擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制問題

北京中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)培訓(xùn)班一，《中小企業(yè)促進(jìn)法》（2003年1月1日起執(zhí)行）擔(dān)保法是個(gè)行為法；促進(jìn)法提到了擔(dān)保公司為機(jī)構(gòu)，為其提供了存在的合法依據(jù)。二，一個(gè)辦法三項(xiàng)制度《擔(dān)保資金管理辦法》1、辦法解決什么問題：A、擔(dān)保行業(yè)的定位問題B、擔(dān)保企業(yè)的準(zhǔn)入問題是否需要審批注冊(cè)資本的要求從業(yè)人員的要求是否因全國(guó)性的或省內(nèi)的擔(dān)保企業(yè)而有不同的要求？C，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍D，授托擔(dān)?；鸬膯栴}擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制問題扶持政策三項(xiàng)制度：1、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與補(bǔ)償制度2、財(cái)務(wù)制度3、行業(yè)自律制度：建立全國(guó)性的行業(yè)自律機(jī)構(gòu)。首創(chuàng)投資擔(dān)保有限公司總經(jīng)理龔西婭一、公司概況：98年由首創(chuàng)與中投保合作成立，2003年7月1日重組，部分托管資金轉(zhuǎn)化為主持資本金項(xiàng)下管理。注冊(cè)資金二點(diǎn)二億；另有三點(diǎn)六億資金繼續(xù)托管。并與8家銀行全面簽約，11個(gè)區(qū)縣重新簽約。致力于成立中小企業(yè)擔(dān)保體系法律文件風(fēng)險(xiǎn)控制二，運(yùn)行模式：以政策性擔(dān)保為主業(yè)。擔(dān)保金額為36億。主要品種是信用證擔(dān)保、付款履約擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、出口退稅擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、貸款擔(dān)保、注冊(cè)資本擔(dān)保（地方特色）、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換擔(dān)?！?，建立中小企業(yè)擔(dān)保運(yùn)營(yíng)體系，建立擔(dān)保企業(yè)財(cái)政支撐體系。四，風(fēng)險(xiǎn)控制與管理?yè)?dān)保公司是準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，主要在于內(nèi)部控制機(jī)制⑴原則：確定各部門的職責(zé)權(quán)限，崗位負(fù)責(zé)制。其內(nèi)部劃分為綜合部、研發(fā)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、資金運(yùn)營(yíng)部、評(píng)審一部、評(píng)審二部等八部。⑵確定各部門的工作流程及控制程序，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制度，在工作中貫徹保審分離的原則。同時(shí)實(shí)行AB角措施，AB角同時(shí)負(fù)責(zé)一個(gè)項(xiàng)目，一為制約，二為不同的角度來分析一個(gè)項(xiàng)目。一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)一個(gè)企業(yè)兩個(gè)項(xiàng)目之后必須調(diào)換。⑶內(nèi)部規(guī)章制度明確并貫徹：五大項(xiàng)二十五件規(guī)章制度評(píng)審：A、資料的收集B、法人代表的見面C，財(cái)務(wù)核實(shí)在30多億中，出現(xiàn)代償4000多萬，通過法律訴訟和非訴訟追償50%，即2000多萬。五，評(píng)審對(duì)于擔(dān)保公司而言，較好的客戶群主要是經(jīng)營(yíng)狀況較好，但擔(dān)保條件不好的中小企業(yè)。即：A，有市場(chǎng)；B，有效益；C，有信用。具體而論就是此類企業(yè)必須滿足以下條件：符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策一年以上的經(jīng)營(yíng)年限成熟的產(chǎn)品與技術(shù)，且已形成規(guī)?；B續(xù)化銷售，一般有兩年贏利史。評(píng)審報(bào)告反映內(nèi)容1、企業(yè)的基本情況：組成機(jī)構(gòu)、信用狀況、管理層，尤其是法人代表的嚴(yán)格審查猶為重要。2、企業(yè)技術(shù)，一般指高新技術(shù)企業(yè)3、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)：財(cái)務(wù)說明；財(cái)務(wù)分析（包括結(jié)構(gòu)分析）4、反擔(dān)保六，反擔(dān)保措施首創(chuàng)將反擔(dān)保措施分為約束性的及抵償性的反擔(dān)保措施⑴資信情況比較好的，實(shí)行約束性的反擔(dān)保措施：個(gè)人連帶責(zé)任保證書，股權(quán)質(zhì)押——簽定個(gè)人連帶責(zé)任保證書通常是法人代表，例外情況也擴(kuò)大到實(shí)際控制股東或?qū)嶋H擁有者（也許不是股東）⑵抵償性的反擔(dān)保：實(shí)有資產(chǎn)的控制。