集團公司內(nèi)部控制手冊參考

**公司內(nèi)部控制手冊公司內(nèi)部控制手冊

**公司內(nèi)部控制手冊目錄TOC\o"1-1"\h\z\u第一章公司層面控制管理流程 第六章薪酬與人事管理流程一、流程概覽二、不兼容職責(zé)表ABCDEFGHIJKLMNOAXXXXBXXCXXDXEXFXGXXHXIJXKLXMNXO“×”表示不相兼容的職責(zé)附注A:薪資福利支付申請B：薪資福利支付申請的批準C：薪資福利的計算D：薪資福利的計算的復(fù)核E：員工薪酬福利方案的制定F：員工薪酬福利方案的批準G：員工主檔案的維護H：員工招聘計劃的制定I：員工招聘計劃的批準J：員工培訓(xùn)計劃的制定K：員工培訓(xùn)計劃的批準L：員工招聘、離職、調(diào)動的申請M：員工招聘、離職、調(diào)動的批準N：績效考核O：績效考核審批

第一節(jié)：人力資源管理制度與崗位設(shè)置1.流程綜述本流程用于規(guī)范公司人力資源制度編制及更新、人力資源崗位設(shè)置、更新流程及相關(guān)控制。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)人力資源部：負責(zé)公司人力資源制度編制及更新；負責(zé)公司“三定”方案和崗位職責(zé)說明書編制工作的組織、審核等。3.流程圖無

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-HR-RI-101未有效制定人力資源管理相關(guān)制度，可能導(dǎo)致企業(yè)的人力資源業(yè)務(wù)缺乏有效的操作指導(dǎo)。HJGC-HR-CO-101制定合理有效的人力資源管理制度，用以指導(dǎo)人力資源工作的日常管理。HJGC-HR-CA-101人力資源政策和制度公司人力資源部制定有一系列包括考勤休假、招聘離職、培訓(xùn)、薪酬、獎懲等在內(nèi)的人力資源管理制度，并通過適當(dāng)形式向員工下發(fā)和宣貫。人力資源部《人力資源政策和制度》無HJGC-HR-RI-102崗位設(shè)置不合理，不恰當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)限設(shè)定不當(dāng)，職能交叉或空缺。HJGC-HR-CO-102公司范圍內(nèi)崗位及編制設(shè)置合理，職責(zé)分工明確，并定期更新崗位說明。HJGC-HR-CA-102人力資源崗位設(shè)置公司根據(jù)管理職能需要，設(shè)置公司組織架構(gòu)，上報**公司審批后實施。公司人力資源部牽頭組織各部門和專業(yè)部門的定崗定員定編（“三定”）的工作，并制定人員崗位職責(zé)說明書，明確各崗位的主要職責(zé)和權(quán)限?！叭ā狈桨赣筛饔萌瞬块T擬定，報人力資源部負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核，上報**公司審批?！叭ā狈桨负蛵徫宦氊?zé)說明書應(yīng)定期進行復(fù)核更新。人力資源部無“三定”方案部門崗位職責(zé)說明書

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《人力資源政策和制度》6.相關(guān)報告/表單“三定”方案

部門崗位職責(zé)說明書

第二節(jié)：人員招聘、離職和調(diào)動1.流程綜述本流程用于規(guī)范員工招聘和離職的相關(guān)管理和控制，包括招聘、離職、調(diào)動和根據(jù)人員變動信息更新人事主文檔的流程；公司目前招聘對象大致分類為：系統(tǒng)內(nèi)招聘、社會招聘。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)人力資源部：負責(zé)為人力資源規(guī)劃提供必需的資料；負責(zé)招聘、離職辦法的制定；招聘計劃的收集、審核與下達；負責(zé)公司員工的招聘、離職、調(diào)動管理等。3.流程圖

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-HR-RI-201人力資源需求計劃不合理，崗位職責(zé)安排不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)無法獲得經(jīng)營管理所需員工。HJGC-HR-CO-201企業(yè)制定人力資源需求計劃，應(yīng)當(dāng)注意與企業(yè)戰(zhàn)略目標、發(fā)展方向、生產(chǎn)經(jīng)營要求、組織機構(gòu)的變更等相適應(yīng)，并考慮進行一定的人才儲備。HJGC-HR-CA-201年度招聘計劃的制定和審批公司各職能部門和專業(yè)部門從業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和“三定”方案出發(fā)，根據(jù)生產(chǎn)力需求預(yù)計以及現(xiàn)有人員技能狀況，提出本部門年度的人力資源招聘需求，經(jīng)人力資源部匯總平衡后形成本單位年度人力資源需求計劃，經(jīng)人力資源部負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交黨政班子審核，上報**公司審批。人力資源部無年度招聘計劃及審批記錄

HJGC-HR-CA-202計劃外招聘因員工離職或者實際需要等出現(xiàn)職位空缺，需進行年度招聘計劃外的招聘，由用人部門擬定任職資格，填寫《招聘申請審批表》，經(jīng)人力資源部匯總后，經(jīng)人力資源部負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交黨政班子審核，上報**公司審批。審批通過后，按照一般流程開展招聘和錄用工作。人力資源部無招聘申請審批表HJGC-HR-RI-202員工業(yè)務(wù)能力或者道德素養(yǎng)無法滿足所屬崗位要求，可能導(dǎo)致企業(yè)目標無法實現(xiàn)或者發(fā)生欺詐、舞弊等損害企業(yè)利益的行為。HJGC-HR-CO-202企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確各崗位職責(zé)及工作勝任能力要求，作為人員招聘的衡量標準。HJGC-HR-CA-203崗位勝任能力要求公司在“三定”方案中明確了所有崗位的主要職責(zé)和工作勝任能力要求。公司人力資源部根據(jù)主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)授權(quán)流程和“三定”方案中所列示的各崗位工作勝任能力要求進行招聘。人力資源部應(yīng)向員工的前任職單位了解其離職背景、職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。人力資源部無“三定”方案

應(yīng)聘人員背景調(diào)查報告

HJGC-HR-CA-204相關(guān)聯(lián)崗位實行嚴格的回避制度公司實行任職回避制度，員工不得在與近親屬（包括夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親等親屬關(guān)系）有直接利害關(guān)系的敏感崗位（包括但不限于財務(wù)人員崗、采購人員崗、技術(shù)開發(fā)人員崗、銷售人員崗等對公司的經(jīng)營管理、財務(wù)報告等因員工舞弊而可能產(chǎn)生重大影響的崗位）擔(dān)任職務(wù)或參與相關(guān)崗位的招聘工作。人力資源部定期對公司相關(guān)崗位進行監(jiān)察，如發(fā)現(xiàn)相關(guān)聯(lián)崗位不回避，通過輪崗方式避免利益關(guān)聯(lián)。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》無HJGC-HR-RI-203招聘程序無法可依，可能導(dǎo)致公司招聘的人員不能滿足公司人力資源發(fā)展的需要。HJGC-HR-CO-203員工的招聘與錄用與調(diào)配符合公司政策及人力資源計劃的規(guī)定。HJGC-HR-CA-205員工招聘及審批公司人力資源部根據(jù)批準的年度招聘計劃組織開展招聘活動。公司人力資源部、用人部門先后開展簡歷篩選、組織面試及記錄面試評價表，經(jīng)全面考察，確定擬聘用的人選，填寫《員工錄用審批表》，經(jīng)部門負責(zé)人、人力資源部負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管審批后錄用，公司中層以上員工錄用需上報**公司，公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員由**公司任命。人力資源部《人才引進、招聘的暫行規(guī)定》

《勞動合同管理制度》

《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》招聘計劃及審批記錄

員工信息評價表

員工面試評價表

員工錄用審批表HJGC-HR-RI-204未能與員工依法訂立勞動合同和保密協(xié)議，導(dǎo)致勞資糾紛或公司的商業(yè)機密泄露，造成聲譽或資產(chǎn)損失。HJGC-HR-CO-204公司應(yīng)當(dāng)依法與員工簽訂勞動合同，按規(guī)定與員工簽訂保密協(xié)議。HJGC-HR-CA-206勞動合同和保密協(xié)議的簽訂

1）人員聘用審批通過后，公司人力資源部組織簽訂《勞動合同》，合同由員工本人簽字，并加蓋公章后生效。針對在公司工作期間接觸到公司的知識產(chǎn)權(quán)或商業(yè)秘密的關(guān)鍵崗位員工，須另行簽訂保密協(xié)議或競業(yè)限制協(xié)議。2）勞動合同到期前三十天，人力資源部會同用人部門根據(jù)員工在勞動合同期間的工作業(yè)績考核結(jié)果，提出是否續(xù)簽勞動合同的意見，填寫《勞動合同續(xù)簽流轉(zhuǎn)單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核。經(jīng)審核同意續(xù)簽的，由人力資源部通知員工，經(jīng)雙方協(xié)商一致，續(xù)訂勞動合同，員工不同意續(xù)簽勞動合同的，勞動合同到期終止。人力資源部《勞動合同管理制度》

勞動合同

保密協(xié)議

競業(yè)限制協(xié)議

勞動合同臺賬

勞動合同續(xù)簽流轉(zhuǎn)單

員工續(xù)簽合同意向通知書

原勞動合同

新勞動合同HJGC-HR-RI-205未建立員工崗前培訓(xùn)或試用期考察，未對員工進行必要的培訓(xùn)，可能導(dǎo)致員工未能掌握崗位基本技能，不能適應(yīng)工作要求。HJGC-HR-CO-205選聘員工全面了解崗位職責(zé)，掌握崗位基本技能，適應(yīng)工作要求。HJGC-HR-CA-207試用期培訓(xùn)和考核

公司人力資源部組織對新進員工進行一般入職培訓(xùn)，使新員工對公司的政策、規(guī)章、制度等充分了解。試用期結(jié)束后，試用部門填寫《轉(zhuǎn)正審批表》，對其表現(xiàn)進行評估，公司人力資源部出具意見，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后員工方可轉(zhuǎn)正。如果發(fā)現(xiàn)聘用員工不能勝任工作，表現(xiàn)不合格，經(jīng)以上審批后，由人力資源部出具解聘通知書，解除聘用合同。人力資源部無試用期考核意見表入職培訓(xùn)記錄HJGC-HR-RI-206未對招聘計劃執(zhí)行情況進行評估，可能導(dǎo)致公司的人力資源計劃未得到有效執(zhí)行，影響公司目標的實現(xiàn)。HJGC-HR-CO-206定期對招聘計劃的執(zhí)行情況進行評估，確保人力資源計劃的有效執(zhí)行。HJGC-HR-CA-208招聘計劃執(zhí)行評估

