內(nèi)部審計(jì)合同范本

內(nèi)部審計(jì)合同范本

篇一：內(nèi)部審計(jì)協(xié)議

內(nèi)部審計(jì)協(xié)議書

甲方：重慶全體股東

乙方：重慶XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所

鑒于：

甲方為提高甲方財(cái)稅管理水平，增強(qiáng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范能力，合理避稅。經(jīng)雙方協(xié)商一致，甲方特聘請(qǐng)乙方對(duì)甲方及其立信團(tuán)隊(duì)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)及相關(guān)服務(wù)，約定如下細(xì)則：

一、與本項(xiàng)目服務(wù)相關(guān)的立信團(tuán)隊(duì)成員及分工

（一）重慶XX會(huì)計(jì)事務(wù)所有限公司負(fù)責(zé)內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表審核服務(wù)

（二）重慶XXX稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)涉稅鑒證及涉稅審核服務(wù)

（三）重慶XXX律師事務(wù)所負(fù)責(zé)財(cái)稅法律審核服務(wù)

二、內(nèi)部審計(jì)

（一）審計(jì)期間：20XX年7月25日至20XX年7月25日

（二）審計(jì)內(nèi)容：對(duì)甲方控股的重

1、甲方財(cái)務(wù)狀況、收入成本利潤(rùn)情況，并揭示會(huì)計(jì)核算問題及提出相

關(guān)建議；

2、內(nèi)部控制制度完整性、執(zhí)行效果情況，爭(zhēng)對(duì)制度缺陷提出相關(guān)建議；

3、與財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，爭(zhēng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)特別是涉稅風(fēng)險(xiǎn)

提出相關(guān)規(guī)避建議。

三、附加服務(wù)內(nèi)容

（一）日常財(cái)稅咨詢服務(wù)，目的是解決日?；顒?dòng)中的涉稅問題，可

以通過電話咨詢、電子文檔傳遞等方式進(jìn)行，包括但不限于：

涉稅的賬務(wù)處理指導(dǎo)

涉稅政策問題的解答

潛在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)揭示

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施的設(shè)計(jì)與建議

（二）財(cái)稅知識(shí)培訓(xùn)，全年不低于二次，培訓(xùn)方式可以是集中到乙方

組織的交流中心學(xué)習(xí)、到項(xiàng)目地現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)等多種方式。學(xué)習(xí)內(nèi)容

包括但不限于：

財(cái)務(wù)疑難問題講解

稅收法規(guī)政策講解、輔導(dǎo)

涉稅案例分析、解讀

（三）涉及財(cái)稅的法律顧問服務(wù)，由財(cái)稅律師（具備會(huì)計(jì)師及稅

務(wù)師資格和閱歷的律師簡(jiǎn)稱）為甲方涉稅可能存在的法律事宜提供幫

助。包括但不限于：

重大經(jīng)濟(jì)合同中涉稅條款的擬定

甲方一般涉稅文書（不含涉稅行政復(fù)議、行政訴訟）的擬定

涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)的揭示與講解

涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施的設(shè)計(jì)與建議

（四）免費(fèi)成為立信會(huì)計(jì)文化交流中心會(huì)員，參加立信交流中心會(huì)員日

常的財(cái)稅培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)。

四、服務(wù)結(jié)果的用途

乙方依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》，向甲方提供的本約定服務(wù)內(nèi)容涉及的所有書面涉稅咨詢意見，僅用于甲方內(nèi)部使用。乙方不承擔(dān)因甲方不當(dāng)使用咨詢意見造成的一切法律后果。

五、報(bào)酬及支付方式

雙方約定，內(nèi)部審計(jì)，總計(jì)收費(fèi)肆萬元，于簽訂本約定書當(dāng)日內(nèi)支付服務(wù)費(fèi)用20XX0元，于交付內(nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)，支付余下費(fèi)用20XX0元，并提供有效發(fā)票。

六、涉及本顧問服務(wù)外的鑒證服務(wù)約定

在甲方提供顧問服務(wù)過程中或服務(wù)結(jié)束后的3年內(nèi)，甲方涉及提供經(jīng)濟(jì)鑒證相關(guān)服務(wù)，雙方可另行約定服務(wù)范圍、服務(wù)收費(fèi)等內(nèi)容，包括但不限于：

因發(fā)現(xiàn)收支存在重大疑問，可能需要針對(duì)某項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的；

因工程造價(jià)審核、資產(chǎn)估值等目的，可能需要進(jìn)行工程造價(jià)預(yù)結(jié)算

審核、資產(chǎn)評(píng)估的；

因涉及享受減免稅政策，可能需要進(jìn)行稅務(wù)代理或出具專項(xiàng)涉稅鑒

證報(bào)告的

日常的驗(yàn)資、年度報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)

上列項(xiàng)目，甲方應(yīng)優(yōu)先委托乙方服務(wù)，乙方收取的鑒證費(fèi)用不得高于行業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的60%。

七、重大財(cái)稅服務(wù)成果的特殊約定

甲方涉及重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，通過乙方提供的財(cái)稅法律服務(wù)，可能或已經(jīng)取得重大財(cái)稅成果（包括大額經(jīng)濟(jì)利益的獲得、重大財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避或消除等），雙方可另行服務(wù)方式和服務(wù)費(fèi)用（包括利益分成、單項(xiàng)收費(fèi)等）。重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)財(cái)稅服務(wù)包括但不限于：

企業(yè)并購(gòu)過程中的，關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)并購(gòu)協(xié)議中涉稅條款的簽

訂及涉稅籌劃；財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及收購(gòu)建議；

重大稅收優(yōu)惠政策的申請(qǐng)，代理重大減免稅款的返還；

出現(xiàn)重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)，與稅務(wù)機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)，采取的專業(yè)規(guī)避措施；

八、服務(wù)時(shí)間的限制

本服務(wù)約定的期限為15天，自乙方進(jìn)場(chǎng)之日計(jì)算。

九、雙方的責(zé)任與義務(wù)

甲方責(zé)任：建立健全內(nèi)部控制，保證資產(chǎn)的安全、完整，保證會(huì)計(jì)資料和涉稅的真實(shí)、合法、完整。

甲方義務(wù)：及時(shí)為乙方的服務(wù)工作提供其所要求的全部會(huì)計(jì)資料、涉稅資料和其他有關(guān)資料；為乙方的服務(wù)提供必要的工作條件和合作；應(yīng)按照本約定書的約定，及時(shí)足額支付服務(wù)咨詢費(fèi)用。

乙方責(zé)任：按照《注冊(cè)稅務(wù)師涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則范》的要求進(jìn)行涉稅咨詢服務(wù)，乙方的服務(wù)責(zé)任并不能替代、減輕或免除甲方的納稅人義務(wù)責(zé)任。

乙方義務(wù)：

1、按照約定時(shí)間完成受托任務(wù)，并出具相關(guān)咨詢意見報(bào)告。

2、乙方對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。除中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則另有規(guī)定，或經(jīng)甲方同意外，乙方不得將其知悉的商業(yè)秘密和甲方提供的資料對(duì)外泄露，并承擔(dān)因乙方違反保密約定的法律責(zé)任。

十、其他約定事項(xiàng)

本協(xié)議一式貳份，自雙方蓋章之日生效。

十一、爭(zhēng)議的解決

若在本約定履行過程中，發(fā)生爭(zhēng)議，雙方可友好協(xié)商解決。協(xié)商不成，雙方同意將爭(zhēng)議提交重慶仲裁委員會(huì)仲裁。

甲方：乙方：重慶XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

簽約時(shí)間：簽約時(shí)間：

篇二：委托內(nèi)部審計(jì)服務(wù)合同

合同編號(hào)：

委托內(nèi)部審計(jì)服務(wù)合同

委托方（甲方）：

服務(wù)方（乙方）：

簽訂日期：年月日

簽訂地點(diǎn)：

編制及使用說明

一、本合同示范文本的編制主要以股份公司總部和部分地區(qū)公司的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目使用文本為基礎(chǔ)編制。文本編制主要遵循以下原則：