在此類反擔(dān)保措施中，相關(guān)登記手續(xù)一定要辦，可能的話，也辦理公證，公證在時(shí)間成本、經(jīng)濟(jì)成本及法律程序上將大大減少。七，財(cái)務(wù)方面的問題財(cái)政部規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與稅務(wù)總局的規(guī)定相沖突。如何解決？尚無良策，需要與稅務(wù)局溝通稅務(wù)報(bào)表與提交的財(cái)務(wù)報(bào)表相一致，可免去其他的財(cái)務(wù)審核手續(xù)八，法律方面的問題權(quán)利質(zhì)押：質(zhì)押的創(chuàng)業(yè)者個(gè)人股權(quán)在變現(xiàn)時(shí)若未經(jīng)歷三年期限，是否會(huì)與公司法三年期限相沖突？如何解決？回答：擔(dān)保條件嚴(yán)格，盡量避免這一沖突。登記機(jī)關(guān)要求拆分貸款合同？一一可在從合同上動(dòng)作，適當(dāng)拆分滿足登記機(jī)關(guān)的要求。企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，土地使用權(quán)的所有公證抵押都無用，劃撥土地不能作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。課題：信用保證與風(fēng)險(xiǎn)管理演講人：中關(guān)村科技擔(dān)保有限公司董事長(zhǎng)張利勝日期：9月19日一、擔(dān)保行業(yè)的基本理念風(fēng)險(xiǎn)是消耗財(cái)富的重要原因1）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)1）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理能不能創(chuàng)造財(cái)富？2）減少及控制風(fēng)險(xiǎn)就是增加財(cái)富3）風(fēng)險(xiǎn)有條件可控可防的特征保證是防范控制風(fēng)險(xiǎn)的重要手段信用保證擔(dān)保也是創(chuàng)造財(cái)富的重要手段4）信息不對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱二、信息與信用能力1、信用的概念與抽象性1）社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域通行的概念2）經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的信用必須價(jià)值量化2、信用能力1）信用的價(jià)值量一一信用能力2）信用能力一一未來期限內(nèi)償還債務(wù)的能力3）借出的信用能力也需要償還3、償債的基本形式和特殊形式1）現(xiàn)金流一一現(xiàn)金是償債的基本形式2）物權(quán)變現(xiàn)是償債的特殊形式4、信用能力認(rèn)識(shí)評(píng)價(jià)的一般方式是以財(cái)務(wù)狀況為核心的評(píng)價(jià)系統(tǒng)。1）財(cái)務(wù)狀況重點(diǎn)分析的是已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)2）未確定性和非準(zhǔn)則性會(huì)計(jì)處理隱含著風(fēng)險(xiǎn)因素3）不良貸款造成原因：關(guān)系、舞弊、官辦和評(píng)價(jià)系統(tǒng)缺陷4）對(duì)未來期間內(nèi)償債能力分析薄弱比較普遍，是風(fēng)險(xiǎn)的重要原因5、信用擔(dān)保應(yīng)當(dāng)選擇探求新的評(píng)價(jià)方法三、信用保證能力的評(píng)價(jià)1、以企業(yè)核心能力為中心的評(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展能力的判斷分析1）企業(yè)核心能力：人的素質(zhì)、制度機(jī)制、技術(shù)技能一一成長(zhǎng)性成熟性創(chuàng)新性市場(chǎng)2）高新技術(shù)企業(yè)：技術(shù)成長(zhǎng)性，先進(jìn)性、創(chuàng)新性3）傳統(tǒng)性企業(yè)：品牌、品質(zhì)、創(chuàng)新市場(chǎng)4）正確評(píng)價(jià)成長(zhǎng)性企業(yè)的財(cái)務(wù)資產(chǎn)現(xiàn)狀：虧損，實(shí)物資產(chǎn)少、資本實(shí)力小5）企業(yè)持續(xù)發(fā)展政策環(huán)境及市場(chǎng)環(huán)境分析2、現(xiàn)金流：分析預(yù)測(cè)一一期間償債能力的基礎(chǔ)依據(jù)一一首要償債源1）在企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提條件下，考察一個(gè)期間的償債能力2）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金的直接預(yù)測(cè)分析周期內(nèi)銷售收入一一應(yīng)收帳款一一付現(xiàn)成本一一凈流量3、