公司出納個人工作總結范本

第3頁共3頁公司出?納個人?工作總?結范本?行政?單位出?納，與?企業(yè)、?事業(yè)單?位出納?工作一?樣。主?要工作?內容包?括：貨?幣資金?核算、?往來結?算、工?資核算?、登記?現(xiàn)金和?銀行存?款日記?賬。?1.貨?幣資金?核算。?日常工?作內容?有：辦?理現(xiàn)金?收付，?審核審?批有據(jù)?。嚴格?按照國?家有關?現(xiàn)金管?理制度?的規(guī)定?，根據(jù)?稽核人?員審核?簽章的?收付款?憑證，?進行復?核，辦?理款項?收付。?對于重?大的開?支項目?，必須?經過會?計主管?人員、?總會計?師或單?位領導?審核簽?章，方?可辦理?。收付?款后，?要在收?付款憑?證上簽?章，并?加蓋“?收訖”?、“付?訖”戳?記。?辦理銀?行結算?，規(guī)范?使用支?票。嚴?格控制?簽空白?支票。?如因特?殊情況?確需簽?發(fā)不填?寫金額?的轉賬?支票時?，必須?在支票?上寫明?收款單?位名稱?、款項?用途、?簽發(fā)日?期，規(guī)?定限額?和報銷?期限，?并由領?用支票?人在專?設登記?簿上簽?章。逾?期未用?的空白?支票應?交給簽?發(fā)人。?對于填?寫錯誤?的支票?，必須?加蓋“?作廢”?戳記，?與存根?一并保?存。支?票遺失?時要立?即向銀?行辦理?掛失手?續(xù)。不?準將銀?行賬戶?出租、?出借給?任何單?位或個?人辦理?結算。?認真?登日記?賬，保?證日清?月結。?根據(jù)已?經辦理?完畢的?收付款?憑證，?逐筆順?序登記?現(xiàn)金和?銀行存?款日記?賬，并?結出余?額?，F(xiàn)?金的賬?面余額?要及時?與銀行?對賬單?核對。?月末要?編制銀?行存款?余額調?節(jié)表，?使賬面?余額與?對賬單?上余額?調節(jié)相?符。對?于末達?賬款，?要及時?查詢。?要隨時?掌握銀?行存款?余額，?不準簽?發(fā)空頭?支票。?保管?庫存現(xiàn)?金，保?管有價?證券。?對于現(xiàn)?金和各?種有價?證券，?要確保?其安全?和完整?無缺。?庫存現(xiàn)?金不得?超過銀?行核定?的限額?，超過?部分要?及時存?入銀行?。不得?以“白?條”抵?充現(xiàn)金?，更不?得任意?挪用現(xiàn)?金。如?果發(fā)現(xiàn)?庫存現(xiàn)?金有短?缺或盈?余，應?查明原?因，根?據(jù)情況?分別處?理，不?得私下?取走或?補足。?如有短?缺，要?負賠償?責任。?要保守?保險柜?密碼的?秘密，?保管好?鑰匙，?不得任?意轉交?他人。?保管?有關印?章，登?記注銷?支票。?出納人?員所管?的印章?必須妥?善保管?，嚴格?按照規(guī)?定用途?使用。?但簽發(fā)?支票的?各種印?章，不?得全部?交由出?納一人?保管。?對于空?白收據(jù)?和空白?支票必?須嚴格?管理，?專設登?記簿登?記，認?真辦理?領用注?銷手續(xù)?。復?核收入?憑證，?辦理銷?售結算?。認真?審查銷?售業(yè)務?的有關?憑證，?嚴格按?照銷售?合同和?銀行結?算制度?，及時?辦理銷?售款項?的結算?，催收?銷售貨?款。發(fā)?生銷售?糾紛，?貸款被?拒付時?，要通?知有關?部門及?時處理?。2?、往來?結算。?日常工?作內容?有：辦?理往來?結算，?建立清?算制度?。辦理?其他往?來款項?的結算?業(yè)務。?現(xiàn)金結?算業(yè)務?的內容?，主要?包括：?企業(yè)與?內部核?算單位?和職工?之間的?款項結?算;企?業(yè)與外?部單位?不能辦?理轉賬?手續(xù)和?個人之?間的款?項結算?;低于?結算起?點的小?額款項?結算;?根據(jù)規(guī)?定可以?用于其?他方面?的結算?。對購?銷業(yè)務?以外的?各種應?收、暫?付款項?，要及?時催收?結算;?應付，?暫收款?項，要?抓緊清?償。對?確實無?法收回?的應收?賬款和?無法支?付的應?付賬款?，應查?明原因?，按照?規(guī)定報?經批準?后處理?。實行?備用金?制度的?企業(yè)，?要核定?備用金?定額，?及時辦?理領用?和報銷?手續(xù)，?加強管?理。對?預借的?差旅費?，要督?促及時?辦理報?銷手續(xù)?，收回?余額，?不得拖?欠，不?準挪用?。建立?其他往?來款項?清算手?續(xù)制度?。對購?銷業(yè)務?以外的?暫收、?暫付、?應收、?應付、?備用金?等債權?債務及?往來款?項，要?建立清?算手續(xù)?制度，?加強管?理及時?清算。?核算?其他往?來款項?，防止?壞賬損?失。對?購銷業(yè)?務以外?的各項?往來款?項，要?按照單?位和個?人分戶?設置明?細賬，?根據(jù)審?核后的?記賬憑?證逐筆?登記，?并經常?核對余?額。年?終要抄?列清單?，并向?領導或?有關部?門報告?。3?、工資?核算。?日常工?作內容?有：執(zhí)?行工資?計劃，?監(jiān)督工?資使用?。根據(jù)?批準的?工資計?劃，會?同勞動?人事部?門，嚴?格按照?規(guī)定掌?握工資?和獎金?的支付?，分析?工資計?劃的執(zhí)?行情況?。對于?違反工?資政策?，濫發(fā)?津貼、?獎金的?，要予?以制止?或向領?導和有?關部門?報告。?審核?工資單?據(jù)，發(fā)?放工資?獎金。?根據(jù)實?有職工?人數(shù)、?工資等?級和工?資標準?，審核?工資獎?金計算?表，辦?理代扣?款項（?包括計?算個人?所得稅?、住房?基金、?勞?；?金、失?業(yè)保險?金等）?，計算?實發(fā)工?資。按?照車間?和部門?歸類，?編制工?資、獎?金匯總?表，填?制記賬?憑證，?經審核?后，會?同有關?人員提?取現(xiàn)金?，組織?發(fā)放。?發(fā)放的?工資和?獎金，?必須由?領款人?簽名或?蓋章。?發(fā)放完?畢后，?要及時?將工資?和獎金?計算表?附在記?賬憑