1、法律規(guī)定與企業(yè)實(shí)際相適應(yīng)。通過合同條款將公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐和業(yè)務(wù)流程加以規(guī)范，使合同文本更加符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要。

2、通用性與針對(duì)性相統(tǒng)一。示范文本既滿足地區(qū)公司對(duì)合同的共性需要，又盡可能增加合同針對(duì)性條款約定。

3、原則性與操作性相結(jié)合。文本的通用條款一經(jīng)確定，不應(yīng)隨意更改。需要特殊約定的個(gè)性條款，可由地區(qū)公司根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化。

二、示范文本主要適用于聘請(qǐng)有專業(yè)資質(zhì)的審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)的中介服務(wù)合同。

三、示范文本由主合同及相關(guān)附件構(gòu)成，使用中應(yīng)注意文本的完整性和一致性。

四、合同談判和簽訂應(yīng)以本示范文本為基礎(chǔ)。地區(qū)公司合同管理部門可根據(jù)需要組織對(duì)示范文本進(jìn)行細(xì)化，并報(bào)股份公司法律事務(wù)部備案。

五、具體填寫說明：

1、其他填空條款按提示直接填寫，選擇填空只能選一項(xiàng)。

2、不采用或不填的條款應(yīng)刪除或在相應(yīng)空格處劃“/”。

六、填寫要求：

1、條款必須齊全，不能缺項(xiàng)。

2、填寫語(yǔ)言應(yīng)簡(jiǎn)練、準(zhǔn)確。

3、填空條款填空處不能為空白。

目錄

1.審計(jì)項(xiàng)目名稱和目的.............................................1

2.審計(jì)服務(wù)范圍和期限.............................................1

3.審計(jì)依據(jù)及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn).............................................1

4.審計(jì)服務(wù)人員...................................................2

5.甲方的權(quán)利和義務(wù)...............................................2

6.乙方的權(quán)利和義務(wù)...............................................2

7.審計(jì)服務(wù)費(fèi)用及結(jié)算.............................................3

8.違約責(zé)任.......................................................4

9.不可抗力.......................................................4

10.合同的生效、變更、解除或終止..................................5

11.爭(zhēng)議的解決....................................................6

12.通知..........................................................6

13.其它約定......................................................6

委托方(甲方)：

住所地：

工商營(yíng)業(yè)注冊(cè)號(hào)：

法定代表人（負(fù)責(zé)人）：

服務(wù)方(乙方):

住所地：

工商營(yíng)業(yè)注冊(cè)號(hào)：

法定代表人（負(fù)責(zé)人）：

根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、合同法等相關(guān)法律法規(guī)及甲方的相關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定的要求，本著自愿、平等、誠(chéng)實(shí)信用的原則，就審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目的委托事宜，經(jīng)雙方協(xié)商一致，達(dá)成以下約定。

本合同的有關(guān)條款是基于該審計(jì)項(xiàng)目的特點(diǎn)和甲方內(nèi)部審計(jì)工作的需要確定的。

1.審計(jì)項(xiàng)目名稱和目的

審計(jì)項(xiàng)目名稱：。

審計(jì)目的：。

2.審計(jì)服務(wù)范圍和期限

審計(jì)服務(wù)范圍：。

審計(jì)服務(wù)期限：自年月日起至年月日止。

根據(jù)本審計(jì)項(xiàng)目的需要，甲方有權(quán)調(diào)整審計(jì)范圍，乙方應(yīng)予以配合。

3.審計(jì)依據(jù)及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

審計(jì)依據(jù)：國(guó)家的法律、法規(guī)和其他有關(guān)的財(cái)經(jīng)制度和規(guī)定，中國(guó)石油天然

氣股份有限公司的內(nèi)部制度、規(guī)定、規(guī)范、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度考核指標(biāo)等。

其他依據(jù)：。

驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

乙方對(duì)審計(jì)服務(wù)的組織和控制，應(yīng)按照甲方要求，根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

質(zhì)量控制基本標(biāo)準(zhǔn)》和甲方的《內(nèi)部審計(jì)規(guī)范》組織本項(xiàng)目審計(jì)。

乙方在審計(jì)過程中，應(yīng)做到查證事實(shí)準(zhǔn)確率100%，不得發(fā)生重大漏審事項(xiàng)

（重大漏審事項(xiàng)是指通過對(duì)被審單位或事項(xiàng)提供的帳表、原始單據(jù)等資料進(jìn)行核對(duì)、測(cè)算、分析、對(duì)比，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家法律，嚴(yán)重違反股份公司有關(guān)規(guī)定的問題）。完成審計(jì)項(xiàng)目后，應(yīng)向甲方提交審計(jì)報(bào)告，指出審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施。

其他驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：。

4.審計(jì)服務(wù)人員

為完成該審計(jì)項(xiàng)目，乙方應(yīng)派出由師人，師人人組成的審計(jì)項(xiàng)目組，其中為審計(jì)質(zhì)量控制督導(dǎo)人，對(duì)整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)總責(zé)。

5.甲方的權(quán)利和義務(wù)

甲方有權(quán)根據(jù)需要使用、分發(fā)乙方出具的審計(jì)報(bào)告及有關(guān)文件。

為乙方提供或督促下屬單位提供供審計(jì)的會(huì)計(jì)帳表和其他有關(guān)資料，對(duì)所提

供的會(huì)計(jì)帳表、會(huì)計(jì)資料等的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。

為乙方提供工作配合和必要的工作條件，提供食宿方面的便利。

根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目具體情況決定是否派駐現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)代表。

提前向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書，并將審計(jì)通知書抄送乙方。

按合同約定及時(shí)足額支付審計(jì)服務(wù)費(fèi)用。

6.乙方的權(quán)利和義務(wù)

按照合同約定收取審計(jì)服務(wù)費(fèi)用。

進(jìn)點(diǎn)實(shí)施審計(jì)前，將審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)組組成人員情況等交甲方審查，審

查通過后方可進(jìn)點(diǎn)實(shí)施審計(jì)。

按約定的時(shí)間、范圍、目的、質(zhì)量要求等全面完成審計(jì)業(yè)務(wù)，出具合格的審

計(jì)報(bào)告，保證審計(jì)資料、審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性。由于乙方的審計(jì)采取事后重點(diǎn)抽查的方法，加上甲方內(nèi)部控制制度固有的局限性和其他客觀因素制約，因此，乙方的審計(jì)責(zé)任并不能替代、減輕或免除被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)責(zé)任。

篇三：內(nèi)部審計(jì)制度范本

《內(nèi)部審計(jì)制度范本》

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善公司治理、促進(jìn)公司內(nèi)部控制有效運(yùn)行、改善公司風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用，根據(jù)國(guó)家《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其它有關(guān)法律法規(guī)、法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。

第二條內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)實(shí)施的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，是指公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及所屬部門內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、管理人員責(zé)任評(píng)價(jià)、合同復(fù)查等有效地進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的一種活動(dòng)。

第三條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部，作為公司董事會(huì)審計(jì)工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部審計(jì)制度，指導(dǎo)、監(jiān)督公司系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，公司內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)人員的職責(zé)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)人員依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及本公司的規(guī)章制度，對(duì)本公司及所屬控股、參股公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)負(fù)責(zé)并定期報(bào)告工作。

第四條公司內(nèi)部審計(jì)遵循“依法、獨(dú)立、客觀、公正”的原則，公司應(yīng)保證其工作合理、合法、有效，達(dá)到完善公司內(nèi)部約束機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)公司內(nèi)部程序的合理性和資源利用的有效性，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，確保公司各項(xiàng)規(guī)章制度與有關(guān)決議能夠有效實(shí)施執(zhí)行。通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評(píng)價(jià)、改進(jìn)公司及所屬單位等組織機(jī)構(gòu)、人員及其經(jīng)營(yíng)管理行為在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理過程中的效果，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五條本制度是公司內(nèi)部審計(jì)工作的基本管理制度。公司授權(quán)監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)本制度制訂和完善有關(guān)的操作規(guī)程和工作指引，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化。

第六條公司各部門、各分公司及所屬部門和員工均依照本制度接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第七條監(jiān)察審計(jì)部是公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立于公司業(yè)務(wù)部門，不受其他部門和個(gè)人的干擾。