公司人力資源部負責(zé)每半年對年度招聘計劃執(zhí)行情況進行一次評估，查找人力資源管理中存在的主要缺陷和不足，并在半年度工作總結(jié)中，報告招聘計劃執(zhí)行情況。人力資源部無半年度工作總結(jié)HJGC-HR-RI-207人員的調(diào)整不符合公司政策，可能導(dǎo)致人員無法滿足崗位職責(zé)需求，影響企業(yè)的生產(chǎn)運營HJGC-HR-CO-207人員的調(diào)整經(jīng)過適當(dāng)?shù)目己?、審查和審批。HJGC-HR-CA-209部門間人員崗位調(diào)整公司需要進行公司內(nèi)員工崗位調(diào)整的，由調(diào)入與調(diào)出部門協(xié)調(diào)后下發(fā)《員工崗位調(diào)整通知書》。若崗位調(diào)整對應(yīng)發(fā)生薪資變動，人力資源部填寫《工資調(diào)整審批表》，審批至分管領(lǐng)導(dǎo)。公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員的崗位調(diào)動由**公司管理。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》員工崗位調(diào)整通知書

調(diào)崗對應(yīng)的工資調(diào)整審批表

HJGC-HR-CA-210跨公司部門間人員崗位調(diào)動由于工作原因發(fā)生員工跨公司調(diào)動或崗位變更等調(diào)動情況，應(yīng)由**公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)，公司根據(jù)**公司下發(fā)的《員工崗位調(diào)整通知書》確認調(diào)入人員的工資水平。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》員工崗位調(diào)整通知書

HJGC-HR-CA-211人員崗位晉升

各用人部門負責(zé)人審閱該員工以往的績效考核、技能評估結(jié)果，并結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展方向的調(diào)整，進行員工及崗位調(diào)整分析，填寫《員工崗位調(diào)整審批表》，提出員工崗位調(diào)整申請。公司人力資源部根據(jù)員工績效評估，判斷該員工是否滿足相應(yīng)晉升要求，提出審核意見。晉升申請經(jīng)公司人力資源部負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后下發(fā)任命文件。人力資源部根據(jù)相關(guān)規(guī)定宣布相應(yīng)級別的崗位調(diào)整情況，并更新員工檔案及相應(yīng)業(yè)務(wù)權(quán)限。公司中層以上員工的崗位調(diào)整還應(yīng)上報**公司審批。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》員工崗位調(diào)整審批表HJGC-HR-RI-208員工離職未經(jīng)適當(dāng)審批，離職管理不完善，可能造成公司資產(chǎn)受損，或?qū)е潞弦?guī)風(fēng)險，或勞動關(guān)系法律風(fēng)險。HJGC-HR-CO-208員工離職經(jīng)適當(dāng)審批，程序合規(guī)，并應(yīng)妥善辦理離職交接手續(xù)。HJGC-HR-CA-212員工辭職

員工本人提出終止勞動合同或辭職申請，均需提前三十日或在合同期滿三十日前將填寫好的《辭職信》交部門負責(zé)人和人力資源部，用人部門和人力資源部安排談話了解其離職原因?！掇o職審批表》經(jīng)所在部門負責(zé)人、人力資源部負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字同意后辦理離職移交手續(xù)。公司管理層離職由**公司管理。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》辭職信

辭職審批表

HJGC-HR-CA-213員工辭退

當(dāng)發(fā)生公司《員工獎懲管理制度》中列明的由公司單方面解除勞動合同的情形時，由用人部門出具情況說明，填寫《辭職審批表》，經(jīng)所在部門負責(zé)人、人力資源部負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字同意后辦理離職移交手續(xù)。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》辭職審批表

HJGC-HR-CA-214員工退休

公司人力資源部根據(jù)員工檔案提前將要到達法定退休年齡的人員向退休人員所在部門提示，提前做好工作交接準備。當(dāng)該員工達到退休年齡時，公司人力資源部組織辦理退休手續(xù)。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》退休通知書

HJGC-HR-CA-215離職手續(xù)辦理

員工離職時要填寫《員工離職交接清單》，確認員工包括工作任務(wù)、預(yù)支款、培訓(xùn)費用、辦公用品、公司計算機系統(tǒng)中權(quán)限等是否已經(jīng)完全交接清楚，用人部門、各相關(guān)部門負責(zé)人簽字確認后交由公司人力資源部審核歸檔。公司人力資源部接到經(jīng)審批的《辭職報告》、《離職人員審批表》（除員工辭職外）和《員工離職交接清單》后，辦理《退工單》，勞動關(guān)系終結(jié)，并在法定期限內(nèi)辦理檔案和社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)，其他有關(guān)手續(xù)應(yīng)當(dāng)在辦結(jié)工作交接時辦理完畢。人力資源部《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》離職交接單

單位退工證明單

基本養(yǎng)老保險個人賬戶轉(zhuǎn)出申報表

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《勞動合同管理制度》**公司《人才引進、招聘的暫行規(guī)定》**公司《員工入職、調(diào)動和離職管理辦法》6.相關(guān)報告/表單年度招聘計劃及審批記錄招聘申請審批表“三定”方案應(yīng)聘人員背景調(diào)查報告招聘計劃及審批記錄員工信息評價表員工面試評價表員工錄用審批表勞動合同保密協(xié)議競業(yè)限制協(xié)議勞動合同臺賬勞動合同續(xù)簽流轉(zhuǎn)單員工續(xù)簽合同意向通知書原勞動合同新勞動合同轉(zhuǎn)正審批表入職培訓(xùn)記錄半年度工作總結(jié)員工崗位調(diào)整通知書調(diào)崗對應(yīng)的工資調(diào)整審批比表員工崗位調(diào)整審批表辭職信辭職審批表退休通知書離職交接單單位退工證明單基本養(yǎng)老保險個人賬戶轉(zhuǎn)出申報表

第三節(jié)：薪酬計算和發(fā)放1.流程綜述本流程用于規(guī)范員工考勤的記錄、計算和審核，包括：請假種類、請假審批流程、考勤與薪酬計算的關(guān)系；工資福利的計算、審核和入賬；代扣代繳項目的計算、審核和合規(guī)性；以及薪酬發(fā)放的管理和控制。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)人力資源部：收集所有部門考勤記錄和績效考評結(jié)果，計算工資和獎金。各職能部門：統(tǒng)計員工出勤情況。計劃財務(wù)部：依據(jù)人力資源管理部門計算結(jié)果對工資和獎金進行計提和發(fā)放。

3.流程圖

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-HR-RI-301考勤記錄失真可能造成工資計算不準確。HJGC-HR-CO-301記錄的工作時間和出勤信息反映實際工作時間且經(jīng)審批。HJGC-HR-CA-301員工休假

員工本人在休假前應(yīng)當(dāng)填寫《休假單》交部門考勤人員，由部門考勤人員在月底交考勤表時一起交人力資源部備案。員工所有請假應(yīng)事先填寫《請假單》，部門副經(jīng)理以下人員由部門經(jīng)理核準，部門經(jīng)理以上人員由分管領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準。準假后交人力資源部備案。并在假期完畢后至人力資源部辦理銷假手續(xù)。人力資源部《考勤與假期管理辦法》請假單休假單

HJGC-HR-CA-302員工加班

部門員工加班需要提前填寫《加班申請表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字后，送交人力資源部審核備案，并上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可實施加班。

員工如不能在事前提交加班申請表或未經(jīng)部門負責(zé)人簽字認可的（部門負責(zé)人以上需要加班的，應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可），其實際加班時間將視為無效。

員工本月加班的，公司應(yīng)于下月月底前安排調(diào)休；如遇特殊情況無法調(diào)休的，將在3個月內(nèi)安排調(diào)休。不能調(diào)休的，按國家相關(guān)規(guī)定，依法支付加班費用。人力資源部《考勤與假期管理辦法》加班申請表

HJGC-HR-CA-303員工考勤記錄

公司員工嚴格遵守作息時間，員工出勤采用考勤表的形式記錄員工考勤，由部門和班組指定專人負責(zé)員工日常出勤情況的記錄，每月末部門負責(zé)人在本部門考勤表上簽字確認。人力資源部《考勤與假期管理辦法》員工考勤表HJGC-HR-RI-302公司薪酬未能與公司經(jīng)營發(fā)展水平相匹配，可能為公司運營帶來負擔(dān)。HJGC-HR-CO-302薪酬與公司經(jīng)營發(fā)展水平匹配。HJGC-HR-CA-304標準薪酬架構(gòu)的建立和調(diào)整

公司制定了《工資分配管理辦法》，其中明確規(guī)定了員工薪酬組成內(nèi)容、影響因素、計算標準以及評價機制等內(nèi)容，以確保公司各級員工薪酬規(guī)劃的執(zhí)行有統(tǒng)一的基礎(chǔ)。

《工資分配管理辦法》按需復(fù)核更新。人力資源部《工資分配管理辦法》工資分配管理辦法HJGC-HR-RI-303薪酬記錄失真可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)報表失真。HJGC-HR-CO-303薪酬的發(fā)放和薪酬費用的記錄反映實際工作時間，并準確計算和記錄在正確的會計期間。HJGC-HR-CA-305工資計算和計提

每月末，人力資源部薪酬計算人員根據(jù)經(jīng)確認的考勤記錄、《請假申請單》和員工變動的支持性文件用電子表格編制《工資表》（含代扣代繳的保險和個人所得稅），交部門負責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。計劃財務(wù)部會計根據(jù)人力資源部提交的月度《工資、四金、福利、工會經(jīng)費結(jié)算單》，對當(dāng)月應(yīng)付工資、社保和個稅等進行計提，編制計提憑證，計劃財務(wù)部獨立人員審核。人力資源部

計劃財務(wù)部無工資表及審批記錄工資計提財務(wù)憑證工資、四金、福利、工會經(jīng)費結(jié)算單員工考勤記錄

HJGC-HR-CA-306社保的計算與調(diào)整

每年國家規(guī)定，社保繳納平臺根據(jù)社保中心和公積金管理中心設(shè)定的上限和員工上一年的平均工資自動調(diào)整社保金、公積金繳納基數(shù)，公司人力資源部薪酬計算人員下載最新的社保和公積金基數(shù)歸檔，同時更新《工資表》中代扣代繳的數(shù)字，以確保信息變更的及時性、正確性及完整性。人力資源部無工資表及審批記錄

