開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究

開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究【內(nèi)容摘要】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在金融系統(tǒng)中具有特殊的地位,建立一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制特別主要。本文在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)理模型的基礎(chǔ)之上,討論開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建問題,并對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了若干建議。【本文關(guān)鍵詞語】開發(fā)性金融合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)建設(shè)合規(guī)經(jīng)營是銀行發(fā)展的前提,也是銀行實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵所在。近年來,國際銀行業(yè)和各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)都已意識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要性。各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)相繼出臺(tái)了對銀行合規(guī)的規(guī)定,用以指點(diǎn)銀行建立和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。長期以來,我們國家銀行業(yè)并沒有把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列為重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,銀行業(yè)合規(guī)失效已經(jīng)造成了嚴(yán)重的資金損失和信譽(yù)危機(jī)。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在金融系統(tǒng)中具有特殊的地位,亟需構(gòu)建一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。一、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)的意義開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的主要區(qū)別之一是開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行依托的是國家信譽(yù)與機(jī)構(gòu)信譽(yù)。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的重要任務(wù)之一是自動(dòng)運(yùn)用和依托國家信譽(yù),通過組織增信方式來推動(dòng)社會(huì)信譽(yù)體系建設(shè),不斷完善市場制度和社會(huì)信譽(yù)制度。因而,對于擁有準(zhǔn)信譽(yù)的開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)來說,合規(guī)經(jīng)營不僅關(guān)乎經(jīng)濟(jì)利益和機(jī)構(gòu)信譽(yù),最主要的是它還關(guān)系到整個(gè)國家的信譽(yù)?？梢?開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)的意義特別重大。當(dāng)前,我們國家法律制度尚不完善,十分是針對開發(fā)性金融的相關(guān)法律體系嚴(yán)重滯后于開發(fā)性金融本身的發(fā)展。在這種情況下,開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)更應(yīng)該樹立自動(dòng)合規(guī)的思想,在保證本身合規(guī)經(jīng)營的同時(shí),積極推動(dòng)相關(guān)法律和規(guī)則的完善。因而,開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)建設(shè)也是特別需要的。我們國家開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)尚處于初級(jí)階段,燃眉之急是構(gòu)建一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。本文將以國家開發(fā)銀行為研究背景,討論建立開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的問題。二、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制設(shè)計(jì)1、設(shè)立合規(guī)部門根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)〔銀行內(nèi)部合規(guī)部門〕的咨詢文件,合規(guī)部門一般能夠有兩種形式。一種是集中管理形式,即所有合規(guī)部門的工作人員都集中在一個(gè)合規(guī)部門工作。這種形式通常是在銀行總部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)和合規(guī)部門并直接向董事會(huì)及總裁負(fù)責(zé),并按業(yè)務(wù)或地區(qū)劃分功能,分別向各分支機(jī)構(gòu)派出合規(guī)官員。在這種組織架構(gòu)下,各分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)官員只需在合規(guī)系統(tǒng)內(nèi)直接報(bào)告,同時(shí)抄送地區(qū)或業(yè)務(wù)線主管。另一種是分散管理形式,即合規(guī)部門工作人員分布在不同的業(yè)務(wù)部門。銀行總部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)和合規(guī)部門并直接向董事會(huì)及總裁負(fù)責(zé),在各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立合規(guī)部門或者合規(guī)崗位?？偛康暮弦?guī)部門通過各分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)官員實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)合規(guī)工作的對口管理。在分權(quán)制的組織架構(gòu)下,下級(jí)合規(guī)官員直接向業(yè)務(wù)部門主管和(或)分支機(jī)構(gòu)的主管報(bào)告,業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)的主管和集團(tuán)合規(guī)主管同樣堅(jiān)持對高層主管或董事會(huì)的直接報(bào)告路線。相對來說,西方商業(yè)銀行更多地采取集權(quán)制的合規(guī)組織架構(gòu),而中資銀行更多的是采取分權(quán)制形式。結(jié)合國家開發(fā)銀行的詳細(xì)情況,建議采取分散管理形式。重要原因是分散管理形式下,合規(guī)人員對業(yè)務(wù)的了解水平較高并能夠與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行良好溝通,容易發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程中的合規(guī)問題。在我們國家合規(guī)建設(shè)剛剛起步,缺乏高級(jí)合規(guī)人才現(xiàn)實(shí)情況下,采取分散管理形式將更有利于銀行合規(guī)管理的順利施行。因而,國家開發(fā)銀行可在總行設(shè)立合規(guī)管理委員會(huì)和合規(guī)部門,各分行能夠根據(jù)本身情況單獨(dú)設(shè)立合規(guī)部門或者設(shè)立兼職合規(guī)崗位,同時(shí)各個(gè)合規(guī)部門應(yīng)該由一名高管人員擔(dān)任合規(guī)負(fù)責(zé)人。分散管理形式的重要問題是怎樣保障合規(guī)部門獨(dú)立性的問題,為了保障合規(guī)部門的獨(dú)立性,應(yīng)該盡量設(shè)計(jì)一套明確的合規(guī)報(bào)告路線以及在特殊情況下直接向董事會(huì)或者合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的特殊報(bào)告路線。2、構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程——模型分析中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康明確指出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制需要建立在“流程銀行〞的基礎(chǔ)上?！