第八條公司內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)定期報(bào)告工作并接受董事會(huì)及其下設(shè)的審

計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)人具體組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作。

第九條公司內(nèi)部審計(jì)部門與業(yè)務(wù)部門的人員不得相互兼任。審計(jì)負(fù)責(zé)人不得兼管業(yè)務(wù)部門；不得兼任財(cái)務(wù)以及其他經(jīng)營(yíng)性工作；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)避免審計(jì)評(píng)價(jià)其上一年度負(fù)責(zé)審計(jì)過的工作和部門，不得參與原經(jīng)辦業(yè)務(wù)的已審計(jì)事項(xiàng)。

第十條公司應(yīng)配備與審計(jì)任務(wù)相匹配的專職內(nèi)部審計(jì)人員，審計(jì)人員應(yīng)熟悉公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制規(guī)范，具備開展審計(jì)活動(dòng)所需的相關(guān)專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能。具有一定的政治素養(yǎng)、應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、客觀公正、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。并不斷通過定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)職業(yè)培訓(xùn)和后續(xù)教育來保持和提高審計(jì)工作水平和專業(yè)勝任能力。

第十一條內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎和防范潛在舞弊的意識(shí)，特別要對(duì)可能影響公司目標(biāo)、營(yíng)運(yùn)或資源的重大風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕。第十二條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)對(duì)象經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策和執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)對(duì)象存在利益沖突時(shí)，應(yīng)該主動(dòng)申請(qǐng)回避，利害關(guān)系人也可以提出要求該審計(jì)人員回避的申請(qǐng)。

第十三條內(nèi)部審計(jì)人員依照法律和本制度行使職權(quán)，受國(guó)家法律和公司規(guī)章制度的保護(hù)，任何部門和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員執(zhí)行任務(wù)，不得對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第十四條內(nèi)部審計(jì)人員按審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。

第十五條審計(jì)人員每年應(yīng)保證一定的后繼教育時(shí)間，可通過參加專業(yè)協(xié)會(huì)組織的各類培訓(xùn)、會(huì)議或公司內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，以保持專業(yè)的熟練性。

第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限

第十六條監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，履行以下職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度和工作流程；

（二）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；

（三）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)；

（四）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)；

（五）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)（含主要干部的離

任審計(jì)）；

（六）負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的安全完整狀況進(jìn)行審計(jì)；

（七）對(duì)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)重大投資方案及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)；

（八）組織對(duì)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)、侵害公司利益或因工作失職給公司造成嚴(yán)重?fù)p失等問題進(jìn)行責(zé)任審計(jì)；

（九）法律法規(guī)規(guī)定和公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。第十七條為有效履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，董事會(huì)授予監(jiān)察審計(jì)部如下權(quán)限：

（一）在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)，根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)對(duì)象；

（二）根據(jù)需要委派審計(jì)人員對(duì)公司所屬單位或特定事項(xiàng)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)；

（三）根據(jù)需要參加與內(nèi)部審計(jì)職責(zé)有關(guān)的各種會(huì)議及各類事項(xiàng)，包括：

1.參加或列席公司（包括部門）及分公司召開的有關(guān)重大投資、資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)收支預(yù)算、決算及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的會(huì)議等；必要時(shí)召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議；

2.參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì)；

3.參與重要合同、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的調(diào)查、評(píng)估、論證、決策、審查、監(jiān)督，并提出相關(guān)意見和建議；

（四）在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部有權(quán)要求被審計(jì)對(duì)象及時(shí)提供真實(shí)、完整的計(jì)劃、預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、招投標(biāo)資料、經(jīng)濟(jì)合同、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)議紀(jì)要、與審計(jì)內(nèi)容有關(guān)的計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)，以及其他相關(guān)資料，并對(duì)其審查。

（五）在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部可以不受限制地直接、立即查閱屬于公司的所有文件和記錄，被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的文件和記錄的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。查閱的文件和記錄包括但不限于：

1、規(guī)章制度、會(huì)議紀(jì)要、工作計(jì)劃和總結(jié)等內(nèi)部文件資料；

2、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、對(duì)賬記錄、實(shí)物等會(huì)計(jì)資料；

3、客戶檔案、業(yè)務(wù)操作記錄、系統(tǒng)數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)資料；

4、簽訂的各類合同、招投標(biāo)活動(dòng)記錄、工程預(yù)決算資料；

5、行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料；

6、其他與審計(jì)工作相關(guān)的資料。

（六）在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部可以根據(jù)工作需要，對(duì)審計(jì)對(duì)象

或相關(guān)人員進(jìn)行約見談話。有權(quán)按照公司有關(guān)制度向有關(guān)部門及控股子公司和個(gè)人開展調(diào)查和詢問，取得相關(guān)證明材料；

（七）在履行職責(zé)過程中，對(duì)被審計(jì)單位的下列行為，有權(quán)做出制止的決定，提出糾正、處理意見以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的建議，并報(bào)告公司董事會(huì)和管理層：

1、阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)工作的及拒絕提供資料行為；

2、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的違法、違規(guī)行為

3、嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為

4、轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，以及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料；

5、截留、挪用公司或客戶資金，轉(zhuǎn)移、隱匿、侵占公司財(cái)產(chǎn)的行為；

6、其他違法違規(guī)，侵害客戶和公司利益的行為。

審計(jì)部還具有以下權(quán)限：

（一）就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向被審部門（子公司）和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查；

（二）盤點(diǎn)被審公司全部實(shí)物資產(chǎn)和有價(jià)證券等；

（三）要求被審部門（子公司）有關(guān)負(fù)責(zé)人在審計(jì)工作底稿上簽署意見，對(duì)有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫出書面說明材料。

（四）制止正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反國(guó)家規(guī)定或嚴(yán)重危害公司利益的活動(dòng)。審計(jì)部經(jīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，有權(quán)對(duì)重大緊急事項(xiàng)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時(shí)性措施或申請(qǐng)其他部門采取保全措施后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（五）建議有關(guān)部門對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的部門（子公司）和個(gè)人追究責(zé)任；

（六）對(duì)被審部門（子公司）提出改進(jìn)管理的建議；

（七）責(zé)令被審部門（子公司）限期調(diào)整賬務(wù)；追繳被審部門（子公司）或個(gè)人違法違規(guī)所得和被侵占的公司資產(chǎn)；

（八）可以隨時(shí)調(diào)閱公司、控股公司及參股公司的與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。第十八條公司內(nèi)部審計(jì)部門依法行使職權(quán)，被審計(jì)對(duì)象要予以配合，不得拒絕、阻礙。公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計(jì)部門依法履行職責(zé)，不得妨礙內(nèi)部審計(jì)部門的工作。

第四章內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容、程序和方法

第十九條內(nèi)部審計(jì)工作包括：常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、結(jié)算審計(jì)等，涉及業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等方面內(nèi)容。

第二十條公司內(nèi)部審計(jì)種類包括：

1、財(cái)務(wù)審計(jì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、效益性等進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)財(cái)務(wù)管理和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

2、內(nèi)控審計(jì)：對(duì)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的合法性、健全性和有效性進(jìn)行測(cè)評(píng)和監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制的審查和評(píng)價(jià)的重點(diǎn)為公司（包括控股子公司）采購(gòu)和銷售環(huán)節(jié)、對(duì)外投資、購(gòu)買和出售重要資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)。

3、工程審計(jì)：對(duì)工程建設(shè)、技術(shù)改造等工程項(xiàng)目立項(xiàng)、計(jì)劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)控制、概預(yù)算、決算等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

4、合同審計(jì)：對(duì)公司大宗物資采購(gòu)合同、產(chǎn)品營(yíng)銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司募集資金投資項(xiàng)目及公司認(rèn)為重大的合同，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)參與合同前期審查。

5、責(zé)任審計(jì)：對(duì)公司高級(jí)管理人員、所屬分子公司及控股公司負(fù)責(zé)人和各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員任期的履職情況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及個(gè)人收入情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司副總裁以上人員審計(jì)由審計(jì)委員會(huì)授權(quán)審計(jì)；副總裁以下需要審計(jì)的由總裁授權(quán)人力資源部委托內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門原則上應(yīng)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人離任、離職前進(jìn)行審計(jì)。