HJGC-HR-CA-307績效工資計算和計提

每半年**公司根據(jù)公司業(yè)績情況，核定所有員工績效工資總額。公司每年年末進行部門績效考核，績效工資在年末考核后統(tǒng)一支付。各部門負責(zé)人根據(jù)部門考核結(jié)果將責(zé)任落實至個人，確定部門內(nèi)各員工的年末績效工資。人力資源部匯總各部門員工績效工資金額，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，計劃財務(wù)部根據(jù)人力資源部提交的結(jié)算單進行計提，計劃財務(wù)部獨立人員審核計提憑證。人力資源部

計劃財務(wù)部無績效工資明細表及審批記錄

財務(wù)計提憑證

HJGC-HR-CA-308薪酬計算信息保護

《工資表》只能由人力資源部薪酬計算人員維護。電子表格設(shè)定密碼保護，計算公式設(shè)定編輯保護，不能隨意修改。人力資源部無工資表HJGC-HR-RI-304薪酬支付過程缺乏有效監(jiān)控，可能導(dǎo)致薪酬支出不符合公司利益。HJGC-HR-CO-304薪酬發(fā)放給正確的員工。HJGC-HR-CA-309薪酬發(fā)放

公司人力資源部薪酬計算人員向計劃財務(wù)部提交審批通過的紙質(zhì)《工資表》，由出納將應(yīng)付薪酬明細錄入網(wǎng)銀客戶端，發(fā)起支付，會計復(fù)核，計劃財務(wù)部經(jīng)理最終審核支付數(shù)據(jù)無誤后授權(quán)付款。

薪酬發(fā)放后，計劃財務(wù)部會計根據(jù)銀行工資發(fā)放付款單據(jù)編制工資發(fā)放憑證，計劃財務(wù)部獨立人員審核憑證。人力資源部計劃財務(wù)部無薪酬發(fā)放憑證

工資表及審批記錄HJGC-HR-CA-310薪酬核對

薪酬經(jīng)網(wǎng)銀付款成功后，薪酬計算人員打印工資條并提交給計劃財務(wù)部，計劃財務(wù)部將薪酬支付明細與審批后的《工資表》核對一致后進行賬務(wù)處理。同時，由計劃財務(wù)部出納發(fā)放給每個員工進行核對。如果對工資金額有疑問，可以向人力資源部詢問。人力資源部計劃財務(wù)部無工資條

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《考勤與假期管理辦法》**公司《工資分配管理辦法》6.相關(guān)報告/表單請假單休假單加班申請表員工考勤表工資分配管理辦法工資表及審批記錄工資計提財務(wù)憑證員工考勤記錄社保調(diào)整表績效工資明細表及審批記錄財務(wù)計提憑證工資表薪酬發(fā)放憑證工資表及審批記錄員工工資確認表薪酬發(fā)放憑證

第四節(jié)：績效考核管理1.流程綜述本流程用于描述公司績效考核制度的制定和發(fā)布；績效考核具體實施方法、考核結(jié)果的歸檔。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)人力資源部：組織進行績效考核工作，將考核結(jié)果進行反饋，歸檔考評記錄。

3.流程圖

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-HR-RI-401未建立合理的績效考核管理體系，可能無法發(fā)揮績效考核的作用，導(dǎo)致員工積極性不足。HJGC-HR-CO-401制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧公平。HJGC-HR-CA-401績效考核管理體系

公司制定《績效考核制度》和《年度績效考核辦法》，對公司專業(yè)部門和管理部門員工績效考核的內(nèi)容、方式和程序等做出明確規(guī)定。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》無HJGC-HR-RI-402績效考核指標體系不完善，可能導(dǎo)致績效考核不能公正評價員工的績效。HJGC-HR-CO-402設(shè)置科學(xué)的業(yè)績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù)。HJGC-HR-CA-402績效考核的組織實施

公司成立考核工作審核小組，由公司各部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)組成。該審核小組負責(zé)對考核結(jié)果進行最終統(tǒng)計、校核，簽字后送公司黨政班子審閱。

公司人力資源部負責(zé)績效考核的具體組織實施。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》無

HJGC-HR-CA-403年度績效考核方案的制定和審批

每年年初各部門負責(zé)根據(jù)公司年度預(yù)算目標及關(guān)鍵指標或上年指標完成情況制定本部門的《年度綜合目標考核評分表》，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審閱。人力資源部組織公司分管領(lǐng)導(dǎo)開會討論各個部門的《年度綜合目標考核評分表》形成定稿作為各部門績效考核指標。在簽約會上各部門負責(zé)人簽署的責(zé)任書（含《年度綜合目標考核評分表》）將作為部門年度考核的指標。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》年度綜合目標考核評分表及審批單

HJGC-HR-CA-404公司績效考核實施和兌現(xiàn)

每年末，公司考核小組牽頭組織各部門依據(jù)部門經(jīng)營責(zé)任書中的《年度綜合目標考核評分表》進行自評，各部門將自評打分表和自評工作報告匯總提交人力資源部?？己诵〗M組織各部門對接人參加績效考核會議，會上各部門就自評內(nèi)容進行匯報，考核小組根據(jù)年度考核責(zé)任書進行考核。會后考核小組根據(jù)績效考核會議編制《年度綜合目標考核情況反饋》作為績效考核結(jié)果的定稿，并上報黨政聯(lián)席會。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》部門自評統(tǒng)計表

部門年度自評報告

年度綜合目標考核情況反饋

績效考核會議的會議紀要HJGC-HR-RI-403員工績效管理體系未能得到有效執(zhí)行，難以確保績效考核全面、公平、公正地開展，造成績效考核流于形式，可能影響公司員工績效管理成效，不利于充分調(diào)動員工工作積極性和創(chuàng)造性。HJGC-HR-CO-403執(zhí)行公平公正的績效考核，以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù)。HJGC-HR-CA-405員工績效考核結(jié)果審批

各部門負責(zé)人根據(jù)部門考核結(jié)果，將扣分事項的責(zé)任落實至個人，編制《年度考核扣款情況》，提交人力資源部。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》年度考核扣款情況

HJGC-HR-CA-406考核結(jié)果的兌現(xiàn)

公司員工按照崗位不同分別對應(yīng)不同級別固定金額的年度績效工資金額，人力資源部根據(jù)部門提交的《年度考核扣款情況》，編制員工年度績效工資明細表，經(jīng)人力資源部經(jīng)理審批后，提交財務(wù)部在年末一次性發(fā)放。人力資源部《績效考核制度》《年度績效考核辦法》績效工資審批表及審批記錄HJGC-HR-RI-404人力資源檔案缺乏適當(dāng)?shù)墓芾恚赡軐?dǎo)致考核及薪酬政策的執(zhí)行缺乏依據(jù)。HJGC-HR-CO-404企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立正式的人力資源考核記錄制度，確保考核記錄完整保存。HJGC-HR-CA-407考核文件的歸檔

公司各部門的綜合目標責(zé)任書由辦公室統(tǒng)一歸檔保管，審批的考評結(jié)果由人力資源部統(tǒng)一歸檔保管，并于次年移交檔案部門歸檔。人力資源部

辦公室《績效考核制度》《年度績效考核辦法》無

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《績效考核制度》**公司《年度績效考核辦法》6.相關(guān)報告/表單年度綜合目標考核評分表及審批單部門自評統(tǒng)計表部門年度自評報告年度綜合目標考核情況反饋績效考核會議的會議紀要年度考核扣款情況績效工資審批表及審批記錄

第五節(jié)：培訓(xùn)管理1.流程綜述本流程用于規(guī)范員工的培訓(xùn)流程和相關(guān)控制，主要包括培訓(xùn)計劃的制定和實施，培訓(xùn)課程質(zhì)量的監(jiān)督和培訓(xùn)效果的評估，培訓(xùn)執(zhí)行情況定期總結(jié)等。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)人力資源部：負責(zé)公司培訓(xùn)計劃的匯總與審核、培訓(xùn)質(zhì)量監(jiān)督檢查、培訓(xùn)情況統(tǒng)計、保存培訓(xùn)檔案、年度培訓(xùn)工作情況總結(jié)等。培訓(xùn)責(zé)任部門：負責(zé)培訓(xùn)的組織、記錄、考核和總結(jié)。

流程圖4．風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-HR-RI-501員工培訓(xùn)計劃不合理，可能導(dǎo)致員工無法持續(xù)獲得所需的專業(yè)知識和技能，不利于工作的開展，影響公司發(fā)展。HJGC-HR-CO-501根據(jù)公司業(yè)務(wù)特性和發(fā)展需要，為各級別的員工建立適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)計劃。HJGC-HR-CA-501年度培訓(xùn)計劃的制定和審批

每年年末，各部門向人力資源部提交下一年度的培訓(xùn)需求和培訓(xùn)計劃。人力資源部根據(jù)各部門需求和培訓(xùn)計劃結(jié)合公司實際情況，匯總、平衡、協(xié)調(diào)各部門需求計劃，制定公司年度培訓(xùn)計劃及各階段的實施方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)通過后上報**公司審批。人力資源部《員工培訓(xùn)及學(xué)歷（學(xué)位）再教育管理試行辦法》年度培訓(xùn)計劃及審批記錄HJGC-HR-RI-502培訓(xùn)計劃未能得到有效執(zhí)行，導(dǎo)致公司資源浪費，同時員工無法獲取所需的知識和技能，持續(xù)保持勝任能力。HJGC-HR-CO-502培訓(xùn)的實施經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?。HJGC-HR-CA-502計劃外培訓(xùn)申請和審批

如果需要組織培訓(xùn)計劃外的培訓(xùn)項目，須由組織部門提出申請，填寫《培訓(xùn)需求表》，經(jīng)部門經(jīng)理和人力資源部經(jīng)理批準，金額較大的需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報**公司審批。審批通過后，可進行培訓(xùn)。人力資源部《員工培訓(xùn)及學(xué)歷（學(xué)位）再教育管理試行辦法》

