貨幣法律制度課件

第三章貨幣法律制度一、人民幣法律制度二、外匯管理法律制度三、金銀管理法律制度

四、反洗錢法律制度【導入案例】2011年9月，在廣州某市場，記者發(fā)現(xiàn)，有若干個買賣人民幣的攤點，其中一個攤點豎著若干個紙板，貼著央行歷年來發(fā)行的各版人民幣樣幣，在樣幣周圍寫上了圖案的標識名稱以及回收的價格，其中1953年第一套人民幣10元標價3000元?！盎丶艺艺遥f不定有這些錢幣呢，拿過來換?！币娪浾哂信d趣，檔主立刻過來招呼，“如果有這上面年份的錢幣可以先拿過來看看，如果夠新價錢就更好?！彪S后，他遞給記者一張價目表，上面印著各種錢幣的圖案和標識名稱，但未將收購價格寫上去。檔主表示，因為“好賺”，許多過路的人都來詢問并拿走了價目表說要回家找找。在市場的另一處，記者同樣發(fā)現(xiàn)一個收購人民幣的攤點，記者仔細查看該攤點給的價目表時發(fā)現(xiàn)，正在流通中的第五套人民幣也在買賣之列。其中1999年不同面值的人民幣回收價格在7元到55元不等。

第一節(jié)人民幣法律制度一、人民幣法律制度概述（一）人民幣法律制度的建立和發(fā)展1、人民幣制度的建立人民幣是我國于1948年12月在合并與收兌當時各個革命根據(jù)地和解放區(qū)的貨幣的基礎上建立起來的。1948年12月1日，華北銀行、北海銀行和西北農(nóng)民銀行合并成立了中國人民銀行，同時正式發(fā)行人民幣作為全國統(tǒng)一的貨幣。人民幣發(fā)行后，在通過逐步收兌、統(tǒng)一解放區(qū)貨幣的基礎上，又迅速收兌了原國民黨政府發(fā)行的偽法幣、金圓券等，并排除了當時尚有流通的金銀外幣等，從而建立了以人民幣為唯一合法貨幣的、統(tǒng)一的貨幣制度。（二）人民幣的法律地位2003年修正的《中國人民銀行法》第16條規(guī)定：“中華人民共和國的法定貨幣是人民幣。以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收?！比嗣駧攀俏覈ㄒ坏姆ǘㄘ泿?。國家禁止發(fā)行除人民幣以外的其他貨幣或變相貨幣，禁止金銀、外匯計價流通和私自買賣。