6、專項(xiàng)審計(jì)：對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。包括：

管理審計(jì)：對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)。

效益審計(jì)：在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)調(diào)查：對(duì)公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。

篇四：合同會(huì)審表(內(nèi)審)

合同會(huì)審表

需求部門：合同專員：年月日

2

篇五：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度范本

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度范本

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善公司治理、促進(jìn)公司內(nèi)部控制有效運(yùn)行、改善公司風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用，根據(jù)國(guó)家《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其它有關(guān)法律法規(guī)，法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。

第二條內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)實(shí)施的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，是指公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及所屬部門內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、管理人員責(zé)任評(píng)價(jià)、合同復(fù)查等有效地進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的一種活動(dòng)

第三條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部，作為公司董事會(huì)審計(jì)工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部審計(jì)制度，指導(dǎo)、監(jiān)督公司系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，公司內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)人員的職責(zé)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)人員依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及本公司的規(guī)章制度，對(duì)本公司及所屬控股、參股公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)負(fù)責(zé)并定期報(bào)告工作

第四條公司內(nèi)部審計(jì)遵循“依法、獨(dú)立、客觀、公正”的原則，公司應(yīng)保證其工作合理、合法、有效，達(dá)到完善公司內(nèi)部約束機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)公司內(nèi)部程序的合理性和資源利用的有效性，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，確保公司各項(xiàng)規(guī)章制度與有關(guān)決議能夠有效實(shí)施執(zhí)行。通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評(píng)價(jià)、改進(jìn)公司及所屬單位等組織機(jī)構(gòu)、人員及其經(jīng)營(yíng)管理行為在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理過程中的效果，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五條本制度是公司內(nèi)部審計(jì)工作的基本管理制度。公司授權(quán)監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)本制度制訂和完善有關(guān)的操作規(guī)程和工作指引，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化。

第六條公司各部門、各分公司及所屬部門和員工均依照本制度接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第七條監(jiān)察審計(jì)部是公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立于公司業(yè)務(wù)部門，不受其他部門和個(gè)人的干擾。

第八條公司內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)定期報(bào)告工作并接受董事會(huì)及其下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)人具體組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作。

第九條公司內(nèi)部審計(jì)部門與業(yè)務(wù)部門的人員不得相互兼任。審計(jì)負(fù)責(zé)人不得兼管業(yè)務(wù)部門;不得兼任財(cái)務(wù)以及其他經(jīng)營(yíng)性工作;內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)避免審計(jì)評(píng)價(jià)其上一年度負(fù)責(zé)審計(jì)過的工作和部門，不得參與原經(jīng)辦業(yè)務(wù)的已審計(jì)事項(xiàng)。

第十條公司應(yīng)配備與審計(jì)任務(wù)相匹配的專職內(nèi)部審計(jì)人員，審計(jì)人員應(yīng)熟悉公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制規(guī)范，具備開展審計(jì)活動(dòng)所需的相關(guān)專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能。具有一定的政治素養(yǎng)、應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、客觀公正、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。并不斷通過定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)職業(yè)培訓(xùn)和后續(xù)教育來保持和提高審計(jì)工作水平和專業(yè)勝任能力。

第十一條內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎和防范潛在舞弊的意識(shí)，特別要對(duì)可能影響公司目標(biāo)、營(yíng)運(yùn)或資源的重大風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕。

第十二條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)對(duì)象經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的決策和執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)對(duì)象存在利益沖突時(shí)，應(yīng)該主動(dòng)申請(qǐng)回避，利害關(guān)系人也可以提出要求該審計(jì)人員回避的申請(qǐng)。

第十三條內(nèi)部審計(jì)人員依照法律和本制度行使職權(quán)，受國(guó)家法律和公司規(guī)章制度的保護(hù)，任何部門和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員執(zhí)行任務(wù)，不得對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第十四條內(nèi)部審計(jì)人員按審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。第十五條審計(jì)人員每年應(yīng)保證一定的后繼教育時(shí)間，可通過參加專業(yè)協(xié)會(huì)組織的各類培訓(xùn)、會(huì)議或公司內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，以保持專業(yè)的熟練性。

第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限

第十六條監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，履行以下職責(zé)：

(一)負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度和工作流程;

(二)負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì);

(三)負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì);

(四)負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)管理和效益情況進(jìn)行審計(jì);

(五)負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)

(含主要干部的離任審計(jì));

(六)負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的安全完整狀況進(jìn)行審計(jì);

(七)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)重大投資方案及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià);

(八)組織對(duì)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)、侵害公司利益或因工作失職給公司造成嚴(yán)重?fù)p失等問題進(jìn)行

責(zé)任審計(jì);

(九)法律法規(guī)規(guī)定和公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第十七條為有效履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，董事會(huì)授予監(jiān)察審計(jì)部如下權(quán)限：

(一)在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)，根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)對(duì)象;

(二)根據(jù)需要委派審計(jì)人員對(duì)公司所屬單位或特定事項(xiàng)實(shí)施內(nèi)部審計(jì);

(三)根據(jù)需要參加與內(nèi)部審計(jì)職責(zé)有關(guān)的各種會(huì)議及各類事項(xiàng)，包括：

1.參加或列席公司(包括部門)及分公司召開的有關(guān)重大投資、資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)收支預(yù)算、決算及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的會(huì)議等;必要時(shí)召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議;

2.參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì);

3.參與重要合同、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的調(diào)查、評(píng)估、論證、決策、審查、監(jiān)督，并提出相關(guān)意見和建議;

(四)在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部有權(quán)要求被審計(jì)對(duì)象及時(shí)提供真實(shí)、完整的計(jì)劃、預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、招投標(biāo)資料、經(jīng)濟(jì)合同、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)議紀(jì)要、與審計(jì)內(nèi)容有關(guān)的計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)，以及其他相關(guān)資料，并對(duì)其審查。

(五)在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部可以不受限制地直接、立即查閱屬于公司的所有文件和記錄，被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的文件和記錄的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。查閱的文件和記錄包括但不限于：

1、規(guī)章制度、會(huì)議紀(jì)要、工作計(jì)劃和總結(jié)等內(nèi)部文件資料;

2、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、對(duì)賬記錄、實(shí)物等會(huì)計(jì)資料;

3、客戶檔案、業(yè)務(wù)操作記錄、系統(tǒng)數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)資料;

4、簽訂的各類合同、招投標(biāo)活動(dòng)記錄、工程預(yù)決算資料;

5、行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料;

6、其他與審計(jì)工作相關(guān)的資料。

(六)在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部可以根據(jù)工作需要，對(duì)審計(jì)對(duì)象

或相關(guān)人員進(jìn)行約見談話。有權(quán)按照公司有關(guān)制度向有關(guān)部門及控股子公司和個(gè)人開展調(diào)查和詢問，取得相關(guān)證明材料;

(七)在履行職責(zé)過程中，對(duì)被審計(jì)單位的下列行為，有權(quán)做出制止的決定，提出糾正、處理意見以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的建議，并報(bào)告公司董事會(huì)和管理層：

1、阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)工作的及拒絕提供資料行為;

2、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的違法、違規(guī)行為

3、嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為

4、轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，以及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料;

5、截留、挪用公司或客戶資金，轉(zhuǎn)移、隱匿、侵占公司財(cái)產(chǎn)的行為;

6、其他違法違規(guī)，侵害客戶和公司利益的行為。

二、審計(jì)部還具有以下權(quán)限：

(一)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向被審部門(子公司)和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查;

(二)盤點(diǎn)被審公司全部實(shí)物資產(chǎn)和有價(jià)證券等;

(三)要求被審部門(子公司)有關(guān)負(fù)責(zé)人在審計(jì)工作底稿上簽署意見，對(duì)有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫出書面說明材料。

(四)制止正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反國(guó)家規(guī)定或嚴(yán)重危害公司利益的活動(dòng)。審計(jì)部經(jīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，有權(quán)對(duì)重大緊急事項(xiàng)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時(shí)性措施或申請(qǐng)其他部門采取保全措施后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

