù)據(jù)未按要求進行分解下達；導(dǎo)致預(yù)算編制不科學(xué)、不合理，業(yè)務(wù)活動與財力支持相脫節(jié)的風(fēng)險。政策制定風(fēng)險,機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險,崗位利益沖突風(fēng)險,其他風(fēng)險主要很可能風(fēng)險降低策略1）建立健全可行的單位預(yù)算編制及審批制度。2）預(yù)算編制時包含單位全業(yè)務(wù)口徑且全員參與。3）建立健全項目預(yù)算申報、審批機制。4）建立健全批復(fù)預(yù)算分解、審批下達機制。二．業(yè)務(wù)層面風(fēng)險清單紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)

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