證券從業(yè)《保薦代表人》考試題庫(kù)【3套練習(xí)題】模擬訓(xùn)練含答案

證券從業(yè)《保薦代表人》考試題庫(kù)【3套練習(xí)題】模擬訓(xùn)練含答案答題時(shí)間：120分鐘試卷總分：100分姓名：_______________成績(jī)：______________第一套一.單選題(共20題)1.甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬元，公允價(jià)值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對(duì)A公司40％股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬元，處置后對(duì)A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬元，喪失了對(duì)A公司的控制權(quán)，但對(duì)A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬元，公允價(jià)值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。Ⅰ．甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為2000萬Ⅱ．甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為4000萬Ⅲ．處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2640萬Ⅳ．處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2580萬A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅢC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ2.【真題】（）認(rèn)為長(zhǎng)、中、短期債券被分割在不同的市場(chǎng)上，各自有獨(dú)立的市場(chǎng)均衡狀態(tài)。A.完全預(yù)期理論B.有偏預(yù)期理論C.優(yōu)先置產(chǎn)理論D.市場(chǎng)分割理論3.關(guān)于被并購(gòu)境內(nèi)公司債權(quán)和債務(wù)的處置，下列敘述正確的有（）。Ⅰ外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)承繼被并購(gòu)境內(nèi)公司的債權(quán)和債務(wù)Ⅱ外國(guó)投資者資產(chǎn)并購(gòu)的，出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)其原有的債權(quán)和債務(wù)Ⅲ外國(guó)投資者、被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)、債權(quán)人及其他當(dāng)事人可以對(duì)被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)的處置另行達(dá)成協(xié)議，但是該協(xié)議不得損害第三人利益和社會(huì)公共利益Ⅳ出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在投資者向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送申請(qǐng)文件之前至少15日，向債權(quán)人發(fā)出通知書，并在全國(guó)發(fā)行的省級(jí)以上報(bào)紙上發(fā)布公告Ⅴ出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在投資者向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送申請(qǐng)文件之前至少25日，向債權(quán)人發(fā)出通知書，并在全國(guó)發(fā)行的縣級(jí)以上報(bào)紙上發(fā)布公告A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ4.【真題】A公司與B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2017年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權(quán)，對(duì)B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時(shí)每股市價(jià)2元，A公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30％的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為（?）萬元。A.1930B.1950C.2040D.19705.【真題】基金資金賬戶的管理不包括（）。A.資金賬戶的開立B.資金賬戶的更名C.資金賬戶的銷戶D.資金賬戶的預(yù)留印鑒6.【真題】證券交易所在開市后根據(jù)ETF申購(gòu)、贖回清單和組合證券由各只證券的實(shí)時(shí)成交數(shù)據(jù)計(jì)算并每（）提供一次基金份額參考凈值。A.15秒B.30秒C.1分鐘D.1天7.下列項(xiàng)目中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。Ⅰ．商品流通企業(yè)在采購(gòu)商品過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)Ⅱ．非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用Ⅲ．在生產(chǎn)過程中為達(dá)到下一個(gè)生產(chǎn)階段所必需的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用Ⅳ．存貨的加工成本A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ8.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）。Ⅰ．對(duì)發(fā)行人的信息披露文件和提交證監(jiān)會(huì)和證券交易所的其他文件進(jìn)行事后審查Ⅱ．出席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)Ⅲ．定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料Ⅳ．不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ9.以下哪些符合可轉(zhuǎn)債的規(guī)定（）。Ⅰ期限4年Ⅱ發(fā)行結(jié)束之日起2年后才可以轉(zhuǎn)股Ⅲ發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格Ⅳ可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書公告前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)為5.7元，前1個(gè)交易日股票交易均價(jià)為5元，轉(zhuǎn)股價(jià)確定為5.6元A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ10.IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個(gè)月的起止日為（）。