賽區(qū)-工業(yè)校區(qū)化石脈動(dòng)團(tuán)隊(duì)1設(shè)計(jì)集11附錄五經(jīng)濟(jì)分析

概 第一章投資估 投資估算編制說 投資估算編制依 建設(shè)投資估 估算方 固定資 無形資 遞延資 1.3.6建設(shè)投資匯 建設(shè)期利 流動(dòng)...............................................................................................................項(xiàng)目總投資匯 第二章籌 2.1來 銀行還款方 2.3使用計(jì) 第三章產(chǎn)品成本和費(fèi)用估 成本估算說 概 編制依 估算依據(jù)和說 產(chǎn)品總成本費(fèi)用估 概 原材料及輔助材料 和動(dòng)力 職工薪酬及福利 折舊 攤銷 維修 ........................................................................................................財(cái)務(wù) 銷售 其他費(fèi) 產(chǎn)品成本匯 第四章銷售收入和稅金估 銷售收入估 稅金估 第五章財(cái)務(wù)分 財(cái)務(wù)分析報(bào) 利潤(rùn)分配 財(cái)務(wù)損益 現(xiàn)金流量 財(cái)務(wù)分析指 5.2.1能力分 不確定性分 盈虧平衡分 敏感性分 概15千噸液態(tài)二氧化硫項(xiàng)目是新建項(xiàng)目。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在可行性研究廠址位于銅陵，占用土地40000m2，靠近鐵路、公路、碼頭，交通方便，靠近主要原料和產(chǎn)地，供應(yīng)有保證。水、電供應(yīng)可靠。對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析分為兩部分內(nèi)容，一部分為利用AspenProcessEconomicyzer經(jīng)濟(jì)分析軟件進(jìn)行的初步經(jīng)濟(jì)分析，分析結(jié)果見“AspenProcessEconomic第一資估銅冠冶化15千噸液態(tài)二氧化硫項(xiàng)目可研報(bào)告批準(zhǔn)后，自初步設(shè)計(jì)開始計(jì)，建設(shè)周期規(guī)劃為24個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施期間要積極籌措，統(tǒng)籌安排，合理安排設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工的交叉作業(yè)。在可行性批準(zhǔn)后，要盡快安排技術(shù)、設(shè)備和材料的詢價(jià)、招產(chǎn)發(fā)揮效益，初步規(guī)劃建設(shè)期為11年，生產(chǎn)能力分別為全負(fù)荷的90%，1-1項(xiàng)目總投資構(gòu)成投資估算編制說投資估算編制依《化工投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù) 國(guó)規(guī)發(fā)（2000）412《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) 國(guó)家發(fā)展委建設(shè)部發(fā)《化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法 聯(lián)產(chǎn)發(fā)[2012]115《化工投資項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制辦法 協(xié)產(chǎn)發(fā)[2012]115《化工投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制辦法 協(xié)產(chǎn)發(fā)[2012]1152、國(guó)家、行業(yè)以及項(xiàng)目所在地有關(guān)部門的相關(guān)政策與規(guī)定345建設(shè)投資估算方固定資設(shè)備購(gòu)置對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，材料價(jià)格參考《2012年3月非標(biāo)設(shè)備價(jià)格信息》，同時(shí)考慮到塔式反應(yīng)器（總計(jì)：412萬元1-1塔式反應(yīng)器價(jià)格塔式反應(yīng)設(shè)備名材重量數(shù)價(jià)格（萬元1其余塔設(shè)備（總計(jì)：470萬元1-2塔設(shè)備價(jià)序塔位用塔體單重量/價(jià)格（萬元231-3換熱器價(jià)換熱器位型用換熱面價(jià)（萬元BEM250-2.2/0.3-2.7-/19-4-1-4儲(chǔ)罐價(jià)格設(shè)備名儲(chǔ)罐類 容 222-1-5泵價(jià)格序位型單價(jià)（元 個(gè)價(jià)（元122IS100-80-233BG-34IS80-65-25IS100-80-26IX180-65-27IS200-150-28IS180-65-29ISL80-65-22IS180-65-2IS200-150-2IS100-80-2IH65-40-2IH65-40-2IH50-32-2IH80-65-2IH50-32-2IH80-65-2--1-6酸性氣分流罐酸性氣分流罐位數(shù) 材價(jià)格（萬元11-7主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)編設(shè)備名 價(jià)格（萬元12345泵61-8內(nèi)部填充物購(gòu)置編名費(fèi)率價(jià)格（萬元13系統(tǒng)費(fèi)用占14%。本項(xiàng)目工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用如下：表1-9工藝管道及防腐保溫工程、儀表自控系統(tǒng)編名費(fèi)率價(jià)格（萬元121-10電氣設(shè)備編名費(fèi)率價(jià)格（萬元1指建設(shè)項(xiàng)目為保證初期正常生產(chǎn)所必須購(gòu)置的第一套不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)（5000元費(fèi)用的比例估算。