問題：各種游戲幣是否合法？（三）人民幣的主管機關根據(jù)法律規(guī)定，人民幣的主管機關是中國人民銀行。

三、人民幣流通法律制度（一）人民幣的買賣

即用人民幣買賣人民幣。包括已經(jīng)退出流通的人民幣的買賣和正在流通的人民幣的買賣。

正在流通的人民幣，一般不得買賣。只有經(jīng)過裝幀的正在流通的人民幣，才可以買賣。但流通人民幣的裝幀必須經(jīng)人民銀行總行的批準。目前經(jīng)人民銀行總行批準裝幀的流通人民幣一般包括流通人民幣的硬幣、連體鈔和普通紀念幣三種。未經(jīng)人民銀行批準，由商家私自裝幀的流通人民幣藏品均為非法產(chǎn)品。（二）現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金管理的機構和對象我國的現(xiàn)金管理的主管機構是中國人民銀行（總行和地方各級人民銀行），開戶銀行依照《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行的規(guī)定，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。管理的對象是在銀行以及其他金融機構開設賬戶的單位。2、現(xiàn)金管理的內(nèi)容現(xiàn)金管理的內(nèi)容包括現(xiàn)金的使用范圍、核定開戶單位的庫存現(xiàn)金限額等。（二）外匯管理機構的職責（職能）二、外匯管理的內(nèi)容（一）經(jīng)常項目外匯管理經(jīng)常項目，通常是指一個國家或地區(qū)對外交往中經(jīng)常發(fā)生的交易項目，如貿(mào)易收支。經(jīng)常項目外匯收支管理的一般規(guī)定如下：1、經(jīng)常項目外匯收入實行意愿結匯制。經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構。2、經(jīng)常項目外匯支出憑有效單證，無需審批。3、經(jīng)常項目外匯收支需有真實、合法的交易基礎。（二）資本項目外匯管理制度資本項目是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，如資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。資本項目下發(fā)生的外匯就叫資本項目外匯。資本項目外匯收支管理的一般規(guī)定1、資本項目外匯收入資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構，應當經(jīng)外匯管理機關批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。2、資本項目外匯支出（1）資本項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付。（2）依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯匯出。三、金融機構外匯業(yè)務的管理根據(jù)我國法律規(guī)定，銀行、非銀行金融機構（如保險公司，以外匯收取保費、支付保險金等），都可以經(jīng)營外匯業(yè)務，但需要經(jīng)過批準，領取經(jīng)營外匯業(yè)務許可證。經(jīng)過批準后，銀行等金融機構就可以從事相應的外匯業(yè)務，如存款、貸款、外匯結算、外匯投資等。四、人民幣匯率管理自2005年7月21日起，在我國開始實行以市場供求為基礎、有管理的浮動匯率制度。（一）人民幣匯率中間價形成機制自2006年1月4日起，中國人民銀行授權中國外匯交易中心于每個工作日上午9時15分對外公布當日人民幣對美元、歐元、日元、港幣、英鎊和馬來西亞林吉特匯率中間價，作為當日銀行間即期外匯市場以及銀行柜臺交易匯率的中間價。中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的當日匯率中間價適用于該中間價發(fā)布后到下一個匯率中間價發(fā)布前。第三節(jié)金銀管理法律制度一、金銀管理制度概述金銀管理是指國家授權某一政府機關對金銀的收購、配售、經(jīng)營以及進出國境進行的管理。我國管理金銀的主管機關為中國人民銀行。中國人民銀行負責管理國家金銀儲備；負責金銀的收購與配售；會同國家物價主管機關制定和管理金銀收購與配售價格；會同國家有關主管機關審批經(jīng)營(包括加工、銷售)金銀制品、含金銀化工產(chǎn)品以及從含金銀的廢渣、廢液、廢料中回收金銀的單位(以下統(tǒng)稱經(jīng)營單位)，管理和檢查金銀市場，等。二、我國金銀管理制度的內(nèi)容（一）黃金交易場所目前，我國的黃金交易場所只有兩個，即上海黃金交易所和上海期貨交易所，除此之外，任何地方、機構或個人均不得設立黃金交易所（交易中心），也不得在其他交易場所（交易中心）內(nèi)設立黃金交易平臺。交易所實行會員制組織形式，交易所實行會員制組織形式，會員可以直接參與交易，客戶必須通過會員的代理參與交易。會員由在中華人民共和國境內(nèi)注冊登記，從事黃金業(yè)務的金融機構、從事黃金、白銀、鉑等貴金屬及其制品的生產(chǎn)、冶煉、加工、批發(fā)、進出口貿(mào)易的企業(yè)法人組成?，F(xiàn)有會員162家，分散在全國26個省、市、自治區(qū)。目前會員單位中年產(chǎn)金量約占全國的80%；用金量占全國的90%；冶煉能力占全國的90%。參見《關于加強黃金交易所或從事黃金交易平臺管理的通知》（銀發(fā)〔2011〕301號）（三）金銀的配售管理凡需用金銀的單位，必須按照規(guī)定程序向中國人民銀行提出申請使用金銀的計劃，由中國人民銀行審批、供應。中國人民銀行應當按照批準的計劃供應，不得隨意減售或拖延。中國人民銀行有權對使用金銀的單位進行監(jiān)督和檢查。使用金銀的單位應當向中國人民銀行據(jù)實提供有關使用金銀的情況和資料。（四）金銀的出入境管理

中國人民銀行和海關是金銀出入境管理機關。我國對金銀進出國境采取寬進嚴出的管理原則，包括金銀的入境管理和出境管理兩部分內(nèi)容。1、金銀的入境管理（1）國家進口金銀，一律由中國人民銀行統(tǒng)一辦理.（2）任何人攜帶金銀進入我國國境，數(shù)量不受限制，但必須向入境地的我國海關申報登記。2、金銀的出境管理海關憑中國人民銀行出具的證明或者原入境時的申報單登記的數(shù)量查驗放行，并且攜帶的金銀數(shù)量不得超過國家規(guī)定的數(shù)量。第四節(jié)反洗錢法律制度一、洗錢概述20世紀20年代，美國芝加哥一黑手黨金融專家買了一臺投幣式洗衣機，開了一家洗衣店。他在每晚計算當天的洗衣收入時，就把其他非法所得的錢財加入其中，再向稅務部門申報納稅。這樣，扣去應繳的稅款后，剩下的其他非法所得錢財就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的來歷。（一）洗錢的概念洗錢是指將走私犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、賣淫犯罪、販毒犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過金融機構以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。（二）洗錢的過程一般地，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個階段。1、放置階段（處置階段）該階段是指犯罪分子將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)中的過程。這是最容易被偵查到的階段。3、融合階段（歸并階段：歸并就是使經(jīng)過清洗后的財富以一般商業(yè)收入等合法形式返回洗錢者，與其合法財產(chǎn)歸并在一起。）即指犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)與合法的資金混同融入到合法的經(jīng)濟和金融體制中。二、洗錢的方法將犯罪所得的非法收入“洗白”的方法，多種多樣，常見的有以下幾種：（一）利用貨幣走私洗錢（二）利用“魚目混珠”洗錢“魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實來源。（三）通過購買有形資產(chǎn)、有價證券洗錢（四）利用地下錢莊洗錢（五）利用貿(mào)易的方式洗錢其常見手段有以下幾種：1、虛構商品價格以高開或低開發(fā)票金額。2、重復開具發(fā)票3、在實際交易中改變交易標的數(shù)量4、改變交易標的（六）利用投資的方法洗錢例如：2004年3月，廣州市海珠區(qū)人民法院審理并判決了國內(nèi)首宗洗錢罪案件，案情簡述如下：長期在加拿大、香港以及廣東從事毒品販賣活動的區(qū)某將毒資折合港幣約600萬元，由香港入關帶回廣州，汪某負責接應。區(qū)某將港幣520萬元(折合人民幣550萬元)作為投資購得廣州某木業(yè)公司60%的股權，并擔任法定代表人，負責公司財務。汪某出任公司董事長，每月領取5000元以上的工資。