(五)建議有關(guān)部門對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的部門(子公司)和個(gè)人追究責(zé)任;

(六)對(duì)被審部門(子公司)提出改進(jìn)管理的建議;

(七)責(zé)令被審部門(子公司)限期調(diào)整賬務(wù);追繳被審部門(子公司)或個(gè)人違法違規(guī)所得和被侵占的公司資產(chǎn);

(八)可以隨時(shí)調(diào)閱公司、控股公司及參股公司的與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。

第十八條公司內(nèi)部審計(jì)部門依法行使職權(quán)，被審計(jì)對(duì)象要予以配合，不得拒絕、阻礙。公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計(jì)部門依法履行職責(zé)，不得妨礙內(nèi)部審計(jì)部門的工作。

第四章內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容、程序和方法

第十九條內(nèi)部審計(jì)工作包括：常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任

審計(jì)、結(jié)算審計(jì)等，涉及業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等方面內(nèi)容。

第二十條公司內(nèi)部審計(jì)種類包括:

1、財(cái)務(wù)審計(jì):對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、效益性等進(jìn)行監(jiān)督檢查;對(duì)財(cái)務(wù)管理和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

2、內(nèi)控審計(jì):對(duì)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的合法性、健全性和有效性進(jìn)行測(cè)評(píng)和監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制的審查和評(píng)價(jià)的重點(diǎn)為公司(包括控股子公司)采購(gòu)和銷售環(huán)節(jié)、對(duì)外投資、購(gòu)買和出售重

要資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)。

3、基建項(xiàng)目審計(jì):對(duì)基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項(xiàng)目立項(xiàng)、計(jì)劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)控制、概預(yù)算、決算等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

4、合同審計(jì):對(duì)公司大宗物資采購(gòu)合同、產(chǎn)品營(yíng)銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司募集資金投資項(xiàng)目及公司認(rèn)為重大的合同，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)參與合同前期審查。

5、責(zé)任審計(jì):對(duì)公司高級(jí)管理人員、所屬分子公司及控股公司負(fù)責(zé)人和各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員任期的履職情況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及個(gè)人收入情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司副總裁以上人員審計(jì)由審計(jì)委員會(huì)授權(quán)審計(jì);副總裁以下需要審計(jì)的由總裁授權(quán)人力資源部委托內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門原則上應(yīng)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人離任、離職前進(jìn)行審計(jì)。

6、專項(xiàng)審計(jì):對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。

包括:

管理審計(jì):對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)。

效益審計(jì):在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)調(diào)查:對(duì)公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。

職工保險(xiǎn)福利收繳支付審計(jì)。

7、公司年度內(nèi)部控制測(cè)試與自我評(píng)價(jià)審計(jì):對(duì)公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測(cè)試和自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并提交公司年度內(nèi)部控制測(cè)試與自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

8、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、總裁授權(quán)的其他審計(jì)。

第二十一條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)檢查被審公司審計(jì)區(qū)間內(nèi)所有有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理的賬務(wù)、資料，包括：

(一)會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表;

(二)全部業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、契約;

(三)全部開戶銀行的銀行對(duì)賬單;

(四)各項(xiàng)資產(chǎn)證明、投資的股權(quán)證明;

(五)要求對(duì)方提供各項(xiàng)債權(quán)的確認(rèn)函;

(六)與客戶往來的重要文件;

(七)重要經(jīng)營(yíng)投資決策過程記錄;

(八)其他相關(guān)的資料。

篇六：采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)方案范文

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XX有限責(zé)任公司

采購(gòu)流程審計(jì)方案

一、審計(jì)目的：

根據(jù)集團(tuán)公司的采購(gòu)管理制度，對(duì)現(xiàn)階段公司有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）采購(gòu)部門的采購(gòu)管理工作及內(nèi)部控制狀況進(jìn)行審計(jì)檢查，做出客觀評(píng)價(jià)，揭示其中存在的控制風(fēng)險(xiǎn)，并提出可行的建議和改善措施。

二、審計(jì)內(nèi)容：

1、采購(gòu)管理制度是否有效和完善。

2、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)預(yù)算、實(shí)際采購(gòu)是否得到良好的遵循。

3、公司對(duì)采購(gòu)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（采購(gòu)預(yù)算、供應(yīng)商的選擇、合同的簽訂、請(qǐng)購(gòu)與訂單、貨物驗(yàn)收、貨物倉(cāng)儲(chǔ)、付款等）的管理、控制是否完善。

4、對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題繼續(xù)后續(xù)追蹤審計(jì)。

三、審計(jì)范圍：

20XX年X月——20XX年X月期間的采購(gòu)管理工作。

四、審計(jì)人員及配合部門：

審計(jì)人員：集團(tuán)監(jiān)審部（董飛、楊杉）

配合部門：生產(chǎn)部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、行政部

五、審計(jì)時(shí)間：

六、審計(jì)重點(diǎn)與程序：

（一）采購(gòu)預(yù)算（計(jì)劃）業(yè)務(wù)

獲取采購(gòu)政策、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、銷售預(yù)算

1、預(yù)算編制的審計(jì)：

（1）采購(gòu)預(yù)算的編制是否與生產(chǎn)預(yù)算、銷售預(yù)算、資金預(yù)算等相協(xié)調(diào)；是否考慮存貨政策和采購(gòu)政策；是否考慮存量管理制度，并制定安全存量、最低最高存量及請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)批量等因素。

（2）預(yù)算編制是否分類分品種規(guī)格列明數(shù)量、金額、單位及供應(yīng)商等資料。

2、采購(gòu)預(yù)算是否按審批流程審批，是否經(jīng)董事會(huì)授權(quán)。

3、實(shí)際請(qǐng)購(gòu)是否與采購(gòu)預(yù)算相配合，并嚴(yán)格控制；是否機(jī)動(dòng)配合生產(chǎn)和管理制度及庫(kù)存而作出適當(dāng)調(diào)整。

4、實(shí)際采購(gòu)與預(yù)算產(chǎn)生的量差和價(jià)差有誤查明原因，并作出適當(dāng)?shù)挠涗浐驼{(diào)整。

（二）供應(yīng)商的選擇

獲取《合格供應(yīng)商名錄》，采購(gòu)招投標(biāo)管理辦法，招標(biāo)過程有關(guān)文件

1、供應(yīng)商管理審計(jì)：

（1）應(yīng)重點(diǎn)審查組織對(duì)定點(diǎn)供貨商選擇的合理性，包括供貨商選擇評(píng)價(jià)程序是否規(guī)范；有無明確的供貨商選擇目標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；有無建立供貨商評(píng)價(jià)小組，小組人員組成是否合理；

（2）有無完整、真實(shí)的供貨商資料；供貨商資料篩選、排序和審批是否流于形式；

（3）有無對(duì)供貨商檔案進(jìn)行規(guī)范管理，建立《合格供貨方目錄》，定期組織對(duì)供貨商調(diào)查和復(fù)審；修改供貨商檔案是否經(jīng)過特定授權(quán)并進(jìn)行有效信息溝通等。

2、對(duì)供應(yīng)商選擇的審計(jì)：

由于電器公司主要材料供應(yīng)商均由招投標(biāo)方式產(chǎn)生，應(yīng)重點(diǎn)審查招如下內(nèi)容：

（1）審閱有關(guān)記錄，檢查招標(biāo)過程和招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是否符合“公開選購(gòu)、公平競(jìng)爭(zhēng)、公正交易”的原則，確定在招標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)過程中有無違反規(guī)定程序情況。

（2）審查有關(guān)招標(biāo)文書的內(nèi)容是否完整、嚴(yán)密，有關(guān)條款規(guī)定是否得到切實(shí)遵守。

（3）審查招標(biāo)采購(gòu)的價(jià)格是否合理。復(fù)驗(yàn)標(biāo)底價(jià)格，對(duì)編制標(biāo)底的工作底稿所載明的