A.自取得股份之日起至股東大會(huì)通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請(qǐng)材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日D.自取得股份之日起至發(fā)審會(huì)召開日E.自取得股份之日起至首發(fā)申請(qǐng)獲得證監(jiān)會(huì)批文日11.公司反收購(gòu)策略中，管理層防衛(wèi)策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落傘策略C.銀降落傘策略D.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想12.【真題】與國(guó)際基金監(jiān)管目標(biāo)相比，我國(guó)基金監(jiān)管特有的目標(biāo)是（）。A.保護(hù)投資者B.保證市場(chǎng)的公平、效率和透明C.降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D.推動(dòng)基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展13.某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)140000萬股，公募社保類申購(gòu)40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)60000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。Ⅰ．回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?．6％Ⅱ．回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1．6％Ⅲ．回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為1．7142％Ⅳ．回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1600萬股A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ14.【真題】股票投資組合策略中積極型股票投資組合策略與消極型股票投資組合策略的區(qū)別在于（）。A.投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不同B.對(duì)市場(chǎng)有效性的判斷不同C.是否構(gòu)造投資組合D.是否采取系統(tǒng)化的投資戰(zhàn)略15.【真題】（）適用于資本市場(chǎng)環(huán)境和投資者的偏好變化不大或改變資產(chǎn)配置狀態(tài)的成本大于收益時(shí)的情況。A.買入并持有策略B.恒定混合策略C.投資組合保險(xiǎn)策略D.戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置16.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列（?）影響持續(xù)盈利能力的情形。Ⅰ發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響Ⅱ發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響Ⅲ發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴Ⅳ發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益Ⅴ發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)Ⅵ

發(fā)行人最近3個(gè)月的凈利潤(rùn)同比下降10%，且其面臨的行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ17.關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款，以下說法正確的有（?）。Ⅰ轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意Ⅱ修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)Ⅲ可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價(jià)格的定價(jià)基準(zhǔn)日是股東大會(huì)召開日Ⅳ修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由持有人決議，經(jīng)出席持有人大會(huì)的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2/3以上通過Ⅴ發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ18.上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（?）以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。A.1%B.2%C.3%D.5%19.以下需列入非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。I地方融資平臺(tái)公司II房地產(chǎn)公司III典當(dāng)行IV中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司V主體信用評(píng)級(jí)為A+的小貸公司A.I、III、VB.II、III、VI、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V20.【真題】2004年年底我國(guó)推出的國(guó)內(nèi)首只交易型開放式指數(shù)基金(ETF)是（）。A.深證100ETFB.華夏上證50ETFC.華夏上證180ETFD.華夏上證紅利ETF二.多選題(共10題)1.【真題】下列關(guān)于期末可供分配利潤(rùn)的說法，正確的是（）。A.是一個(gè)能夠全面反映基金在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的指標(biāo)B.是指期末可供基金進(jìn)行利潤(rùn)分配的金額C.如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)（已實(shí)現(xiàn)部分扣減未實(shí)現(xiàn)部分）D.如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)（已實(shí)現(xiàn)部分扣減未實(shí)現(xiàn)部分）2.【真題】基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析可以達(dá)到的目的包括（）。A.評(píng)價(jià)基金過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及投資管理能力B.通過分析基金現(xiàn)時(shí)的資產(chǎn)配置及投資組合狀況了解基金的投資狀況C.保證未來的高收益、低風(fēng)險(xiǎn)D.