《職工教育培訓(xùn)管理補充規(guī)定》培訓(xùn)需求表

HJGC-HR-CO-503培訓(xùn)的開展有完整的記錄、簽到證明、紀律要求。HJGC-HR-CA-503培訓(xùn)紀律

培訓(xùn)責(zé)任部門應(yīng)充分做好培訓(xùn)的前期準備工作和培訓(xùn)期間的管理、簽到及評估工作。所有參加培訓(xùn)的員工應(yīng)按要求準時參加培訓(xùn)，并在《培訓(xùn)記錄表》上簽到。如遇特殊情況不能參加，應(yīng)提前請假。《培訓(xùn)記錄表》作為培訓(xùn)資料之一，由培訓(xùn)責(zé)任部門收集并提交人力資源部歸檔。人力資源部《員工培訓(xùn)及學(xué)歷（學(xué)位）再教育管理試行辦法》培訓(xùn)記錄表

HJGC-HR-CO-504對培訓(xùn)講師的授課內(nèi)容建立監(jiān)督機制，并引入學(xué)員反饋機制。HJGC-HR-CA-504培訓(xùn)效果評估

每次培訓(xùn)結(jié)束后，培訓(xùn)的組織者應(yīng)填寫《培訓(xùn)記錄表》，內(nèi)容包括參訓(xùn)人員對培訓(xùn)講師授課效果的反饋意見，由人力資源部統(tǒng)一歸檔。人力資源部《員工培訓(xùn)及學(xué)歷（學(xué)位）再教育管理試行辦法》培訓(xùn)記錄表培訓(xùn)評估記錄

HJGC-HR-CO-505培訓(xùn)檔案有效保管。HJGC-HR-CA-505培訓(xùn)檔案的管理

每次培訓(xùn)結(jié)束后，培訓(xùn)的組織者應(yīng)填寫《培訓(xùn)記錄表》，內(nèi)容包括培訓(xùn)的時間、地點、內(nèi)容、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)效果等，由人力資源部歸檔。

人力資源部將員工的受訓(xùn)情況記錄于《員工培訓(xùn)檔案》內(nèi)，作為今后其受聘、轉(zhuǎn)正、晉升、加薪、年終考核及職稱評定的重要依據(jù)。人力資源部《員工培訓(xùn)及學(xué)歷（學(xué)位）再教育管理試行辦法》無HJGC-HR-CO-506培訓(xùn)工作定期總結(jié)。HJGC-HR-CA-506培訓(xùn)工作總結(jié)

公司人力資源部負責(zé)每半年對年度培訓(xùn)計劃執(zhí)行情況進行一次評估，總結(jié)培訓(xùn)培訓(xùn)管理過程中的進步和不足，并在半年度工作總結(jié)中，報告培訓(xùn)計劃執(zhí)行情況和培訓(xùn)取得的效果。人力資源部《員工培訓(xùn)及學(xué)歷（學(xué)位）再教育管理試行辦法》半年度工作總結(jié)

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《員工培訓(xùn)及學(xué)歷（學(xué)位）再教育管理試行辦法》**公司《職工教育培訓(xùn)管理補充規(guī)定》6.相關(guān)報告/表單年度培訓(xùn)計劃及審批記錄培訓(xùn)需求表培訓(xùn)記錄表培訓(xùn)評估記錄半年度工作總結(jié)

第六節(jié)：主文檔管理1.流程綜述本流程用于規(guī)范人力資源主文檔的管理，包括新增、離職人員的信息變動，崗位調(diào)整人員的信息變動等流程及相關(guān)控制。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)人力資源部：維護員工/薪酬主文檔。

3.流程圖

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-HR-RI-601員工文檔/薪酬文檔未能真實完整地反映薪酬相關(guān)信息，可能導(dǎo)致薪酬計算錯誤和財務(wù)報表的錯報漏報。HJGC-HR-CO-601員工主文檔/薪酬主文檔的變動完整地反映真實的員工變動和薪酬變動情況。HJGC-HR-CA-601員工檔案和花名冊的維護

公司人力資源部專員負責(zé)員工檔案的保管，并根據(jù)經(jīng)審批的員工入職、離職、調(diào)動相關(guān)證明文件更新員工花名冊。人力資源部無員工花名冊

HJGC-HR-CA-602員工薪酬主文檔的維護

公司人力資源部薪酬計算人員根據(jù)經(jīng)審批的員工入職、離職、調(diào)動相關(guān)證明文件（如《員工入職審批表》）更新《工資表》上的人員信息，《工資表》信息每月經(jīng)部門負責(zé)人審核。人力資源部無員工入職審批表

員工離職交接清單

工資表

HJGC-HR-CA-603薪酬計算信息保護

《工資表》由人力資源部薪酬計算人員編制，打印為紙質(zhì)版，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，由公司計劃財務(wù)部付款，過程中無法進行隨意修改。人力資源部無工資表

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期無6.相關(guān)報告/表單員工花名冊員工入職審批表

員工離職交接清單

工資表

第七章采購與付款管理流程

第七章采購與付款管理流程一、流程概述二、不兼容職責(zé)表ABCDEFGAXXXXBXXXXCXXDXXEXXFXG“×”表示不相兼容的職責(zé)附注供應(yīng)商選擇/管理/評估提出采購需求采購需求的審批驗收貨物申請付款付款審批付款/應(yīng)收賬款的賬務(wù)管理

第一節(jié)：供應(yīng)商選擇、管理及評價1.流程概述本流程用于描述供應(yīng)商選擇、管理及評價以及維護的過程。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)業(yè)務(wù)保障部：建立供應(yīng)商管理辦法；負責(zé)供應(yīng)商的選擇和考核評價；建立并維護供應(yīng)商信息主文檔。

3.流程圖4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告

或表單HJGC-PU-RI-101缺乏完善的供應(yīng)商管理，不利于公司規(guī)范供應(yīng)商選擇、評估與管理，可能導(dǎo)致公司因接納劣質(zhì)供應(yīng)商而引發(fā)經(jīng)濟損失。HJGC-PU-CO-101企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對供應(yīng)商的管理，建立科學(xué)的供應(yīng)商準入和評估程序，對供應(yīng)商主文檔的修改應(yīng)真實、準確、及時并進行定期復(fù)核。HJGC-PU-CA-101供應(yīng)商評估和準入制度的建立

公司制定了《合格供應(yīng)商管理辦法》規(guī)范合格供應(yīng)商的篩選和管理程序，對供應(yīng)商的準入條件、評審方法、考核辦法以及各部門職責(zé)分工均作出明確規(guī)定。業(yè)務(wù)保障部《合格供應(yīng)商管理辦法》無HJGC-PU-CA-102新供應(yīng)商準入

各業(yè)務(wù)部門可自主提交潛在供應(yīng)商清單，業(yè)務(wù)保障部根據(jù)《合格供應(yīng)商管理辦法》對滿足要求的供應(yīng)商組織開展調(diào)查，并整理編制《供應(yīng)商調(diào)查表》，由評審小組審核潛在供應(yīng)商，形成《供應(yīng)商初步確認表》；經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后由各部門組織實地考察，考察人員至少包含兩名技術(shù)人員，實施部門根據(jù)考察結(jié)果編制《供應(yīng)商考察報告》；在完成潛在供應(yīng)商考察評審工作后，業(yè)務(wù)保障部對供應(yīng)商評價并填寫《合格供應(yīng)商審批表》，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，評審小組將合格供應(yīng)商登記到《合格供應(yīng)商名錄》，并報**公司審批；經(jīng)**公司審批通過的合格供應(yīng)商名錄，由辦公室上傳至公司內(nèi)部網(wǎng)站上進行公示。業(yè)務(wù)保障部《合格供應(yīng)商管理辦法》供應(yīng)商調(diào)查表

供應(yīng)商初審確認表

供應(yīng)商考察報告

合格供應(yīng)商審批表HJGC-PU-CA-103供應(yīng)商年度評審

公司針對不同類型的供應(yīng)商應(yīng)制訂考核辦法并定期進行考核。由業(yè)務(wù)保障部負責(zé)組織評審小組對《合格供應(yīng)商名錄》進行年度評審，填寫《合格供應(yīng)商年度評審表》，對于不符合評審標準的供應(yīng)商取消其合格供應(yīng)商資格?？己撕细竦墓?yīng)商自動進入下一年度合格供應(yīng)商短名單。業(yè)務(wù)保障部《合格供應(yīng)商管理辦法》合格供應(yīng)商年度評審表HJGC-PU-CA-104供應(yīng)商信息的維護

公司業(yè)務(wù)保障部指定專人，收集、建立和維護供應(yīng)商檔案，其內(nèi)容包括供應(yīng)商選擇、評定、考核過程中產(chǎn)生的所有原始資料和記錄性文件。同時，建立和維護《合格供應(yīng)商名錄》，其中應(yīng)包括：供應(yīng)商名稱、基本信息、提供產(chǎn)品或服務(wù)類型等。供應(yīng)商目錄應(yīng)設(shè)定密碼寫保護，僅有管理員和少數(shù)被授權(quán)人能進行編輯，供有需要且被授權(quán)的公司人員進行查閱。業(yè)務(wù)保障部《合格供應(yīng)商管理辦法》合格供應(yīng)商名錄

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《合格供應(yīng)商管理辦法》6.相關(guān)報告/表單供應(yīng)商調(diào)查表供應(yīng)商初審確認表供應(yīng)商考察報告合格供應(yīng)商審批表合格供應(yīng)商年度評審表合格供應(yīng)商目錄

第二節(jié)：采購申請和審批1.流程概述本流程用于描述采購計劃編制與采購申請的過程。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)業(yè)務(wù)保障部：負責(zé)匯總相關(guān)部門生產(chǎn)性采購年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃上報計劃財務(wù)部，并開展生產(chǎn)性材料采購；辦公室：負責(zé)匯總相關(guān)部門非生產(chǎn)性采購年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃上報計劃財務(wù)部，并開展非生產(chǎn)性采購；工程建設(shè)中心、技術(shù)運營中心：負責(zé)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃的編制與上報，根據(jù)實際需要提出采購需求，編制采購計劃和采購申請并開展生產(chǎn)性服務(wù)采購與分包采購。

3.流程圖

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告

或表單HJGC-PU-RI-201未制定需求或采購計劃，可能導(dǎo)致采購支出與企業(yè)生產(chǎn)計劃不協(xié)調(diào)等。HJGC-PU-CO-201合理編制采購計劃和預(yù)算，并經(jīng)適當(dāng)審批，使得采購支出與企業(yè)生產(chǎn)計劃相協(xié)調(diào)。HJGC-PU-CA-201采購計劃的編制與審批

