某房地產(chǎn)集團公司財務(wù)管理手冊

財務(wù)篇1.差旅費報銷管理辦法...............................................................第1頁2.費用報銷管理辦法.................................................第4頁3.資金管理制度..........................................................................第8頁4.資金預(yù)算管理辦法.................................................................第10頁5.會計檔案管理辦法.................................................................第12頁6.發(fā)票使用管理辦法.................................................................第14頁4.1集團職能部門及各子公司因公外出人員，在公出期間所支出的費用，要本著勤儉節(jié)工具，并按實報銷;和時間長短，一律不享受此項補助.經(jīng)住住宿項目天津、重慶、各計劃單其他地區(qū)列市及各省會城市務(wù)集團副總裁以上集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理以上其他工作人員圳對于公出寄宿而不能取得發(fā)票的，可按相應(yīng)住宿規(guī)定標準的50%給予節(jié)約獎勵.集得單開房間,只能按標準間報銷，報銷人數(shù)以此類推。特殊情況必須經(jīng)總裁簽批.無法趕乘航班車的，經(jīng)主管副總裁同意后可報銷趕赴機場出租車票.工作人員出差期減一天計發(fā)伙食補助.餐費)經(jīng)總裁同意并批準后方可報銷，同時陪同人員不再享受交通及伙食補助.硬臥車票，因路途遙遠在轉(zhuǎn)乘過程中需要停留一天的，可按一般工作人員的住宿4.9對參加行業(yè)舉辦的會議及學(xué)習班并由會議主辦單位統(tǒng)一安排食、宿收取的費用，或公外出,若需借支差旅費或報銷差旅費，應(yīng)旅行公出借款審批或事后核銷手續(xù)。方可辦理付款手續(xù).對借款金額較大的，必須提前半日通知財務(wù)部,避免由于資金。監(jiān)簽字,財務(wù)部方可給予報銷.財務(wù)部對報銷完畢的業(yè)務(wù)必須向當事人提供報銷不報賬人員,財務(wù)部有權(quán)加收資金占用費,情節(jié)嚴重者則給予罰款。年度終了，宗材料、物資、設(shè)備等無法報賬的以外，一律如數(shù)退回。為了加強集團經(jīng)營成本的管理，規(guī)范費用報銷行為，增強開支的合理性,提高經(jīng)營效益，特制定本辦法.2.應(yīng)用范圍3.1集團職能部門及各子公司日常經(jīng)營所需各項費用的確認,由主管副總裁按規(guī)定要求對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。用。指標項目的各項支出,必須在指標范圍內(nèi)使用。4.3差旅費標準按《差旅費報銷管理辦法》執(zhí)行.本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握.所有招待費用的開支必須嚴格控制在年度銷。。訊工具的費用均應(yīng)納入郵電費支出。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公過程中發(fā)生的有關(guān)通訊務(wù)集團副總裁以上人員(包括住宅電話)集團總裁助理以上人員集團職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理集團職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理集團職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員準按實報銷按實報銷適當考慮用每半年按規(guī)定標準報銷一次，既每年的六月末和十二月末,過期不候.子告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作.人力資源部負責培訓(xùn)費、職工教育經(jīng)費的使用及報銷工作.財務(wù)部負責審計費、財務(wù)費用的管理和報銷工作.4。8加強交通道橋收費票據(jù)的管理，報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單，標明行車路線,票據(jù)粘貼要整齊.駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷.近，否則，財務(wù)部拒絕報銷.將不定期抽查集團職能部門的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理.計費、其他直接費用、施工間接費用等,支出款項在5萬元以內(nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)銷.證就依照原始憑證付款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀律處理.為了加強集團經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風險，提高資金使用效率,特制定本辦法.2.應(yīng)用范圍3.2集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃，由集團財務(wù)部分外方可加蓋財務(wù)印鑒.對于以集團或子公司名義提供擔?；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議，取得合同及法律文書，經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。擔保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟事務(wù).為了加強集團公司日常各項經(jīng)營費用資金的預(yù)算管理,便于財務(wù)部門統(tǒng)籌安排，靈化增收節(jié)支，完善內(nèi)部核算機制，提高公司經(jīng)濟效益的目的。集團所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計劃外，還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計收、支平衡表,以保證運營資金得本辦法。2.應(yīng)用范圍銷，對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。4.1集團各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實際情況編制完成年度經(jīng)營預(yù)算管理計劃書，并在此基日前，編制完成各子公司上月實際與預(yù)算資金來源與運用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁.財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。4.3各子公司的收入計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費協(xié)議以及收款期3.職責3.1集團財務(wù)部負責集團總部及集團所屬各子公司財務(wù)核算檔案的使用與保管工作,必全完整。門的查詢語調(diào)檔。4.1會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表的會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反、保管、調(diào)閱和銷毀等管理工作.交到集團總裁辦的檔案庫保管，并辦理規(guī)定的交接手續(xù).出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級主管批準，但不得拆散原卷冊，由財務(wù)部門派專人永久保存.完善內(nèi)部控制機制，提高防范經(jīng)營風：全責.4.1集團各子公司財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照稅務(wù)部門要求認真辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)，取得存放在開票日期，開票單位(個人)名稱(章)等。不得漏項、添項,不得涂改，字跡要工整，印章要清晰，大小寫要相符。議、預(yù)收款憑證、銀行進賬單、往來結(jié)算收據(jù)等，開具發(fā)票之前一定要與相