物資數(shù)量、價(jià)格、人工耗費(fèi)、各項(xiàng)其他費(fèi)用及稅金等進(jìn)行復(fù)核、驗(yàn)算；審查最高采購(gòu)限價(jià)的

合理性和公允性；

（三）合同的簽訂

抽查部分大額采購(gòu)合同、合同審批記錄

1、審查合同內(nèi)訂購(gòu)的商品貨物及品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、交貨期及價(jià)格是否符合采購(gòu)預(yù)算要求。

2、審查訂購(gòu)貨物的價(jià)格是否合理，交貨方式和結(jié)算方式是否恰當(dāng)，如由招投標(biāo)方式產(chǎn)生，是否與投標(biāo)書一致。

3、審查、評(píng)價(jià)合同是否依據(jù)經(jīng)濟(jì)合同法簽訂，主要包括供應(yīng)商資格，是否為合格供應(yīng)商、手續(xù)是否完備、有無雙方主要領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)、是否按照合同審批流程執(zhí)行，副本有無交財(cái)會(huì)部門及監(jiān)審部門備查。

4、了解談判流程及有關(guān)談判記錄，查看合同及其相關(guān)談判記錄，對(duì)比采購(gòu)合同的內(nèi)容及條款，確保談判內(nèi)容與合同內(nèi)容一致；了解主管領(lǐng)導(dǎo)是否適度參與談判。追溯與供應(yīng)商簽訂合同商談的詳細(xì)內(nèi)容記錄，了解合同起草過程，是否對(duì)所列條款進(jìn)行研究、審定、或咨詢公司法

律顧問；并根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)分析各具體條款的合理、公平、公正性。

（四）請(qǐng)購(gòu)與訂單

獲取請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)、訂單、訂單臺(tái)賬

1、各種類別原材料是否由負(fù)責(zé)請(qǐng)購(gòu)的部門和專人開立請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)，并依授權(quán)核準(zhǔn)后辦理采購(gòu)事宜；請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容是否詳實(shí)，并經(jīng)授權(quán)主管人員簽批；緊急采購(gòu)是否經(jīng)常發(fā)生，其原因是否充分恰當(dāng)；請(qǐng)購(gòu)是否與采購(gòu)預(yù)算相符合。

2、采購(gòu)訂單是否在采購(gòu)合同的框架內(nèi)執(zhí)行，調(diào)閱采購(gòu)檔案，審查其中詢價(jià)報(bào)價(jià)單、訂購(gòu)單是否辦理齊全，前后一致。

3、訂單的內(nèi)容，采購(gòu)貨物飛名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨期、裝卸地點(diǎn)、包裝、運(yùn)輸方法、運(yùn)費(fèi)、付款結(jié)算辦法、驗(yàn)收、保險(xiǎn)等是否規(guī)定完備，內(nèi)容是否符合相關(guān)合同法規(guī)定。

4、訂單是否由專人進(jìn)行檔案管理，是否建立合同及訂單臺(tái)賬，以以便查閱。

（五）貨物驗(yàn)收

獲取請(qǐng)購(gòu)單、驗(yàn)收單、送貨單、發(fā)票等

1、審查是否設(shè)置獨(dú)立的質(zhì)量檢驗(yàn)部門組織物資驗(yàn)收，有無采取適當(dāng)措施防止采購(gòu)人員、質(zhì)檢人員與保管人員串通舞弊；

2、審查物資驗(yàn)收是否根據(jù)貨運(yùn)單、發(fā)票和經(jīng)過批準(zhǔn)的采購(gòu)合同副本、采購(gòu)價(jià)格申報(bào)單、采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行；

3、審查物資驗(yàn)收是否簽署順序編號(hào)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

4、審查超過采購(gòu)合同的進(jìn)貨數(shù)量和提前到貨的采購(gòu)是否經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)；

篇七：審計(jì)業(yè)務(wù)合同書

審計(jì)業(yè)務(wù)合同書

甲方：

乙方：XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

茲由甲方委托乙方對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，經(jīng)雙方平等友好協(xié)商，達(dá)成以下約定：

一、業(yè)務(wù)范圍與審計(jì)目標(biāo)

1、乙方接受甲方委托，對(duì)甲方按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《會(huì)計(jì)制度》編制的年12月31年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注（以下統(tǒng)稱財(cái)務(wù)報(bào)表）進(jìn)行審計(jì)。

2、乙方通過執(zhí)行審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的下列方面發(fā)表審計(jì)意見：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面公允反映甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

二、甲方的責(zé)任與義務(wù)

（一）甲方的責(zé)任

1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》，甲方及甲方負(fù)責(zé)人有責(zé)任保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé)任妥善保存和提供會(huì)計(jì)記錄（包括但不限于會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料），這些記錄必須真實(shí)、完整地反映甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

2、按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是甲方管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；

（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

（二）甲方的義務(wù)

1、及時(shí)為乙方的審計(jì)工作提供其所要求的全部會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料（在年月日之前提供審計(jì)所需的全部資料），并保證所提供資料的真實(shí)性和完整性。

2、確保乙方不受限制地接觸任何與審計(jì)有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。

3、如果甲方需要對(duì)其編制的合并財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見，則甲方確保：

乙方和為組成部分執(zhí)行審計(jì)的其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師）之間的溝通不受任何限制。

組成部分是指甲方的子公司、分部、分公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等。

如果甲方管理層、負(fù)責(zé)編制組成部分財(cái)務(wù)信息的管理層（以下簡(jiǎn)稱組成部分管理層）對(duì)其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)范圍施加了限制，或客觀環(huán)境使其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)范圍受到限制，甲方管理層和組成部分管理層應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知乙方。

乙方及時(shí)獲悉其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師與組成部分治理層和管理層之間的重要溝通（包括就

內(nèi)部控制重大缺陷進(jìn)行的溝通）。

乙方及時(shí)獲悉組成部分治理層和管理層與監(jiān)管機(jī)構(gòu)就財(cái)務(wù)信息事項(xiàng)進(jìn)行的重要溝通。

在乙方認(rèn)為必要時(shí)，允許乙方接觸組成部分的信息、組成部分管理層或其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師（包括其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)工作底稿），并允許乙方對(duì)組成部分的財(cái)務(wù)信息實(shí)施審計(jì)程序。

4、甲方管理層對(duì)其作出的與審計(jì)有關(guān)的聲明予以書面確認(rèn)。

5、為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項(xiàng)將由乙方于外勤工作開始前提供清單。

6、按本約定書的約定及時(shí)足額支付審計(jì)費(fèi)用以及乙方員在審計(jì)期間的交通、食宿和其他相關(guān)費(fèi)用。

三、乙方的責(zé)任和義務(wù)

（一）乙方的責(zé)任

1、乙方的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)甲方財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。乙方按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)準(zhǔn)則）的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)準(zhǔn)則要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

2、在對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)時(shí)，乙方不對(duì)非由乙方審計(jì)的組成部分的財(cái)務(wù)報(bào)表單獨(dú)出具審計(jì)報(bào)告；有關(guān)的責(zé)任由對(duì)該組成部分執(zhí)行審計(jì)的其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)。

3、審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于乙方的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，乙方考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

4、乙方需要合理計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以使乙方能夠獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，為甲方財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

5、乙方有責(zé)任在審計(jì)報(bào)告中指明所發(fā)現(xiàn)的甲方在某重大方面沒有遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《會(huì)計(jì)制度》編制財(cái)務(wù)報(bào)表且未按乙方的建議進(jìn)行調(diào)整的事項(xiàng)。

6、由于測(cè)試的性質(zhì)和審計(jì)的其他固有限制，以及內(nèi)部控制的固有局限性，不可避免地存在著某些重大錯(cuò)報(bào)在審計(jì)后可能仍然未被乙方發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

7、在審計(jì)過程，乙方若發(fā)現(xiàn)甲方內(nèi)部控制存在乙方認(rèn)為的重要缺陷，應(yīng)向甲方提交管理建議書。但乙方在管理建議書中提出的各種事項(xiàng)，并不代表已全面說明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改善建議。甲方在實(shí)施乙方提出的改善建議前應(yīng)全面評(píng)估其影響。未經(jīng)乙方書面許可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的管理建議書。