每年第四季度，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和預(yù)算編制要求，編制本部門年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表，交部門負責(zé)人審核并上報至計劃采購經(jīng)辦部門審核。財務(wù)部匯總公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表，上報**公司進行審批。每月初，各部門結(jié)合自身實際情況，將年度采購分解至每個月，編制現(xiàn)金收支預(yù)算表，并上報計劃財務(wù)部備案。計劃財務(wù)部匯總各部門現(xiàn)金收支預(yù)算情況后，作為各部門預(yù)算內(nèi)采購的依據(jù)標準。各業(yè)務(wù)部門

業(yè)務(wù)保障部

辦公室

計劃財務(wù)部《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表HJGC-PU-RI-202采購申請未經(jīng)合理審批，可能導(dǎo)致不符實際需求的采購或隨意超計劃采購。HJGC-PU-CO-202實際采購根據(jù)采購計劃進行，并經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?，避免不合理的超計劃采購。HJGC-PU-CA-202單批采購申請審批

采購需求部門根據(jù)需要填寫《生產(chǎn)性物資采購申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)批準后遞交至該類采購歸口部門進行采購；非生產(chǎn)性資產(chǎn)采購由辦公室按照年度采購預(yù)算進行。各業(yè)務(wù)部門

業(yè)務(wù)保障部

辦公室《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》生產(chǎn)性物資采購申請單HJGC-PU-CA-203計劃外采購申請審批

對于預(yù)算外的采購，則由采購需求部門編制預(yù)算外物資采購申請單，遞交公司分管領(lǐng)導(dǎo)與主管領(lǐng)導(dǎo)審核后由采購實施部門進行采購。各業(yè)務(wù)部門《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》預(yù)算外物資采購申請單5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》6.相關(guān)報告/表單年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表生產(chǎn)性物資采購申請單預(yù)算外物資采購申請單

第三節(jié)：采購招標和合同簽訂1.流程概述本流程用于描述設(shè)備、材料、服務(wù)采購的招標流程，包括招標申請、招標文件編制、開標、評標、定標等；采購合同的編制簽審、采購實施和記錄。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)工程建設(shè)中心/技術(shù)運營中心：負責(zé)組織發(fā)起生產(chǎn)性服務(wù)、分包采購招標、編制招標文件、組織開標、評標、定標，并負責(zé)采購合同的編制與簽審的發(fā)起；業(yè)務(wù)保障部：負責(zé)組織發(fā)起生產(chǎn)性資產(chǎn)采購招標、編制招標文件、組織開標評標定標，以及采購合同的編制與簽審發(fā)起；辦公室：負責(zé)組織發(fā)起非生產(chǎn)性采購招標、編制招標文件、組織開標評標定標，以及采購合同的編制與簽審發(fā)起；對各部門的采購合同進行審核預(yù)歸檔。

3.流程圖4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告

或表單HJGC-PU-RI-301缺乏對招投標的有效管理，導(dǎo)致企業(yè)面臨違規(guī)風(fēng)險，同時給公司造成損失。HJGC-PU-CO-301采購應(yīng)該嚴格遵循國家招投標法等相關(guān)規(guī)定，開展招投標工作。HJGC-PU-CA-301招標采購相關(guān)制度建立

公司市場開發(fā)部制定《招標管理辦法》，對各類采購的招標形式做出了要求，并對招標采購的程序、各部門職責(zé)分工做了明確規(guī)定。

由于項目的特殊性，不能按招標程序操作的，經(jīng)招標工作小組集體討論并報上級，經(jīng)批準后方可實施。市場開發(fā)部《招標管理辦法》無HJGC-PU-CA-302招標文件編制與修改

實施部門需在計劃比選日前14天內(nèi)擬定比選方案、比選文件，并報市場開發(fā)部預(yù)審，招標組審批。

招標組會審?fù)瓿珊蟪鼍咝薷囊庖?，實施部門需在2個工作日內(nèi)完成修改并將修改后的文件及方案上報招標組審核。業(yè)務(wù)保障部

辦公室工程建設(shè)中心技術(shù)運營中心

市場開發(fā)部《招標管理辦法》招標比選方案

招標文件HJGC-PU-CA-303確定邀標名單

比選招標：由招標小組組織，實施部門參加，對被比選的單位進行短名單抽簽，根據(jù)抽簽結(jié)果由項目實施部門通知被邀請的單位，發(fā)送招標邀請函；確保投標單位在3家及其以上，并在計劃開標日前至少5天前對外發(fā)放比選文件；詢價采購：詢價小組根據(jù)采購需求，從供應(yīng)商短名單中挑選符合要求的供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書，獲取供應(yīng)商的報價；確保詢價單位在3家及其以上，且要求被詢價的供應(yīng)商一次報出不得更改的價格。業(yè)務(wù)保障部

辦公室工程建設(shè)中心技術(shù)運營中心

市場開發(fā)部《招標管理辦法》短名單抽取結(jié)果審批單招標邀請函詢價通知書HJGC-PU-CA-304開標評標

比選招標：在比選文件規(guī)定的開標時間前2個工作日內(nèi)，由招標小組會同項目實施部門有關(guān)人員，確定評標委員會專家人員；比選過程由招標小組組織開評標，評標委員會按照招標文件確定的標準和方法，對投標文件進行評審和比較。詢價采購：詢價小組由項目實施部門和有關(guān)專家共三人以上的單數(shù)組成，詢價小組應(yīng)當(dāng)對采購項目的價格構(gòu)成和評定成交的標準等事項做出規(guī)定。招標小組《招標管理辦法》評標委員會推薦表評審匯總表評標意見書HJGC-PU-CA-305定標及通知

實施部門根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)要求且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商。

比選招標：

評標工作結(jié)束后2個工作日內(nèi)，由辦公室負責(zé)在上級公司OA辦公系統(tǒng)中發(fā)布中標公示，公示的時間不少于5個工作日。公示結(jié)束后，頒發(fā)中標通知書。

詢價采購：

詢價工作結(jié)束后2個工作日內(nèi)，由辦公室負責(zé)在上級公司OA辦公系統(tǒng)中發(fā)布中標公示，公示的時間不少于5個工作日。公示結(jié)束后，由項目實施主體頒發(fā)中標通知書。

直接委托方式：

由實施部門提出書面意見，報招標小組審批，再由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后上報**公司審批。業(yè)務(wù)保障部

辦公室工程建設(shè)中心技術(shù)運營中心《招標管理辦法》直接委托方案審批單中標通知書HJGC-PU-RI-302不規(guī)范的采購合同可能存在法律、經(jīng)濟風(fēng)險，給公司的潛在利益帶來損失。HJGC-PU-CO-302采購合同的簽訂符合公司利益，并經(jīng)過管理層的適當(dāng)審批。HJGC-PU-CA-306采購合同的擬定

實施部門負責(zé)項目合同談判和擬定，采購合同一般采用公司標準格式合同，合同中應(yīng)明確采購價格，雙方權(quán)利、義務(wù)以及違約責(zé)任等。如采購合同采用乙方提供的合同或存在合同外的補充協(xié)議，實施部門應(yīng)確保就合同所有條款與對方達成一致意見。業(yè)務(wù)保障部

辦公室工程建設(shè)中心技術(shù)運營中心《招標管理辦法》采購合同HJGC-PU-CA-307采購合同的審批

如合同條款與招標文件中的合同沒有異議，采購實施部門應(yīng)在合同完成內(nèi)部流轉(zhuǎn)審批后簽訂相關(guān)合同，合同金額500萬以上需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后上報至**公司審批；如有合同外簽訂的補充協(xié)議以及非標準合同，采購實施部門應(yīng)遞交辦公室甚至咨詢相關(guān)專家對合同條款進行審核，并在完成合同內(nèi)部流轉(zhuǎn)審批后簽訂相關(guān)合同。業(yè)務(wù)保障部

辦公室工程建設(shè)中心技術(shù)運營中心《招標管理辦法》采購合同

合同審批表HJGC-PU-RI-303未對采購業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)進行記錄、跟蹤并定期與供應(yīng)商對賬，導(dǎo)致無法準確把握采購狀態(tài)，從而無法及時采取應(yīng)對措施。HJGC-PU-CO-303設(shè)置采購業(yè)務(wù)臺賬，及時、準確地記錄和跟蹤各個采購環(huán)節(jié)，并定期與供應(yīng)商進行業(yè)務(wù)往來對賬，以準確把握采購狀態(tài)并采取應(yīng)對處理。HJGC-PU-CA-308采購執(zhí)行情況追蹤

采購實施部門應(yīng)建立合同臺賬，對采購合同的執(zhí)行情況進行跟蹤。業(yè)務(wù)保障部

辦公室工程建設(shè)中心技術(shù)運營中心無采購合同臺賬

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《招標管理辦法》6.相關(guān)報告/表單招標比選方案招標文件短名單抽取結(jié)果審批單招標邀請函詢價通知書評標委員會推薦表評標意見書直接委托方案審批單中標通知書采購合同合同審批表采購合同臺賬

第四節(jié)：采購驗收與入賬1.流程概述本流程用于描述采購數(shù)量與質(zhì)量驗收以及應(yīng)付賬款的入賬和賬賬核對。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)業(yè)務(wù)保障部：負責(zé)編制生產(chǎn)性資產(chǎn)入庫驗收單并編制相關(guān)臺賬；填制采購付款申請單跟進采購入賬付款處理；辦公室：負責(zé)編制非生產(chǎn)性采購入庫驗收單并編制相關(guān)臺賬；填制采購付款申請單跟進采購入賬付款處理；工程建設(shè)中心、技術(shù)運營中心：負責(zé)項目現(xiàn)場的采購物資及服務(wù)分包驗收，填制驗收單；計劃財務(wù)部：負責(zé)采購物資、服務(wù)應(yīng)付賬款的入賬以及審核，并定期進行應(yīng)付賬款的對賬。3.流程圖無

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告

或表單HJGC-PU-RI-401采購驗收制度不完善可能導(dǎo)致采購物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等沒有經(jīng)過檢驗，造成公司的損失。HJGC-PU-CO-401采購驗收制度不完善可能導(dǎo)致采購物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等沒有經(jīng)過檢驗，造成公司的損失。HJGC-PU-CA-401采購驗收

采購文件中應(yīng)規(guī)定材料驗收的安排和產(chǎn)品放行的方法，驗收部門應(yīng)認真清點所要入庫物資的數(shù)量，并檢查好材料的規(guī)格、質(zhì)量，做到數(shù)量、規(guī)格、品種準確無誤，質(zhì)量完好，配套齊全，并在送貨單上簽字。材料驗收合格后，應(yīng)及時入庫并做好相關(guān)臺帳。

