污水處理廠污泥綜合處置工程污泥熱解氣化項目建議書

污水處理廠污泥綜合處置工程污泥熱解氣化項目建議書污水處理廠污泥綜合處置工程污泥熱解氣化項目建議書污水處理廠污泥綜合處置工程污泥熱解氣化項目建議書污水處理廠污泥綜合處置工程污泥熱解氣化項目建議書第11章財務(wù)評價11.1財務(wù)評價概述本項目為某市污水處理廠污泥綜合處置工程，項目建設(shè)期1年，第2年達(dá)到設(shè)計能力100%滿負(fù)荷生產(chǎn)。項目建設(shè)期1年。項目計算期21年，基準(zhǔn)收益率按照稅前為5%。11.2財務(wù)評價編制依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》。我國現(xiàn)行的財稅制度和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。11.3項目總投資及分年度用款計劃建設(shè)投資估算為1083.16萬元，鋪底流動資金為5.4萬元，工程總投資為1088.56萬元。根據(jù)資金籌措和施工進(jìn)度計劃來確定項目的分年度用款計劃。具體測算詳見（經(jīng)評）附表2：投資使用計劃與資金籌措表11.4營業(yè)收入達(dá)到滿負(fù)荷生產(chǎn)后，日發(fā)電量8200度，爐渣4t/d，每噸按100元計算，減少污泥處置量每天25立方，節(jié)約處置費(fèi)用1500元/天。11.5總成本估算燃料動力本項目燃料動力是電力及煤，電量在發(fā)電量中扣除，燃料費(fèi)3.75t/d煤。具體測算詳見（經(jīng)評）附表6-2：外購燃料動力費(fèi)用估算表工資及福利費(fèi)本項目新增設(shè)計定員為6人，工資按每人每月1800元估算。職工福利費(fèi)按工資總額的14%計算。折舊及攤銷費(fèi)固定資產(chǎn)采用綜合折舊方法，綜合折舊率為5%。無形及遞延資產(chǎn)按10年攤銷。具體測算詳見（經(jīng)評）附表4：固定資產(chǎn)折舊估算表（經(jīng)評）附表5：無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表修理維護(hù)費(fèi)：按設(shè)備工程的2%計算。其他費(fèi)用：本項目費(fèi)用均已調(diào)整為不含工資和折舊部分，根據(jù)項目需要進(jìn)行估算。財務(wù)費(fèi)用：本項目不發(fā)生財務(wù)費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用估算詳見（經(jīng)評）附表6：總成本費(fèi)用估算表11.6利潤總額及利潤分配利潤總額：經(jīng)測算，生產(chǎn)期年均利潤總額為36.26萬元。所得稅：按利潤總額的25%計算。盈余公積金：按凈利潤的15%提取。具體測算詳見（經(jīng)評）附表7：利潤及利潤分配表11.7財務(wù)盈利能力及清償能力分析11.7.1財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部收益率，是指項目在計算期各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，用以考察項目所占用資金盈利率。經(jīng)測算，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前5.21%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值是按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)計算項目財務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）為18萬元。投資回收期投資回收期是以項目的凈收益抵償全部投資所需的時間，經(jīng)計算項目投資回收期所得稅前為13.23年。具體測算詳見（經(jīng)評）附表10：項目財務(wù)現(xiàn)金流量表總投資收益率生產(chǎn)期年均息稅前利潤總投資收益率=3.33%總投資11.7.2清償能力分析資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額=0.79%～0.50%資產(chǎn)總額流動比率流動資產(chǎn)=13～193流動負(fù)債速動比率速動資產(chǎn)=12～192流動負(fù)債具體測算詳見（經(jīng)評）附表9：資產(chǎn)負(fù)債表11.8不確定性分析盈虧平衡分析（以第10年數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）盈虧平衡點(diǎn)（BEP） 固定成本 =73.08%銷售收入可變成本稅金附加經(jīng)營安全率=1-73.08%=26.92%以上結(jié)果表明，處理能力達(dá)到73.08%，項目可保本，由此可見項目具有一定的抗風(fēng)險能力。11.9財務(wù)評價主要數(shù)據(jù)和指標(biāo)詳見附表：財務(wù)評價主要數(shù)據(jù)和指標(biāo)表11.10財務(wù)評價結(jié)論意見本項目生產(chǎn)期年均新增收入198萬元，生產(chǎn)期年均利潤總額36.26萬元；總投資收益率為3.33%；項目財務(wù)部收益率（所得稅前）為5.21%，均高于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)，項目具有一定的盈利能力及投資回收能力。綜合上述分析，項目經(jīng)濟(jì)上合理可行。第12章主要設(shè)備及工程量清單12.1主要設(shè)備及材料清單主要設(shè)備及材料清單見表12-1。表12-1主要設(shè)備及材料清單12.2主要土建工程工程量清單主要土建工程工程量清單見表12.2。表12.2主要土建工程工程量清單序號序號建構(gòu)筑名稱占地面積（m2）建筑面積（m2）建筑高度（m）結(jié)構(gòu)形式3熱解干餾氣化爐基礎(chǔ)1座4x4x3m(H)=48m3鋼筋砼4焦油池1座2x2x3m(H)容積m1