8、乙方的審計(jì)不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。

（二）乙方的義務(wù)

1、按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。乙方應(yīng)于年月日前出具審計(jì)報(bào)告。

2、除下列情況外，乙方應(yīng)當(dāng)對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的甲方信息予以保密：（1）取得甲方的授權(quán)；（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；（3）接受行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；（4）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)乙方進(jìn)行行政處罰（包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、聽證）以及乙方對(duì)此提起行政復(fù)議。

四、審計(jì)收費(fèi)

1、本次審計(jì)服務(wù)的收費(fèi)是以甲乙雙方協(xié)商的，以審計(jì)調(diào)整前資產(chǎn)總額為計(jì)算基礎(chǔ)。乙方預(yù)計(jì)本次審計(jì)服務(wù)的費(fèi)用總額為人民幣元。

2、甲方應(yīng)于本約定書簽署之日日起內(nèi)支付%的審計(jì)費(fèi)用，其余額項(xiàng)于審計(jì)報(bào)告經(jīng)甲方確認(rèn)后結(jié)清。

3、如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方從事本約定書所涉及的審計(jì)服務(wù)實(shí)際時(shí)間較本約定書簽訂時(shí)預(yù)計(jì)的時(shí)間有明顯的增加或減少時(shí)，甲乙雙方應(yīng)通過協(xié)商，相應(yīng)調(diào)整本約定書第四條第1項(xiàng)下所述的審計(jì)費(fèi)用。

4、如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方人員抵達(dá)甲方的工作現(xiàn)場(chǎng)后，本約定書所涉及的審計(jì)服務(wù)不再進(jìn)行，甲方不得要求退還預(yù)付的審計(jì)費(fèi)用；如上述情況發(fā)生于乙方人員完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，并離開甲方的工作現(xiàn)場(chǎng)之后，甲方應(yīng)另行向乙方支付人民幣元的補(bǔ)償費(fèi)，該補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)于甲方收到乙方的收款通知之日起日內(nèi)支付。

5、與本次審計(jì)有關(guān)的其他費(fèi)用（包括交通費(fèi)、食宿費(fèi)、翻譯費(fèi)等）由甲方承擔(dān)。

五、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告的使用

1、乙方按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1501號(hào)—審計(jì)報(bào)告》和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1502號(hào)—非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告》規(guī)定的格式和類型出具審計(jì)報(bào)告。

2、乙方向甲方致送審計(jì)報(bào)告一式份。

3、甲方在提交或?qū)ν夤紝徲?jì)報(bào)告時(shí)，不得修改乙方出具的審計(jì)報(bào)告及其后附的已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。當(dāng)甲方認(rèn)為有必要修改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表附注和所作的說明時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先通知乙方，乙方將考慮有關(guān)的修改對(duì)審計(jì)報(bào)告的影響，必要時(shí)，將重新出具審計(jì)報(bào)告。

六、本約定書的有效期間

本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務(wù)后終止。但其中第三（二）2、四、五、八、九、十項(xiàng)并不因本約定書終止而失效。

七、約定事項(xiàng)的變更

如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響審計(jì)工作如期完成，或需要提前出具審計(jì)報(bào)告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并由雙方協(xié)商解決。

八、終止條款

1、如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的審計(jì)服務(wù)時(shí)，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。

2、在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前對(duì)約定的審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的審計(jì)費(fèi)用。

九、違約責(zé)任

甲、乙雙方按照《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。

十、適用法律和爭(zhēng)議解決

本約定書的所有方面均應(yīng)適用于中華人民共和國(guó)法律進(jìn)行解釋并受其約束。本約定書履行地為乙方出具審計(jì)報(bào)告所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關(guān)的任何糾紛或爭(zhēng)議（包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果），雙方選擇以下第1種解決方式：1、向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；2、提交仲裁委員會(huì)仲裁。

十一、雙方對(duì)其他有關(guān)事項(xiàng)的約定

本約定書一式兩份，甲、乙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方：（公章）

法定代表人：（簽章）

地址：郵編：

委托聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：

簽定日期：年月日

乙方：XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（公章）

法定代表人：

地址：郵編：

受托聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：轉(zhuǎn)傳真號(hào)：

簽定日期：年月日開戶行：

篇八：公司內(nèi)部審計(jì)招投標(biāo)范本

xxx公司內(nèi)部審計(jì)招投標(biāo)管理審計(jì)方案

根據(jù)集團(tuán)公司20XX年度審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部對(duì)xxx工程類招投標(biāo)管理合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。依據(jù)《招投標(biāo)法》、《合同法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及公司有關(guān)管理制度規(guī)定，特制定本審計(jì)工作實(shí)施方案。

一、審計(jì)項(xiàng)目名稱：xxx工程類招投標(biāo)管理審計(jì)

二、審計(jì)工作目標(biāo)：通過檢查化工建設(shè)部工程招投標(biāo)管理相關(guān)資料，對(duì)招投標(biāo)整個(gè)過程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，對(duì)招投標(biāo)管理中不合規(guī)不完善的地方予以糾正，進(jìn)而揭示違規(guī)行為，促進(jìn)招投標(biāo)管理工作規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)的真實(shí)目標(biāo)。

三、審計(jì)方式：就地審計(jì)。

四、審計(jì)范圍及內(nèi)容：

1、審計(jì)范圍：xxx建設(shè)部（原名建設(shè)管理部）20XX年1-12月份工程施工招標(biāo)、工程項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理招標(biāo)。

2、審計(jì)內(nèi)容：

現(xiàn)有合作單位信息臺(tái)賬的建立健全情況；

依據(jù)各項(xiàng)目部提報(bào)的招標(biāo)計(jì)劃，建設(shè)管理部門編制的招標(biāo)計(jì)劃及審批；

各項(xiàng)招標(biāo)相關(guān)資料，其中包括投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出數(shù)量、招標(biāo)文件的內(nèi)容完整性與合規(guī)性、招標(biāo)文件發(fā)出后投標(biāo)前的澄清與答疑資料；

各項(xiàng)投標(biāo)相關(guān)資料，包括投標(biāo)人簽到表、投標(biāo)書；

各項(xiàng)開標(biāo)評(píng)標(biāo)資料，包括開標(biāo)記錄、評(píng)委簽到表、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、各評(píng)委評(píng)標(biāo)記錄表、所有評(píng)委評(píng)標(biāo)匯總表、評(píng)標(biāo)過程澄清與答

疑資料（含二、三次報(bào)價(jià)資料）及承諾函、評(píng)標(biāo)報(bào)告（含各投標(biāo)單位資信業(yè)績(jī)、投標(biāo)報(bào)價(jià)、技術(shù)得分與商務(wù)得分、評(píng)委推薦中標(biāo)第一、

二、三候選單位；

各項(xiàng)定標(biāo)審批是否符合公司規(guī)定、中標(biāo)單位是否為評(píng)委推薦排名中標(biāo)第一候選單位、中標(biāo)通知書承包范圍與招標(biāo)文件承包范圍是否一致、中標(biāo)通知書中標(biāo)金額是否投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)一致、中標(biāo)通知書的內(nèi)容完整性；

合同管理，合同內(nèi)容完整性、合規(guī)性、與招標(biāo)文件內(nèi)容有沒有實(shí)質(zhì)性的變化，簽訂是否及、合同審批流程是否合規(guī)、合同管理臺(tái)賬是否完善與及時(shí)更新、合同的補(bǔ)充協(xié)議是否合理合規(guī)；

臺(tái)賬管理，包括招投標(biāo)記錄臺(tái)賬、投標(biāo)投標(biāo)邀請(qǐng)函發(fā)出登記臺(tái)賬、標(biāo)文件發(fā)出登記臺(tái)賬、各標(biāo)投標(biāo)情況記錄臺(tái)賬登記是否及時(shí)完整。

五、審計(jì)組織及審計(jì)時(shí)間

1、審計(jì)組織：

總負(fù)責(zé)人：xxxxxx

審計(jì)組長(zhǎng)：xxx

成員：xxxxxx

2、計(jì)劃審計(jì)時(shí)間：20XX年2月24日至28日。

3、具體工作方案：

本次審計(jì)，計(jì)劃對(duì)xxx建設(shè)部工程類招投標(biāo)管理進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)及人員安排為：