服務(wù)類項目按照合同約定完成時，由采購經(jīng)辦部門會同需求部門按照合同約定及相關(guān)附件要求對合同標的進行考評，并聯(lián)合簽署考評單。業(yè)務(wù)保障部

辦公室

工程建設(shè)中心

技術(shù)運營中心《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》驗收單入庫驗收單服務(wù)考評單HJGC-PU-CA-402采購質(zhì)量問題處理

發(fā)現(xiàn)物資質(zhì)量不符合要求的，由驗收部門上報采購部門，聯(lián)系供應(yīng)商換貨。換貨時，填寫情況說明，經(jīng)工作人員、送貨人員簽字確認后辦理實物交接。工作人員據(jù)此更新存貨收發(fā)存臺賬。同一供應(yīng)商產(chǎn)品發(fā)生二次以上退貨時應(yīng)計入供應(yīng)商考核中，作為評定依據(jù)。服務(wù)類項目經(jīng)驗收確認不合格的，采購經(jīng)辦部門應(yīng)及時報分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)商定處理方式，并書面通知服務(wù)供應(yīng)商進行仲裁或采取其他補救措施。業(yè)務(wù)保障部

辦公室

工程建設(shè)中心

技術(shù)運營中心《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》退換貨單HJGC-PU-RI-402應(yīng)付賬款入賬未經(jīng)過充分審核，可能導(dǎo)致入賬金額與實際采購發(fā)生金額不符。HJGC-PU-CO-402獲取充分適當(dāng)?shù)娜胭~憑證，并核實其正確性一致性，避免入賬金額與實際采購金額不符。HJGC-PU-CA-403應(yīng)付賬款入賬采購物資到貨驗收入庫后，業(yè)務(wù)保障部根據(jù)采購合同中約定的結(jié)算周期和當(dāng)期物資入庫信息，編制物資采購結(jié)算清單/送貨清單。業(yè)務(wù)保障部將結(jié)算清單/送貨清單、采購合同/訂單、采購發(fā)票（若已開具）、入庫單等經(jīng)審批后統(tǒng)一提交計劃財務(wù)部，由財務(wù)部獨立人員審核單據(jù)一致性，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核準后入賬。業(yè)務(wù)保障部

辦公室

計劃財務(wù)部《財務(wù)收支管理制度》采購付款結(jié)算單

采購發(fā)票

采購合同

入庫驗收單HJGC-PU-CA-404應(yīng)付賬款對賬

公司計劃財務(wù)部通過業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項。若有差異的，會計逐筆核對，其中由于公司記賬錯誤造成的差異，及時進行差異的入賬處理。應(yīng)付賬款對賬單及相應(yīng)的調(diào)節(jié)憑證由會計統(tǒng)一歸檔保存。業(yè)務(wù)保障部

辦公室

計劃財務(wù)部《財務(wù)收支管理制度》應(yīng)付賬款對賬單5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《財務(wù)收支管理制度》**公司《生產(chǎn)性物資采購管理辦法》6.相關(guān)報告/表單驗收單入庫驗收單服務(wù)考評單退換貨單采購付款結(jié)算單采購發(fā)票采購合同應(yīng)付賬款對賬單

第五節(jié)：采購付款1.流程概述本流程用于描述采購付款的申請、審批以及財務(wù)入帳的管理。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)業(yè)務(wù)保障部：負責(zé)生產(chǎn)性資產(chǎn)采購月度付款計劃的編制，并編制相應(yīng)付款申請以及預(yù)付申請；辦公室：負責(zé)非生產(chǎn)性采購月度付款計劃的編制，并編制相應(yīng)付款申請以及預(yù)付申請；計劃財務(wù)部：審核各部門提交的采購付款申請并執(zhí)行付款操作。

3.流程圖

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告

或表單HJGC-PU-RI-501未經(jīng)審批的付款可能造成資產(chǎn)損失。HJGC-PU-CO-501付款經(jīng)適當(dāng)管理層審批。HJGC-PU-CA-501采購付款計劃的制定和審批

采購經(jīng)辦部門預(yù)測下月付款金額及明細，包括月度資金收支預(yù)算上報，計劃財務(wù)部平衡匯總，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后實施，報送**公司計劃財務(wù)部。業(yè)務(wù)保障部

辦公室《財務(wù)收支管理制度》月度資金收支預(yù)算HJGC-PU-CA-502采購付款申請與審批

采購經(jīng)辦部門應(yīng)填寫付款（結(jié)算）通知單注明合同編號、合同金額，本次支付金額、累計支付金額、累計結(jié)算金額后，寫明支付或結(jié)算。計劃財務(wù)部在辦理采購付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收單等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。需要預(yù)付賬款時，經(jīng)辦人必須填寫借領(lǐng)款單，由部門經(jīng)理簽字，財務(wù)部門審核，分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批,按審批權(quán)限流程審批后方可付款。業(yè)務(wù)保障部

辦公室

計劃財務(wù)部《財務(wù)收支管理制度》付款結(jié)算通知單

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《財務(wù)收支管理制度》6.相關(guān)報告/表單月度資金收支預(yù)算付款結(jié)算通知單

第六節(jié)：費用管理1.流程概述本流程用于描述成本費用預(yù)算的制定和考核、費用報銷的審批與入賬等。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)費用歸口管理部門：編制各自費用預(yù)算并對實際費用發(fā)生情況進行記錄與分析；計劃財務(wù)部：負責(zé)審核、匯總費用預(yù)算，負責(zé)辦理費用報銷和入賬。

3.流程圖

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標

編號控制目標控制活動

編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告

或表單HJGC-PU-RI-601費用預(yù)算未正確編制，不經(jīng)過管理層審批，使得預(yù)算工作無法達到其應(yīng)有的效果。HJGC-PU-CO-601費用支出嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，所有費用支出均應(yīng)納入年度預(yù)算和月度預(yù)算。HJGC-PU-CA-601成本費用預(yù)算的編制與審批

每年四季度，各費用歸口部門根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和預(yù)算編制要求，編制本部門年度成本/費用預(yù)算，交部門負責(zé)人審核后上報計劃財務(wù)部審核，計劃財務(wù)部匯總編制《年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表》，經(jīng)審批后報黨政聯(lián)席會議審議；各中心、職能部門根據(jù)公司黨政聯(lián)席會審議意見對全面預(yù)算進行修正。每月初，各費用歸口部門結(jié)合自身實際情況，將年度費用預(yù)算分解至每個月，以月度資金預(yù)算表形式并上報計劃財務(wù)部備案。計劃財務(wù)部匯總各部門月度費用預(yù)算情況后，作為各部門預(yù)算內(nèi)費用報銷的依據(jù)標準。各業(yè)務(wù)部門《全面預(yù)算管理辦法》年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表

年度預(yù)算表HJGC-PU-CA-602費用預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤與分析

各費用歸口部門負責(zé)建立并維護費用臺賬，對于本部門發(fā)生的費用逐筆進行登記，包括費用涉及事項、費用金額、費用申報人等信息。

每季末，各費用部門將當(dāng)期費用實際發(fā)生額與費用預(yù)算進行比較，并對差異發(fā)生的原因進行分析，應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異、原因分析以及對應(yīng)的措施等內(nèi)容，分析報告需報送公司計劃財務(wù)部匯總。各業(yè)務(wù)部門

計劃財務(wù)部《全面預(yù)算管理辦法》預(yù)算執(zhí)行情況分析表HJGC-PU-RI-602未經(jīng)審批的費用報銷造成資產(chǎn)損失。HJGC-PU-CO-602費用報銷經(jīng)過恰當(dāng)審批HJGC-PU-CA-603費用報銷的申請審批

各部門日常費用報銷由報銷申請人填寫費用報銷單，需經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后遞交計劃財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理審核后按審批權(quán)限規(guī)定報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)審批。各部門業(yè)務(wù)招待費月度的使用、審批權(quán)限按照本公司的審批權(quán)限的暫行規(guī)定執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門

計劃財務(wù)部《財務(wù)收支管理制度》《關(guān)于業(yè)務(wù)招待、會務(wù)承辦和差旅住宿的若干規(guī)定》費用報銷單HJGC-PU-RI-603未準確、完整、及時記錄付款，可能導(dǎo)致財務(wù)報告錯報漏報。HJGC-PU-CO-603所有費用真實有效，其金額被準確計算并記錄在正確的會計期間。HJGC-PU-CA-604費用報銷的入賬

計劃財務(wù)部根據(jù)付款審批單據(jù)及相應(yīng)的付款轉(zhuǎn)賬原始單據(jù)或費用報銷原始單據(jù)，在財務(wù)系統(tǒng)中進行賬務(wù)處理，生成付款轉(zhuǎn)賬憑證，由計劃財務(wù)部獨立人員審核，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核準后入賬。計劃財務(wù)部《財務(wù)收支管理制度》

費用報銷單

費用報銷憑證

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《全面預(yù)算管理辦法》**公司《財務(wù)收支管理制度》**公司《關(guān)于業(yè)務(wù)招待、會務(wù)承辦和差旅住宿的若干規(guī)定》6.相關(guān)報告/表單年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃表年度預(yù)算表預(yù)算執(zhí)行情況分析表費用報銷單費用報銷憑證

第八章銷售與收入管理流程

第八章銷售與收入管理流程一、流程概覽

二、不兼容職責(zé)表ABCDEFGAXXBXXXCXDXXEXFXG

“×”表示不相兼容的職責(zé)附注銷售合同的申請銷售合同的審批客戶分級管理開具發(fā)票銷售收款財務(wù)憑證的制作財務(wù)憑證審核第一節(jié)：銷售合同的管理1.流程綜述本流程用于描述對于銷售業(yè)務(wù)前期接洽談判、投標、合同簽訂的過程。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)各專業(yè)部門：負責(zé)制定各部門年度銷售計劃和預(yù)算，負責(zé)客戶資信調(diào)查、談判接洽和項目技術(shù)標書的制定；負責(zé)合同的草擬。市場開發(fā)部：負責(zé)組織年度銷售計劃和預(yù)算的審核；負責(zé)銷售計劃完成情況的跟蹤報告；負責(zé)組織項目投標評審；參與項目談判、接洽和合同的擬定；負責(zé)標書的制作與投標。辦公室：負責(zé)配合客戶資信審查和談判、合同文本審核等法律事務(wù)；負責(zé)合同用印。計劃財務(wù)部：負責(zé)編制包括銷售情況在內(nèi)的財務(wù)分析報告；負責(zé)配合客戶資信審查和談判；負責(zé)參與合同審核。