新建項(xiàng)目可按設(shè)備費(fèi)用的1.2‰～2.5‰估列，本項(xiàng)目取費(fèi)率2‰。1-11生產(chǎn)工具編名費(fèi)率價(jià)格（萬元1易損壞的重要零部件及其材料購(gòu)置費(fèi)。一般可以按設(shè)備價(jià)格的5‰～8‰估算。1-12備品備件編名費(fèi)率價(jià)格（萬元1用，其中包括費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉庫保管費(fèi)等。根據(jù)《建設(shè)單位總額控制數(shù)費(fèi)率表》查得浙江地區(qū)運(yùn)雜費(fèi)為9%-10%。1-13設(shè)備運(yùn)雜編名費(fèi)率價(jià)格（萬元191-14設(shè)備購(gòu)置費(fèi)一覽編名價(jià)格（萬元123456789-建筑工程庫、消防、通訊和，為25%。1-15直接費(fèi)用一覽編名費(fèi)率設(shè)備總費(fèi)用（萬元價(jià)格（萬元12園，間接費(fèi)率為10%。1-16間接費(fèi)用一覽編名費(fèi)率價(jià)格（萬元1以建筑工程的直接費(fèi)、間接費(fèi)之和為基數(shù)，按照費(fèi)率3%91.588城市建設(shè)編名 價(jià)格（萬元123安裝工程1-17安裝費(fèi)用一覽編設(shè)備名安裝因價(jià)格（萬元123456789--固定資產(chǎn)投資匯表1-18固定資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總一覽編名 價(jià)格（萬元123無形資工業(yè)園，項(xiàng)目不占用耕地，無搬遷。土地開發(fā)成本低，土地使用費(fèi)為210萬元；遞延為1.5%，為232.440萬元。要的生產(chǎn)準(zhǔn)備所發(fā)生的費(fèi)用。其中包括人員入廠費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)、公司費(fèi)、工程手新增定員65，人員入廠費(fèi)按5000元/人，人員培訓(xùn)費(fèi)按4000元/人計(jì)算，公司費(fèi)和518110.3萬元。30.3～2.0%，本廠采用新技術(shù)，費(fèi)用會(huì)偏高，取2.0%，為309.919萬元。1.3.6建設(shè)投資將上述固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)匯總?cè)缦?-19建設(shè)投資匯總編項(xiàng) 價(jià)格（萬元123建設(shè)期利2016年6月利率如下表1-202016年6月人民銀行利項(xiàng)期年利率一年以內(nèi)（含一年一至五年（含五年流動(dòng)應(yīng)收帳款、有價(jià)、預(yù)付款等項(xiàng)目。為有效控制流動(dòng)性，有必要對(duì)所需流動(dòng)進(jìn)行估算流動(dòng)。參考《化工設(shè)計(jì)與經(jīng)濟(jì)》一估算方法，按建設(shè)的15%估算，得到流動(dòng)總額為2453.795萬元。項(xiàng)目總投資匯1-21項(xiàng)目總投資匯總序項(xiàng) 價(jià)格（萬元123流動(dòng)第二章籌 來化工項(xiàng)目的來源主要有權(quán)益資本、、準(zhǔn)股本和融資租賃。本項(xiàng)目的來源為權(quán)益基本和，總投額為19630.323萬元。根據(jù)《關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例》（國(guó)發(fā)〔2009〕27號(hào)）規(guī)定，化工項(xiàng)目的總廠劃撥籌集，6個(gè)月內(nèi)全部到位。銀行還款方本息的方法還款，分三年還清，每年還款額計(jì)算如下：i(1i)n AP(1i)n 使用計(jì)入50%，第二年投入剩余50%的方式兩年內(nèi)全部投入。開工計(jì)劃為：第三章產(chǎn)品成本和費(fèi)用估成本估算概本中，隨產(chǎn)量的增減而成比例地增減的那一部分費(fèi)用，如原材料費(fèi)用、及動(dòng)力費(fèi)編制依《化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法》(2006年《化工項(xiàng)目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》(2007年《中民企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例《中民暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則《成本費(fèi)用核算與管理辦法）》(財(cái)[2003]427號(hào)依據(jù)發(fā)改投資（2006）1325《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(財(cái)會(huì)[2014]8號(hào))以后生產(chǎn)負(fù)荷為100%。達(dá)產(chǎn)期為15年。產(chǎn)品總成本費(fèi)用估概行性中，一般可按生產(chǎn)要素法估算。這里采用生產(chǎn)成本要素法估算。費(fèi)++財(cái)務(wù)費(fèi)（利息支出）+銷售費(fèi)+其他費(fèi)用3-1原材料及輔助材料費(fèi)材料名單價(jià)（元/噸年消耗（噸總費(fèi)用（萬元00--125℃250℃。加熱蒸汽集成銅冠冶化的蒸汽供熱系統(tǒng)，參考工業(yè)園區(qū)內(nèi)部的公用工程價(jià)格。表3-2和動(dòng)力費(fèi)用材料名單價(jià)（元/噸年消總費(fèi)用（萬元23.8萬噸/3114.9525萬噸/電0.45元/度/0.2元0.12元3-3人力資源編部職 人數(shù)/班人數(shù)小計(jì)/111111212212111212質(zhì)保安全421211111111122411122122122224處111224111212我廠每年除了工資之外，還會(huì)對(duì)各級(jí)員工福利，福利費(fèi)包括“五險(xiǎn)一金”，即養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療金、金、工傷金以及住房公積金。