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的趨勢(shì)分析及預(yù)測(cè)3）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流綜合分析預(yù)測(cè)一一市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)4、可變現(xiàn)資產(chǎn)分析一一償債能力的資產(chǎn)保障一一第二償債源1）信用物權(quán)一一反擔(dān)保物權(quán)一一代表物的償債能力2）資產(chǎn)評(píng)價(jià)一一價(jià)值與變現(xiàn)房地產(chǎn)：產(chǎn)權(quán)清晰、變現(xiàn)值基本有保障存貨：流動(dòng)可控、變現(xiàn)值基本有保障票據(jù)無形資產(chǎn)：專利、專用技術(shù)、使用權(quán)3）抵（質(zhì)）押物的意義作用四、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作機(jī)制項(xiàng)目評(píng)審的系統(tǒng)與經(jīng)驗(yàn)的結(jié)合原則1）統(tǒng)一規(guī)范的評(píng)審模式、信息收集一一結(jié)論2）項(xiàng)目經(jīng)理自主的經(jīng)驗(yàn)評(píng)價(jià)3）一般與個(gè)別機(jī)構(gòu)設(shè)置的制衡原理1）初審——評(píng)審——決策評(píng)審人員與決策人員獨(dú)立，公司領(lǐng)導(dǎo)層不干涉項(xiàng)目經(jīng)理的評(píng)審權(quán)，項(xiàng)目經(jīng)理有放棄權(quán)2）評(píng)審——法律審查——稽核3）責(zé)任一一權(quán)力一一績(jī)效評(píng)價(jià)一一風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備項(xiàng)目甲乙角互助互審原則1）甲乙互為責(zé)任主體2）互相米集信息3）評(píng)審互審、承擔(dān)檢審責(zé)任整體穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)和個(gè)別調(diào)整淘汰的原則1）行業(yè)特點(diǎn)需要穩(wěn)定專業(yè)的團(tuán)隊(duì)2）從業(yè)五年員工的無固定期待遇3）末尾淘汰與即期淘汰積極倡導(dǎo)和實(shí)踐積累共創(chuàng)企業(yè)文化1）企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的精神動(dòng)力2）企業(yè)文化理念風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造財(cái)富今天做得很好，明天做得更好，一定做得最好效果是衡量過程的基本尺度我們自己就是信用的表率五、信用擔(dān)保事業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新信用保證是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必要支撐系統(tǒng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)信用經(jīng)濟(jì)學(xué)與貨幣銀行學(xué)貨幣銀行學(xué)主要強(qiáng)調(diào)在信用對(duì)稱下的交易信用經(jīng)濟(jì)學(xué)則強(qiáng)調(diào)在信用不對(duì)稱下的交易解決信息不對(duì)稱的關(guān)鍵是建立發(fā)展有效的信用制度在信息不對(duì)稱的社會(huì)，信用保證是至關(guān)重要的環(huán)節(jié)信用保證機(jī)構(gòu)必須確定金融意識(shí)的和商業(yè)意識(shí)銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣，擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是信用，都是有相同的價(jià)值量擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)形成盈利模式銀行：貸款息〉存款息一一存貸差收益保險(xiǎn)：大數(shù)法則一一賺多數(shù)人的錢擔(dān)保：代償率＜取費(fèi)率一一控制風(fēng)險(xiǎn)能力3）保機(jī)構(gòu)的商業(yè)化運(yùn)作A,信用保證取費(fèi)B,資本運(yùn)作C,基金運(yùn)作D,衍生業(yè)務(wù)服務(wù)信用擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域1）信貸融資擔(dān)保2）履約信用擔(dān)保3）票據(jù)信用擔(dān)保4）保付代理5）企業(yè)直接融資擔(dān)保6）保本基本擔(dān)保7）可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保8）訴訟保全擔(dān)保9）員工忠誠(chéng)保證擔(dān)保10）融資租賃擔(dān)保積極開拓適合國(guó)情的擔(dān)保事業(yè)1）信用環(huán)境建設(shè)促進(jìn)企業(yè)認(rèn)識(shí)和利用信用評(píng)級(jí)的重要意義促進(jìn)