3．流程圖

風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-RE-RI-101缺乏對于業(yè)績計劃的持續(xù)監(jiān)督機制，可能導(dǎo)致公司無法及時發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績偏離業(yè)績計劃的情況，導(dǎo)致業(yè)績計劃無法切實落實。HJGC-RE-CO-101明確業(yè)績計劃持續(xù)監(jiān)督機制，及時發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績偏離業(yè)績計劃情況。HJGC-RE-CA-101業(yè)績計劃的制定與審批

每年年末，市場開發(fā)部根據(jù)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，擬定次年業(yè)績目標和業(yè)績計劃，并簽訂年度績效考核責(zé)任書（含《績效考核評分表》）。審核過程及評定過程參見“薪酬與人事資源管理”中“年度績效考核方案的制定和審批”流程。市場開發(fā)部人力資源部無年度績效考核責(zé)任書績效考核評分表

HJGC-RE-CA-102業(yè)績計劃完成情況的跟蹤和考核

市場開發(fā)部在半年度工作總結(jié)中，報告中標項目個數(shù)、市場開拓情況、業(yè)績指標完成率等內(nèi)容。公司人力資源部負責(zé)每年對年度業(yè)績計劃執(zhí)行情況進行一次評估。市場開發(fā)部人力資源部無半年度工作總結(jié)HJGC-RE-RI-102投標項目未經(jīng)恰當(dāng)審核，可能導(dǎo)致對不恰當(dāng)項目投標或投標前期工作浪費。HJGC-RE-CO-102提高投標效率和效果，避免選中不恰當(dāng)?shù)捻椖?。HJGC-RE-CA-103投標項目篩選與確認

市場專員經(jīng)前期市場信息收集、走訪、跟蹤，確認公司符合擬投標項目的資格要求及投標所在地招標投標交易中心相關(guān)報名、備案流程的潛在投標項目，按照審批權(quán)限上報審批后，準備對該項目投標。市場開發(fā)部《投標管理辦法》擬投標項目申請表HJGC-RE-RI-103未及時購買標書，可能導(dǎo)致公司錯過投標機會。HJGC-RE-CO-103減少錯失投標機會的風(fēng)險。HJGC-RE-CA-104標書購買

潛在投標項目經(jīng)審核后，市場開發(fā)部專員在項目發(fā)布招標公告規(guī)定的時限內(nèi)，購買招標文件。市場開發(fā)部《投標管理辦法》標書HJGC-RE-RI-104參與投標的項目資格預(yù)審文件未經(jīng)過審核或?qū)徍瞬怀浞?，可能?dǎo)致公司無法通過資格審核，喪失項目機會。HJGC-RE-CO-104降低喪失投標項目機會的風(fēng)險。HJGC-RE-CA-105項目資格預(yù)審

如有必要進行資格預(yù)審的項目，市場開發(fā)部負責(zé)根據(jù)項目要求準備并提交項目資格審查文件。其他如“兩個中心”指標內(nèi)的市場項目，由市場開發(fā)部指導(dǎo)并審核“兩個中心”完成資格審查文件的編制。

人力資源部、計劃財務(wù)部、辦公室相關(guān)配合部門需按市場開發(fā)部相關(guān)責(zé)任人要求提供資格審查所需的原件材料。

資格審查文件編制完成后需經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟髨?zhí)行。市場開發(fā)部《投標管理辦法》投標資格預(yù)審文件

文件審批表HJGC-RE-RI-105未充分了解擬投標項目需求，可能導(dǎo)致投標失敗。HJGC-RE-CO-105降低投標失敗的風(fēng)險。HJGC-RE-CA-106投標文件分析在招標文件獲取后，由市場開發(fā)部邀請公司領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)涉及部門（如投標類型涉及“兩個中心”的需參加）參加招標文件分析會，對招標文件內(nèi)各重點及疑點進行探討及分析，對各個部門的相關(guān)人員進行責(zé)任分工落實到個人，投標文件分析會上討論內(nèi)容均保留書面會議紀要。如情況特殊或項目緊急，可跳過分析會協(xié)調(diào)工作任務(wù)。市場開發(fā)部

工程建設(shè)中心

技術(shù)運營中心

業(yè)務(wù)保障部《投標管理辦法》招標文件分析會會議記錄

HJGC-RE-CA-107招標文件答疑和澄清

對招標文件產(chǎn)生疑問的內(nèi)容，統(tǒng)一將問題歸并至市場開發(fā)部，由專人負責(zé)向招標代理進行答疑并將答疑反饋及時告知相關(guān)投標責(zé)任人。市場開發(fā)部《投標管理辦法》招標文件答疑和澄清文件HJGC-RE-RI-106資金支付未經(jīng)過恰當(dāng)審批，可能導(dǎo)致公司經(jīng)濟利益流出。HJGC-RE-CO-106降低投標失敗或多交保證金的風(fēng)險。HJGC-RE-CA-108投標保證金支付

市場開發(fā)部應(yīng)辦理投標保證金審批手續(xù)，經(jīng)恰當(dāng)?shù)膶徟螅媱澵攧?wù)部按照招標文件指定的賬戶如期繳納投標保證金。市場開發(fā)部

計劃財務(wù)部《投標管理辦法》投標保證金審批單、收據(jù)

財務(wù)憑證及附件HJGC-RE-RI-107未充分全面核算項目成本收益，項目報價不恰當(dāng)，可能導(dǎo)致項目虧損，公司經(jīng)濟利益流出。HJGC-RE-CO-107項目最終報價符合公司經(jīng)濟效益，避免項目虧損。HJGC-RE-CA-109項目經(jīng)濟分析

獲取項目圖紙和工程量清單后，根據(jù)招標項目的需要，由工程建設(shè)中心或技術(shù)運營中心按設(shè)計圖紙和工程量清單形成工程量偏差對比表，市場開發(fā)部對工程量清單內(nèi)的材料、設(shè)備、專業(yè)分包編制詢價清單，由業(yè)務(wù)保障部及“兩個中心”的詢價責(zé)任人盡快完成詢價并反饋給市場開發(fā)部，市場開發(fā)部在公司定額模版上形成該項目的成本核算。市場開發(fā)部

工程建設(shè)中心

技術(shù)運營中心

業(yè)務(wù)保障部《投標管理辦法》工程量偏差對比表

項目成本核算文件

HJGC-RE-CA-110定標會議成本核算編制完成后，市場開發(fā)部組織邀請公司主管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、總工總師及相關(guān)部門和中心有關(guān)人員參與定標會議，確定項目的成本和對潛在競爭對手的各項數(shù)據(jù)分析，按領(lǐng)導(dǎo)及參會人員的集體意見修改投標文件，并形成定稿。市場開發(fā)部《投標管理辦法》

《成本核算審批流程規(guī)定》定標會議記錄HJGC-RE-RI-108投標文件未經(jīng)過審核或?qū)徍瞬怀浞郑赡軐?dǎo)致公司喪失項目機會。HJGC-RE-CO-108投標文件經(jīng)過嚴格審查。HJGC-RE-CA-111標書編制

1）技術(shù)標書的編制：

自招標文件分析會結(jié)束后，市場開發(fā)部專員按招標文件要求編制完成技術(shù)標書，其內(nèi)容需對應(yīng)招標文件規(guī)定的打分要求，編制具有針對性且符合現(xiàn)場實際情況的技術(shù)方案。施工方案交由公司總工程師審核并按其要求進行調(diào)整形成最終施工方案。

2）商務(wù)標書的編制：

自招標文件分析會結(jié)束后，市場開發(fā)部協(xié)調(diào)相關(guān)人員按招標文件工程量清單編制商務(wù)報價初稿，待定標會結(jié)束后按定標會議精神，根據(jù)項目的成本核算以及其他潛在因素分析，由公司領(lǐng)導(dǎo)確定最終投標報價。

3）投標文件的匯總及最終核驗：

市場開發(fā)部負責(zé)按招標文件要求對投標文件各組成部分進行核驗，最終交由公司管理層完成審核，經(jīng)確認后按要求進行封標，并按招標文件要求如期抵達指定開標地點參加開標會議。市場開發(fā)部《投標管理辦法》投標文件

投標文件審批會簽單HJGC-RE-RI-109未對項目談判過程進行嚴格控制，可能導(dǎo)致為取得項目而發(fā)生的不正當(dāng)行為，影響公司形象，導(dǎo)致的公司經(jīng)濟利益損失。HJGC-RE-CO-109不存在項目談判過程由于人為或舞弊因素導(dǎo)致的公司經(jīng)濟利益損失。HJGC-RE-CA-112項目談判

針對需要談判的項目，業(yè)務(wù)主辦部門（市場開發(fā)部、工程建設(shè)中心或技術(shù)運營中心）負責(zé)談判工作，并保留談判過程中產(chǎn)生的過程文件。市場開發(fā)部

工程建設(shè)中心

技術(shù)運營中心

計劃財務(wù)部無無HJGC-RE-RI-110未簽訂有效合同或合同未經(jīng)適當(dāng)審批，可能導(dǎo)致法律、經(jīng)濟風(fēng)險給公司帶來損失。HJGC-RE-CO-110合同訂立應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，并由公司授權(quán)人或者其有效的委托人簽署，確保合同簽署的合規(guī)性和有效性。HJGC-RE-CA-113合同審批與簽訂

所有中標項目或非投標方式承接的業(yè)務(wù)，均需在項目開始前中標通知書規(guī)定的時間內(nèi)與業(yè)主簽訂服務(wù)合同。具體合同簽訂流程參見法務(wù)管理流程。市場開發(fā)部

工程建設(shè)中心

技術(shù)運營中心《合同管理制度》中標通知書

項目合同

合同審批表HJGC-RE-RI-111缺乏對于業(yè)績計劃的持續(xù)監(jiān)督機制，可能導(dǎo)致公司無法及時發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績偏離計劃的業(yè)績情況，導(dǎo)致業(yè)績計劃無法切實落實。HJGC-RE-CO-111定期進行投標總結(jié)，加強投標工作管理。HJGC-RE-CA-114投標后分析與總結(jié)