（1）審計(jì)重點(diǎn)：招標(biāo)工作的合規(guī)性，包括是否存在有意排斥潛在投標(biāo)人的行為、招標(biāo)文件內(nèi)容是否全面，是否存在投標(biāo)人編制

投標(biāo)不統(tǒng)一的現(xiàn)象、是否有評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)是否公平公正、中標(biāo)人是否為合理的被評(píng)委共同推薦的第一候選單位、中標(biāo)通告書中標(biāo)金額與投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)是否一致、合同價(jià)格與投標(biāo)報(bào)價(jià)及讓利價(jià)是否一致、合同要求的質(zhì)量、工期、承包范圍是否與招標(biāo)文件要求的一致。

（2）審計(jì)人員分工：

①審計(jì)組組長(zhǎng)xxx：

負(fù)責(zé)與化工建設(shè)部招標(biāo)辦公室相關(guān)人員溝通，及時(shí)收集審計(jì)資料（薛東泉、馬文宇做好配合）；

負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程施工招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作；負(fù)責(zé)小組成員工作底稿的審核并及時(shí)安排審計(jì)取證；

負(fù)責(zé)編制審計(jì)報(bào)告，并按時(shí)提報(bào)。

②審計(jì)組成員xxx：

協(xié)助組長(zhǎng)及時(shí)收集審計(jì)資料、協(xié)助組長(zhǎng)編制審計(jì)報(bào)告；

負(fù)責(zé)本實(shí)施方案第投標(biāo)單位信息管理、相關(guān)臺(tái)賬管理，的審查工作；

負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程勘察、設(shè)計(jì)招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作；

負(fù)責(zé)及時(shí)編制審查內(nèi)容的工作底稿并取證；

完成組長(zhǎng)交辦的臨時(shí)工作。

③審計(jì)組成員xxx：

協(xié)助組長(zhǎng)及時(shí)收集審計(jì)資料、協(xié)助組長(zhǎng)編制審計(jì)報(bào)告；負(fù)責(zé)本審計(jì)范圍內(nèi)的工程監(jiān)理招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作；負(fù)責(zé)及時(shí)編制審查內(nèi)容的工作底稿并取證；

xxx負(fù)責(zé)收集審計(jì)工作底稿、取證資料及審計(jì)報(bào)告的電子版并將審計(jì)資料整理裝訂成冊(cè)（薛東泉協(xié)助）。

完成組長(zhǎng)交辦的臨時(shí)工作。

六、審計(jì)工作要求

（一）要求被審計(jì)單位提供以下資料（電子版及紙質(zhì)版）：

1．能源集團(tuán)公司招投標(biāo)管理制度及化工建設(shè)部?jī)?nèi)部招投標(biāo)管理辦法及崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。

2．20XX年，全年基建工程類各項(xiàng)目上報(bào)的招標(biāo)計(jì)劃、建設(shè)管理部編制并批準(zhǔn)的招標(biāo)實(shí)施計(jì)劃、實(shí)施招投標(biāo)記錄臺(tái)賬、合同簽訂記錄臺(tái)賬。

3．應(yīng)招標(biāo)，而未招標(biāo)的申請(qǐng)、批準(zhǔn)資料。

4.各項(xiàng)招投標(biāo)相關(guān)的所有資料（包括：招標(biāo)條件審批資料、招標(biāo)方案審批資料、潛在投標(biāo)人資質(zhì)資料、投標(biāo)邀請(qǐng)函及發(fā)出記錄、招標(biāo)文件（含評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)）、答疑及澄清函、投標(biāo)人投標(biāo)記錄、開標(biāo)記錄、評(píng)標(biāo)記錄及評(píng)標(biāo)過程中的答疑及澄清資料、各評(píng)委的評(píng)標(biāo)表、評(píng)標(biāo)匯總表、評(píng)標(biāo)委員會(huì)出具的評(píng)標(biāo)報(bào)告、定標(biāo)資料、中標(biāo)通告書、中標(biāo)人的投標(biāo)資料、合同等資料）。

5．根據(jù)審計(jì)工作需要，需提供的其他資料。

（二）被審計(jì)單位做好配合工作。

（三）審計(jì)人員注意事項(xiàng)：

1、審計(jì)人員要做好審計(jì)工作底稿記錄。審計(jì)底稿應(yīng)記錄審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)人員姓名、實(shí)施審計(jì)的日期、審計(jì)過程記錄及工作具體內(nèi)容、審計(jì)結(jié)論及發(fā)現(xiàn)的問題。

2、審計(jì)工作底稿記錄，要經(jīng)復(fù)核人審查并加注意見。底稿記

錄要求層次分明、語(yǔ)句暢通、文字表達(dá)準(zhǔn)確，為寫審計(jì)報(bào)告打好基礎(chǔ)。

3、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與被審計(jì)單位溝通，并做好取證。在審計(jì)工作結(jié)束前，要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人在取證單上簽字確認(rèn)。

4、嚴(yán)格遵守保密原則，除得到被審計(jì)單位及集團(tuán)公司相關(guān)的許可外，不得向外界提供任何資料。

5、堅(jiān)持客觀、公正原則，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)。

6、嚴(yán)格按工作方案進(jìn)程進(jìn)行審計(jì)工作，按分工各負(fù)其責(zé)。

7、在審計(jì)過程中，如果業(yè)務(wù)問題有不同意見，及時(shí)向?qū)徲?jì)組組長(zhǎng)反映、或逐級(jí)反映解決，個(gè)人意見可以保留，但必須服從項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或上一級(jí)的決定。

8、審計(jì)工作結(jié)束，及時(shí)整理被審計(jì)單位提供的所有資料、用品，并做好移交工作。

xxx公司審計(jì)部

20XX年2月21日

篇九：XX公司內(nèi)部審計(jì)工作制度模板

XXXXXXXXXX公司

內(nèi)部審計(jì)工作制度

（確認(rèn)版）

第一章總則

第一條為規(guī)范XXXXX公司（以下簡(jiǎn)稱XX公司）的內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用，完善內(nèi)部控制制度，促使企業(yè)依法、依規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)范管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《廣東省省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法》、《XX公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法》等國(guó)家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)，結(jié)合XXX公司實(shí)際，制定本制度。

第二條本制度適用于XX公司及其所管轄的下屬企業(yè)。

第三條本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指企業(yè)審計(jì)部依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)本企業(yè)及所屬管理企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效、建設(shè)項(xiàng)目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作。

第四條XX公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依據(jù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和完善內(nèi)部控制機(jī)制的要求，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，做好審計(jì)部與紀(jì)檢監(jiān)察、監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)、人事等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。

第五條XX公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真組織做好內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，糾正違規(guī)行為，檢查內(nèi)部控制程序的有效性，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

第六條XX公司除按規(guī)定對(duì)所屬管理企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督外，同時(shí)接受省國(guó)資委和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置

第七條XX公司設(shè)置審計(jì)部，配備相應(yīng)的審計(jì)人員，審計(jì)部必要時(shí)可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)請(qǐng)XX公司領(lǐng)導(dǎo)同意，在所屬管理企業(yè)的審計(jì)、財(cái)務(wù)人員中選任XX公司的臨時(shí)審計(jì)人員。臨時(shí)審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)任務(wù)時(shí)，行使與審計(jì)部人員同等職權(quán)。

第三章人員配備

第八條審計(jì)人員必須具備與審計(jì)工作相適應(yīng)的審計(jì)、會(huì)2

篇十：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文

關(guān)于供應(yīng)部20XX年度采購(gòu)與付款情況的審計(jì)報(bào)告

總經(jīng)理：

根據(jù)20XX年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)委員會(huì)安排，自20XX年4月15日至20XX年5月10日，我們審計(jì)組對(duì)供應(yīng)部20XX年度采購(gòu)與付款情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)過程中得到了被審計(jì)部門的積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。審計(jì)工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

為了加強(qiáng)對(duì)公司物資采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況