傲鞒蹄y行〞是相對于“部門銀行〞所提出的概念?！傲鞒蹄y行〞著重在業(yè)務(wù)的流程化,業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)有相應(yīng)的人員負(fù)責(zé)。而“部門銀行〞通常是一種直線管理形式,業(yè)務(wù)審批均由總行各部門負(fù)責(zé)人的簽字為準(zhǔn)。經(jīng)過三次信貸改革之后,國家開發(fā)銀行信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)基本上由直線管理改變?yōu)榱鞒坦芾?貸款工作各環(huán)節(jié)均有標(biāo)準(zhǔn)化流程,流程各環(huán)節(jié)的履行人員必需具有相關(guān)的專業(yè)資格,不管他能否為部門負(fù)責(zé)人。在貸款審批方面,貸款審批委員會(huì)不再只由各相關(guān)局負(fù)責(zé)人構(gòu)成,還參加了專家委員、獨(dú)立委員等,還引入了先進(jìn)的路演機(jī)制,貸款審批實(shí)行民主決策制。由此看來,國家開發(fā)銀行已基本上由“部門銀行〞改變?yōu)椤傲鞒蹄y行〞,具備了建立有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ)條件。因而,本文在借鑒項(xiàng)目生命周期管理模型的基礎(chǔ)上,以國家開發(fā)銀行信貸業(yè)務(wù)流程為例,初步構(gòu)建了一個(gè)可量化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程機(jī)理模型(如此圖1)。其中:ai表示通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)辨別得出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源;bi表示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后得出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別;ci表示相應(yīng)采用的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略;fi為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型函數(shù),基于這個(gè)函數(shù),合規(guī)人員能夠確定各個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別;gi為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制函數(shù),基于這個(gè)函數(shù),合規(guī)人員能夠針對各個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源以及對其評(píng)估得出的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別,確定相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略;hi表示ci-1對ci的影響;i表示業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的標(biāo)號(hào)。從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的角度分析,一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)該包含合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)辨別、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等五個(gè)環(huán)節(jié)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)辨別的重要任務(wù)是通過對業(yè)務(wù)流程相關(guān)的法律、規(guī)則等的梳理得出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源,進(jìn)而得到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源的集合:a={ai},i=n。一般來說,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源集合的值域包含新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)、新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立或者這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是借助工具,通過采集或挑選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)的方式設(shè)計(jì)一套量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)fi,并利用這套指標(biāo)量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),評(píng)價(jià)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別bi。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)具有一定的專用性,即一樣的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對于不同的銀行來說,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別是不同的。在建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí),能夠充足利用先進(jìn)的信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析方法,通過對本身歷史數(shù)據(jù)的分析,構(gòu)建出一套有效的評(píng)價(jià)體系。合規(guī)控制重要是綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)辨別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果之后,針對特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制訂適當(dāng)?shù)幕夥椒ê托薷慕ㄗh,用ci表示。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是對整個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行充足的適時(shí)的合規(guī)測試。合規(guī)報(bào)告就是指合規(guī)部門定期或不定期向合規(guī)負(fù)責(zé)人和高管報(bào)告合規(guī)管理情況。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)環(huán)節(jié)存在一定的關(guān)聯(lián)性,即特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源將產(chǎn)生特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采用特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略。這種關(guān)系能夠用下面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)聯(lián)模型來表述,即:bi=fi(ai)(1)ci=gi(ai,bi)=gi(ai,fi(a))(2)從業(yè)務(wù)流程的角度分析,國家開發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)已基本實(shí)現(xiàn)流程標(biāo)準(zhǔn)化,一般包含選擇項(xiàng)目入口、信譽(yù)和項(xiàng)目二元評(píng)審、貸款發(fā)放與支付、貸后管理等環(huán)節(jié)。貸款業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)之間是相互作用、相互影響的。業(yè)務(wù)流程中某個(gè)階段的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),假如沒有得到及時(shí)化解,將會(huì)以某種形式傳遞到下一個(gè)環(huán)節(jié),進(jìn)而影響下一個(gè)環(huán)節(jié)的相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略和化解方法,即兩者之間具有某種相關(guān)性。