投標結(jié)束后，由市場開發(fā)部進行投標結(jié)果的匯總和分析，包括競爭對手的全面分析，得失分的原因分析等。如市場開發(fā)部認為有必要召開總結(jié)會的項目，則由市場開發(fā)部組織公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門召開投標工作總結(jié)會。市場開發(fā)部《投標管理辦法》投標工作總結(jié)文件

5.相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《招標管理辦法》**公司《合同管理制度》**公司《成本核算審批流程規(guī)定》6.相關(guān)報告/表單市場開發(fā)部年度綜合目標考核評分表年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書半年度工作總結(jié)擬投標項目申請表標書投標資格預(yù)審文件及審批單招標文件分析會會議記錄招標文件答疑和澄清文件財務(wù)憑證及附件投標保證金審批單、收據(jù)項目成本核算文件工程量偏差對比表定標會議記錄投標文件審批會簽單投標文件合同審批表項目合同中標通知書投標工作總結(jié)文件

第二節(jié)：發(fā)票開具及收入確認1．流程綜述本流程用于描述銷售發(fā)票的開具、銷售收入確認的管理。2．相關(guān)部門涉及的職責(zé)業(yè)務(wù)部門：根據(jù)項目進度提交開票申請和相關(guān)的業(yè)務(wù)文件；計劃財務(wù)部：根據(jù)會計政策和相關(guān)業(yè)務(wù)支持文件開具銷售發(fā)票，確認銷售收入。3．流程圖無

4．風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-RE-RI-201未按照合同的約定提供服務(wù)，可能導(dǎo)致合同履約風(fēng)險。HJGC-RE-CO-201公司按照簽訂的合同及時、高質(zhì)量的提供相關(guān)服務(wù)。HJGC-RE-CA-201銷售服務(wù)的實施

項目實施部門根據(jù)簽訂的合同提供相應(yīng)的服務(wù)，并對項目進度、質(zhì)量和成本費用進行實時跟蹤管理。具體管控措施請參見工程項目管理流程及技術(shù)運營管理流程。工程建設(shè)中心

技術(shù)運營中心無無HJGC-RE-RI-202未嚴格按照合同規(guī)定的條款和價格及發(fā)票管理規(guī)定開具銷售發(fā)票。HJGC-RE-CO-202嚴格按照合同規(guī)定的條款和價格及發(fā)票管理規(guī)定開具銷售發(fā)票。HJGC-RE-CA-202銷售收入發(fā)票的開具工程建設(shè)中心、技術(shù)運營中心根據(jù)合同規(guī)定進行結(jié)算，啟動開票流程，經(jīng)辦人員填寫《發(fā)票申請單》，經(jīng)部門/中心負責(zé)人審核，報計劃財務(wù)部審核通過后，計劃財務(wù)部開票。應(yīng)收賬款到賬后，由相關(guān)部門/中心填寫收款單，經(jīng)相關(guān)部門/中心負責(zé)人簽字知曉后交財務(wù)入賬。工程建設(shè)中心

技術(shù)運營中心

計劃財務(wù)部《發(fā)票管理辦法》

《財務(wù)管理制度》收款單

開具發(fā)票申請單

發(fā)票HJGC-RE-RI-203銷售收入未被準確、完整、及時地記錄在適當(dāng)?shù)臅嬈陂g，導(dǎo)致財務(wù)報告的錯報漏報。HJGC-RE-CO-203銷售被準確、完整和及時確認。HJGC-RE-CA-203滅蠅除臭服務(wù)項目銷售收入確認每月月末，技術(shù)運營中心根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況及合同要求確認各項目收入，交計劃財務(wù)部進行核對后入賬。技術(shù)運營中心

計劃財務(wù)部《財務(wù)管理制度》收入確認財務(wù)憑證及附件

HJGC-RE-CA-204工程建設(shè)項目銷售收入確認工程建設(shè)項目根據(jù)完工情況確認銷售收入。工程建設(shè)中心

計劃財務(wù)部《財務(wù)管理制度》收入確認財務(wù)憑證及附件

5．相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《財務(wù)管理制度》**公司《發(fā)票管理辦法》6．相關(guān)報告/表單收款單

開具發(fā)票申請單

發(fā)票收入確認財務(wù)憑證及附件

第三節(jié)：應(yīng)收賬款管理1．流程綜述本流程用于描述銷售收款、應(yīng)收賬款的核對和催收、壞賬準備的計提和核銷等管理。2．相關(guān)部門涉及的職責(zé)計劃財務(wù)部：及時、準確、完整地錄入已收到的銷售款項；監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收；進行應(yīng)收賬款賬齡分析；根據(jù)采用的會計政策進行壞賬計提和核銷。業(yè)務(wù)部門：定期與計劃財務(wù)部核對應(yīng)收賬款余額；負責(zé)應(yīng)收賬款的催收管理。

3．流程圖

4．風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-RE-RI-301應(yīng)收賬款未能及時回收，可能導(dǎo)致公司的現(xiàn)金流問題。HJGC-RE-CO-301確保應(yīng)收賬款得到及時回收。HJGC-RE-CA-301應(yīng)收賬款的核對和催收

計劃財務(wù)部負責(zé)督促有關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人抓緊催收，防止產(chǎn)生壞賬。計劃財務(wù)部《財務(wù)管理制度》往來賬余額調(diào)節(jié)表及審批記錄

賬務(wù)調(diào)整憑證及附件

HJGC-RE-CA-302應(yīng)收賬款定期對賬機制

計劃財務(wù)部對賬齡長、金額大的應(yīng)收賬款應(yīng)定期向債務(wù)人函證，并根據(jù)回函情況編制函證結(jié)果匯總表，回函金額不符的，確屬本單位原因，要查明原因并作出相應(yīng)的賬務(wù)處理。計劃財務(wù)部《財務(wù)管理制度》應(yīng)收賬款賬齡分析表

HJGC-RE-CA-303長期應(yīng)收賬款的催收管理

計劃財務(wù)部負責(zé)督促有關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人抓緊催收，尤其是針對賬齡超過二年的應(yīng)收賬款，防止產(chǎn)生壞賬。計劃財務(wù)部《財務(wù)管理制度》應(yīng)收賬款催款記錄HJGC-RE-RI-302未對應(yīng)收賬款的可回收性進行及時有效的分析并進行壞賬準備的恰當(dāng)計提，可能導(dǎo)致公司的資產(chǎn)狀況不能真實地反映在財務(wù)報表上。HJGC-RE-CO-302對應(yīng)收賬款的可回收性進行監(jiān)控，真實反映資產(chǎn)狀況HJGC-RE-CA-304應(yīng)收賬款賬齡分析

計劃財務(wù)部會計應(yīng)定期從公司財務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出應(yīng)收賬款明細，并制作賬齡分析表，分析應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)情況。計劃財務(wù)部《財務(wù)管理制度》應(yīng)收賬款賬齡分析表

HJGC-RE-CO-303按照會計準則規(guī)定計提壞賬準備，壞賬準備的計提經(jīng)過適當(dāng)審批。HJGC-RE-CA-305壞賬準備計提

每年年末，根據(jù)公司會計核算辦法，計劃財務(wù)部對應(yīng)收款項按賬齡分析和個別辨認相結(jié)合的方法計提壞賬準備，計入當(dāng)前損益。計劃財務(wù)部《財務(wù)管理制度》

《會計核算辦法》應(yīng)收賬款壞賬準備計算表

應(yīng)收賬款壞賬準備財務(wù)憑證及附件HJGC-RE-RI-303未及時確認壞賬并進行核銷，導(dǎo)致報表信息不準確。HJGC-RE-CO-304應(yīng)收款項全部或部分無法收回的，應(yīng)嚴格履行審批程序后進行壞賬核銷。HJGC-RE-CA-306壞賬核銷入賬及歸檔

壞賬核銷應(yīng)經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門、中心和計劃財務(wù)部共同提出書面報告，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審查同意后，上報**公司審批，審批同意后進行賬戶處理。經(jīng)批準后的壞帳，采用賬銷案存式處理，計劃財務(wù)部要建立備查登記薄，并以每一戶設(shè)置一個檔案袋，將經(jīng)濟合同或協(xié)議書、發(fā)生業(yè)務(wù)的單據(jù)和會計結(jié)算憑據(jù)、往來明細賬頁復(fù)印件以及壞帳申報審批表等各項資料裝入袋內(nèi)，作為會計檔案保存。計劃財務(wù)部《財務(wù)管理制度》備查登記簿

5．相關(guān)制度制度名稱生效日期**公司《財務(wù)管理制度》**公司《會計核算辦法》6．相關(guān)報告/表單往來賬余額調(diào)節(jié)表及審批記錄財務(wù)調(diào)整憑證及附件應(yīng)收賬款賬齡分析表應(yīng)收賬款催款記錄應(yīng)收賬款壞賬準備計算表應(yīng)收賬款壞賬準備財務(wù)憑證及附件

備查登記簿

第四節(jié)：客戶管理1.流程綜述本流程用于描述客戶分級、客戶關(guān)系維護、客戶服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控及客戶主文檔維護的管理。2.相關(guān)部門涉及的職責(zé)市場開發(fā)部及相關(guān)業(yè)務(wù)部門：負責(zé)客戶管理制度的擬定；負責(zé)組織客戶評級；負責(zé)客戶的拜訪與接待；負責(zé)客戶服務(wù)質(zhì)量調(diào)查和報告；負責(zé)客戶文檔的維護。

3.流程圖

4.風(fēng)險控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險控制目標編號控制目標控制活動編號控制活動控制活動責(zé)任部門相關(guān)制度相關(guān)報告或表單HJGC-RE-RI-401缺乏對合作方的背景資信審核，可能導(dǎo)致與不合適的客戶產(chǎn)生合作，后期回款困難，公司經(jīng)濟利益流失。HJGC-RE-CO-401對合作方進行全面的背景調(diào)查和自信審核。HJGC-RE-CA-401客戶信息建議及維護

公司市場開發(fā)部應(yīng)負責(zé)客戶檔案的收集、整理和維護，建立客戶清單，定期根據(jù)復(fù)核結(jié)果進行更新。市場開發(fā)部無客戶資信調(diào)查和評估記錄HJGC-RE-RI-402缺乏對客戶反饋的收集，服務(wù)管理等不夠完善和充分，導(dǎo)致顧客流失等風(fēng)險。HJGC-RE-CO-402加強客戶服務(wù)和跟蹤，提升客戶滿意度和忠誠度，不斷改進服務(wù)水平。HJGC-RE-CA-