3-4職工福利費(fèi)序福利名占工資總總計(jì)（萬元/年12失業(yè)3456--折舊3-5折舊費(fèi)用一名原值（萬元折舊年限（年年折舊費(fèi)（萬元/年555--攤銷和遞延資產(chǎn)在生產(chǎn)期的15年中攤銷，總資產(chǎn)為9767，63萬元，無形資產(chǎn)一般不考慮殘值，則攤銷費(fèi)為651.17萬元。維修常修理、設(shè)備大檢修以及檢修單位的運(yùn)保費(fèi)。34218.97萬元，則年修理費(fèi)總額為410.63萬元。動(dòng)、（，他。資×40%=312.8萬元。財(cái)務(wù)行金額，每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用為1082.53萬元。銷售本項(xiàng)目中按銷售收入的1%計(jì)算銷售費(fèi)用總額，即：銷售費(fèi)用=年銷售收入×1%=2994.573×1%=29.95其他費(fèi)三廢處理3-6產(chǎn)品成本匯序項(xiàng)估算成本（萬元占生產(chǎn)成本比例123456789第四章銷售收入和稅金估銷售收入稅金本項(xiàng)目的銷售稅分為、城市建設(shè)稅、教育附加稅4-1銷售稅和附加稅序稅金名計(jì)稅基1毛利潤(rùn)（國(guó)家支持高新技術(shù)項(xiàng)目2334城市建設(shè)7當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售額/(1+稅率)×稅率（此適用于原材料含稅的情況，本項(xiàng)目適用此）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)入應(yīng)稅原材料額×稅率4-2稅金估算序項(xiàng)稅率稅金（萬元1-23-4-5677839-第五務(wù)分財(cái)務(wù)分析5-1利潤(rùn)與利潤(rùn)分配序項(xiàng)金額（萬元備1-2-3-4-5--6-5-2項(xiàng)目財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)損項(xiàng)第一第二第三生產(chǎn)負(fù)荷0—0二0三0--四0--五0-現(xiàn)金流入=銷售收入+回收固定資產(chǎn)余值+其他收入常年份的現(xiàn)金流入=2994.573+0+0=2994.573萬元現(xiàn)金流出=建設(shè)投資+流動(dòng)+經(jīng)營(yíng)成本+銷售稅金及附加稅+償還本息+所得稅常年份的現(xiàn)金流出（還清后）=0+0 常年份的進(jìn)現(xiàn)金流量=2994.573-25551.12=-22556.6595-3權(quán)益投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（一序項(xiàng)建設(shè)投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)123100002000000---3------5-4權(quán)益投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（二序項(xiàng)達(dá)產(chǎn)4567810000000002000000000000000-----3--------1-3-5-5權(quán)益投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（三序項(xiàng)達(dá)產(chǎn)9100000002000000000000----3--------5-6權(quán)益投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（四序項(xiàng)達(dá)產(chǎn)0000002000000000---3-----財(cái)務(wù)分析靜態(tài)指PTt

T (CI (CI式中T .9/78711.8=6.3年，小于化工企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的14年。比率，它是考慮項(xiàng)目單位投資能力的靜態(tài)指標(biāo)，即：按照化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)投資利潤(rùn)率，可行的項(xiàng)目利潤(rùn)率應(yīng)大于26%。 動(dòng)態(tài)指財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV(CICO)t(1i*)tt n——基準(zhǔn)折現(xiàn)率，根據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部2006年，我國(guó)現(xiàn)代煤化工建設(shè)項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為11%；t——年份 —項(xiàng)目方案周期(CI-CO)t——第t年的凈現(xiàn)金流量5-7累計(jì)折現(xiàn)(CI-(1i*n(CICO) t(1i*)t (CICO)t *tt (1in)1---2---3---4---5---6---7---8---9---------------------5-1累計(jì)折現(xiàn)流FNPV=215208.5萬元>02.5/9×100%74.3%，說明該方案能力較強(qiáng)?；厥掌赑t=8-1 .1/34155.1≈5年。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率((CICO)(1 tt(1i表5-7FIRR=0.156時(shí)的累(1i(CI-(1n(CICO) t(1i*)t (CIt *tt 1---2---3---4---5---6---7---8---9--------4.55E----1.62E----4.32E----8.62E----1.29E--圖5-2FIRR=0.156時(shí)的累計(jì)折現(xiàn)流不確定性3、分析所用的數(shù)據(jù)均取正常生產(chǎn)年度的數(shù)值。本項(xiàng)目在進(jìn)行核