合伙公司管理制度

財(cái)務(wù)管理規(guī)則□總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。謝謝閱讀第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：(一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,謝謝閱讀行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律.(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。謝謝閱讀(四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。精品文檔放心下載（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。謝謝閱讀（七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成.精品文檔放心下載在沒有專職總會計(jì)師之前，總會計(jì)師職責(zé)由會計(jì)兼任承擔(dān).感謝閱讀第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。精品文檔放心下載第五條總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源,有效地使用謝謝閱讀資金；（二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)謝謝閱讀用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：感謝閱讀（四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計(jì)的主要工作職責(zé)是:(一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚,按期報(bào)帳。感謝閱讀（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，謝謝閱讀考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。感謝閱讀（三)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。感謝閱讀（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度.（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。感謝閱讀（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。感謝閱讀（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。(五)積極感謝閱讀配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。（六）配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作.第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效感謝閱讀益.(三）詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。精品文檔放心下載（四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù).精品文檔放心下載（五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。謝謝閱讀(六)針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。感謝閱讀（七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作?！踟?cái)務(wù)工作管理第九條會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的謝謝閱讀規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑精品文檔放心下載證.會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相感謝閱讀符.第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每謝謝閱讀月由會計(jì)編制并上報(bào)一次.會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章.第十四條財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退謝謝閱讀回，要求更正、補(bǔ)充.第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)精品文檔放心下載告，并請求查明原因，作出處理.財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì).感謝閱讀出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。謝謝閱讀第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。謝謝閱讀第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù).感謝閱讀財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。謝謝閱讀□支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,精品文檔放心下載然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備精品文檔放心下載查.第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理謝謝閱讀審批.填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票感謝閱讀領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣精品文檔放心下載還不足，逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理.感謝閱讀第二十二條對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。謝謝閱讀凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總感謝閱讀經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。謝謝閱讀第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。感謝閱讀費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、費(fèi)用報(bào)銷單書寫：1、費(fèi)用填寫日期：填寫實(shí)際送到財(cái)務(wù)部的日期。2、單據(jù)張數(shù)：附件+費(fèi)用報(bào)銷單.（一）費(fèi)用內(nèi)容:1、購物：某日期、某某人去某地某物(型號、特征）用途、數(shù)量.謝謝閱讀2、工程合同：某公司在某處安裝（維修、建設(shè)等）某某工程、某部份款。感謝閱讀3、軟件合同：某公司對某軟件（系統(tǒng)）進(jìn)行開發(fā)安裝(維護(hù))某部份款.謝謝閱讀4、手機(jī)話費(fèi):某某日期、某某人、某某號碼實(shí)報(bào)話費(fèi)。感謝閱讀(二）金額填寫：1、書寫工整、涂改無效。2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫，正確封面頂。小寫例:正：￥1258。00￥1258.10￥1258￥1258.1大寫例:正：￥1。258。10○X萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分謝謝閱讀￥258。00○X萬○X仟貳佰伍拾捌元零角零分錯(cuò)：￥258。00萬￥仟貳佰伍拾捌元另角零分￥258.00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分主管意見：1“情況屬實(shí)"“同意報(bào)銷”。謝謝閱讀2、簽名寫全名,并簽具日期。二、費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)要求:（一）發(fā)票：1、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭,不可以其他名稱代替，或開錯(cuò)抬頭等。精品文檔放心下載2、發(fā)票必須填定明細(xì),不可以籠統(tǒng)的填寫，必要時(shí)需附清單，清單須加蓋供應(yīng)商公章或財(cái)務(wù)章，但謝謝閱讀發(fā)票必須財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3、發(fā)票必須是通過正規(guī)途徑取得。4、購買物品，須辦理驗(yàn)收手續(xù),發(fā)票承辦人員與驗(yàn)收人員在發(fā)票背面簽名,并附上“采購請購單”。精品文檔放心下載5、發(fā)票填寫必須完整，各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供應(yīng)商名稱，“缺”一不可。謝謝閱讀6、其他附件6．1含復(fù)印件的必須交送原件與復(fù)印件校對,在由相關(guān)部門主管級以上人員不確認(rèn)，簽下“與原件核感謝閱讀對無誤某某人、某某年某某月某某日”方為有效附件。6．2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。6．3由倉庫簽收的物品,都必須有倉庫的驗(yàn)收，并附“供應(yīng)商的送貨單"、“采購請購單"等。精品文檔放心下載64付工程合同尾款或1000元以上的維修款項(xiàng),都必需填寫完工報(bào)告，由副總經(jīng)批示后方可作為有感謝閱讀效的附件；1000元以下的維修款，有完工報(bào)告，由相關(guān)人確認(rèn)后，由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名.感謝閱讀注:各部門簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，財(cái)務(wù)必須持原件一件。三、送審費(fèi)用報(bào)銷1、必須單證齊全，不再允許憑發(fā)票或收據(jù)付款.2、購材料須有收貨人及驗(yàn)收人簽名，且附上采購請購單。感謝閱讀費(fèi)用報(bào)銷程序（包括貨款)（說見圖1-1)報(bào)銷人:1、有借支的費(fèi)用報(bào)銷將在一周內(nèi)完成，延遲不報(bào)者先扣工資，若無特殊理由,將罰款50-200元。感謝閱讀2、報(bào)銷人可在費(fèi)用報(bào)銷送單三個(gè)工作日后進(jìn)行追蹤。3、有經(jīng)常性借支人員可采用“備用金”形式，開支后可按實(shí)報(bào)銷,不沖銷借款，長期保持500—1000感謝閱讀的借款；借款可先由財(cái)務(wù)部審核。4、借支憑借款單必要時(shí)附上附件，方可借款，借款單上應(yīng)注明內(nèi)容及還款日期。感謝閱讀部門主管：1、對本部門的費(fèi)用報(bào)銷真實(shí)性，費(fèi)用額度等進(jìn)行把關(guān)，對源頭進(jìn)行控制.精品文檔放心下載2、財(cái)務(wù)部將有問題的報(bào)銷單據(jù)退至報(bào)銷人處。會計(jì):1、費(fèi)用報(bào)銷單送審時(shí)間為每周的周一至周三上午8：30—10：30謝謝閱讀2、會計(jì)對費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性、真實(shí)性、合理性、進(jìn)行審查。感謝閱讀第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理謝謝閱讀外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽?！醅F(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；(二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支.前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。精品文檔放心下載第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票精品文檔放心下載支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。謝謝閱讀第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使精品文檔放心下載用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。精品文檔放心下載第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收感謝閱讀入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)感謝閱讀后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后感謝閱讀方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。精品文檔放心下載第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑感謝閱讀證，經(jīng)手人簽字,會計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。謝謝閱讀第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,感謝閱讀第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資謝謝閱讀表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)謝謝閱讀處理。第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字,會計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管精品文檔放心下載副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。感謝閱讀第三十六條無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽謝謝閱讀字.會計(jì)審核有關(guān)憑證.第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算，帳謝謝閱讀款相符?！鯐?jì)檔案管理第三十八條凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均謝謝閱讀應(yīng)歸檔。第三十九條會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張精品文檔放心下載數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔精品文檔放心下載前應(yīng)加以裝訂。第四十條會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。謝謝閱讀第四十一條會計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。感謝閱讀□處罰辦法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:精品文檔放心下載（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；精品文檔放心下載（二）用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；精品文檔放心下載（三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；感謝閱讀(四）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；(五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；謝謝閱讀(六）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；感謝閱讀（七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條出現(xiàn)下