用模型解釋就是:假如第個(gè)環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)沒有得到很好的辨別和化解,這個(gè)環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別將會(huì)傳遞到下一個(gè)環(huán)節(jié),即ai、bi分別會(huì)對ai+1和bi+1產(chǎn)生影響,進(jìn)而ci將通過某種形式hi對ci+1產(chǎn)生影響。由此可見,上述模型將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程嵌入到業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié),進(jìn)而得到一個(gè)“矩陣式〞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程。合規(guī)部門能夠利用這個(gè)“矩陣式〞的合規(guī)管理流程,對業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行良好的定量性合規(guī)管理?！熬仃囀建暫弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程能夠被看作是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種理想化運(yùn)作形式。三、推動(dòng)國家開發(fā)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的若干建議開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)作為一個(gè)復(fù)雜性系統(tǒng)。在建設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的時(shí)候,必需考慮到其他部門以及環(huán)境等影響因素。當(dāng)前,推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)還應(yīng)該做好下面幾個(gè)方面的工作。1、高度看重合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,鼎力提倡合規(guī)文化無論是銀行業(yè)的理論經(jīng)歷體驗(yàn)還是合規(guī)管理的內(nèi)在要求都表示清楚,只要銀行高層在管理行動(dòng)上采用有效辦法,合規(guī)管理能力真正落實(shí)到實(shí)處。銀行高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)高度看重合規(guī)管理工作,積極提倡誠信與正派的價(jià)值觀,樹立合規(guī)經(jīng)營的思想,將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制完全融入銀行的核心經(jīng)營管理體制。良好的合規(guī)文化是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程有效運(yùn)行的環(huán)境基礎(chǔ)。合規(guī)文化還能夠彌補(bǔ)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的不足,進(jìn)而將合規(guī)管理的定量管理與定性管理有機(jī)的結(jié)合起來。銀行高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)看重合規(guī)文化的培育,在全行上下鼎力提倡合規(guī)文化,在工作中率先垂范,將合規(guī)文化內(nèi)涵浸透到每一個(gè)員工的思想和日常工作行為中,成為流動(dòng)在銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和員工身體內(nèi)部的血液,成為上下統(tǒng)一的結(jié)實(shí)認(rèn)識(shí)、自發(fā)動(dòng)力、行為原則和工作習(xí)慣。2、樹立自動(dòng)合規(guī)理念,積極配合外部監(jiān)管國家開發(fā)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)實(shí)樹立自動(dòng)合規(guī)的理念,親密關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)的最新動(dòng)向,經(jīng)常性開展業(yè)務(wù)規(guī)章制度合規(guī)性自查活動(dòng)。銀行應(yīng)當(dāng)提倡自動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母牧?以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件,并對相關(guān)責(zé)任人給予需要的懲戒辦法。合規(guī)部門應(yīng)該成為銀行與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通窗口,積極與監(jiān)管機(jī)構(gòu)就合規(guī)性問題進(jìn)行溝通溝通,而且按時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送各類監(jiān)管材料,自動(dòng)配合監(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查,保障外部監(jiān)管的順利進(jìn)行。對于監(jiān)管部門提出的整改要求,應(yīng)認(rèn)真研究整改辦法,落實(shí)整改機(jī)構(gòu)、時(shí)間表和責(zé)任人,保證各項(xiàng)要求切實(shí)整改到位。3、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理論研究,充足利用信息技術(shù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展離不開合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理論的指點(diǎn)。積極開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)理論研究,建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系以及指標(biāo)的量化對完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,提升合規(guī)管理水平具有特別主要的意義。當(dāng)前,國外一些先進(jìn)銀行已經(jīng)開始建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫,例如受關(guān)注者名單、利益沖突記錄等,并建立了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)it解決方案,利用信息技術(shù)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。國家開發(fā)銀行能夠借鑒國際經(jīng)歷體驗(yàn),建立合規(guī)法律數(shù)據(jù)庫、受關(guān)注者名單、受權(quán)控制等動(dòng)態(tài)信息數(shù)據(jù)庫,以便于合規(guī)部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。4、建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的配套制度建立合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度等三項(xiàng)配套制度,加強(qiáng)對管理人員的合規(guī)績效考核,處分合規(guī)管理瀆職的人員,追查違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任,對舉報(bào)有功者給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì),并對舉報(bào)者給予充足的保衛(wèi)。由于開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)具有準(zhǔn)公共物品的性質(zhì),因而,國家開發(fā)銀行還應(yīng)該為外部人員提供舉報(bào)違規(guī)、違法行為需要的渠道和途徑,建立相應(yīng)的信息公布機(jī)制,提升信息透明度?！疽韵聻閰⒖嘉墨I(xiàn)】[1]asiandevelopmentoftheinspectionfunction:establishmentofanewadbaccountablilitymechanism[eb/ol]..[2]陳鋒:德國、新加坡商業(yè)銀行合規(guī)管理對我們國家銀行業(yè)合規(guī)管理的啟示[j].金融縱橫,2005(1).[3]國家開發(fā)銀行、中國人民大學(xué)聯(lián)合課題組:開發(fā)性金融論綱[m].北京:中國人民大學(xué)出版社,2006.[4]華兵、鄢青:巴塞爾委員會(huì)“合規(guī)〞文件解讀與我們國家商業(yè)銀行合規(guī)管理[