預(yù)測(cè)基金未來的發(fā)展趨勢(shì)，為基金投資者的投資決策提供依據(jù)3.【真題】基金會(huì)計(jì)核算中，證券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的買賣和交易。A.股票B.債券C.資產(chǎn)支持證券D.權(quán)證4.【真題】基金托管人一般通過（）等方式對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。A.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)B.電話銀行C.登錄上海PROP遠(yuǎn)程操作平臺(tái)系統(tǒng)D.登錄深圳IST遠(yuǎn)程操作平臺(tái)系統(tǒng)5.【真題】為找到和實(shí)施適當(dāng)?shù)臓I(yíng)銷組合策略，基金銷售機(jī)構(gòu)要進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷的（）。A.分析B.計(jì)劃C.實(shí)施D.控制6.【真題】關(guān)于ETF上市后的交易規(guī)則，正確的有（）。A.買入申報(bào)數(shù)量為100份或其整數(shù)倍，不足100份的部分可以賣出B.申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.01元C.上市首日無價(jià)格漲跌幅限制D.上市首日的開盤參考價(jià)為前一工作日的基金份額凈值7.【真題】QDII面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A.匯率風(fēng)險(xiǎn)B.特別投資風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)8.【真題】證券投資的預(yù)期收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系是（）。A.證券的風(fēng)險(xiǎn)-收益率持倉(cāng)會(huì)隨著各種相關(guān)因素的變化而變化B.預(yù)期收益率越高，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越大C.反向聯(lián)動(dòng)關(guān)系D.正向聯(lián)動(dòng)關(guān)系9.【真題】基金管理公司內(nèi)部控制制度由以下幾部分組成？（）A.部門規(guī)章B.業(yè)務(wù)操作手冊(cè)C.基本管理制度D.內(nèi)部控制大綱10.【真題】下列選項(xiàng)中，關(guān)于ETF和LOF的區(qū)別主要表現(xiàn)在（）。A.在二級(jí)市場(chǎng)上的凈值報(bào)價(jià)時(shí)間間隔不同B.申購(gòu)、贖回的場(chǎng)所不同C.基金投資策略不同D.申購(gòu)、贖回的標(biāo)的不同第一套參考答案一.單選題1.【正確答案】B2.【正確答案】D3.【正確答案】D4.【正確答案】D5.【正確答案】D6.【正確答案】A7.【正確答案】B8.【正確答案】A9.【正確答案】A10.【正確答案】A11.【正確答案】A12.【正確答案】D13.【正確答案】B14.【正確答案】B15.【正確答案】A16.【正確答案】D17.【正確答案】C18.【正確答案】A19.【正確答案】A20.【正確答案】B二.多選題1.【正確答案】BD2.【正確答案】ABD3.【正確答案】ABCD4.【正確答案】ABCD5.【正確答案】ABCD6.【正確答案】AD7.【正確答案】ABCD8.【正確答案】BD9.【正確答案】ABCD10.【正確答案】ABCD第二套一.單選題(共20題)1.關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（?）。Ⅰ上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個(gè)月Ⅱ控股股東認(rèn)購(gòu)的可轉(zhuǎn)債無限售期Ⅲ控股股東參與增發(fā)應(yīng)鎖定12個(gè)月Ⅳ非公開發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購(gòu)股份應(yīng)鎖定36個(gè)月Ⅴ上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，但在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受12個(gè)月的限制A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ2.【真題】加強(qiáng)指數(shù)法與積極型股票投資策略之間存在著顯著的差別，即（）。A.適用范圍不同B.預(yù)期收益率不同C.時(shí)機(jī)抉擇不同D.風(fēng)險(xiǎn)控制程度不同3.【真題】通過對(duì)基金持股的（）分析，可以看出基金是偏好大盤股投資、中盤股投資還是小盤股投資。A.平均市盈率B.平均市準(zhǔn)率C.持股數(shù)量D.平均市值4.【真題】以追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入為基本目標(biāo)的基金被稱為（）基金。A.收入型B.平衡型C.指數(shù)型D.成長(zhǎng)型5.上市公司最近一年凈資產(chǎn)為4億，最近一期凈資產(chǎn)為5億，則該上市公司非公開發(fā)行股票適用于簡(jiǎn)易程序的情形是（）。A.非公開發(fā)行股票融資額5000萬B.非公開發(fā)行股票融資額6000萬C.近12月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資額4000萬D.近12月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資額5000萬6.以下事項(xiàng)會(huì)對(duì)利潤(rùn)造成影響的情形有（）。Ⅰ．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，公允價(jià)值大于賬面價(jià)值Ⅱ．資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)Ⅲ．可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備Ⅳ．可供出售債務(wù)工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回A.Ⅰ．ⅡB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ7.下列項(xiàng)目中，屬于借款費(fèi)用的有（）。Ⅰ因外幣借款所發(fā)生的匯兌差額Ⅱ承租人根據(jù)租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所確認(rèn)的融資租賃發(fā)生的融資費(fèi)用Ⅲ發(fā)行公司債券發(fā)生的溢價(jià)Ⅳ發(fā)行公司債券折價(jià)的攤銷Ⅴ發(fā)生的權(quán)益性融資費(fèi)用A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ8.下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動(dòng)的有（）。Ⅰ．與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、傭金等交易費(fèi)用Ⅱ．企業(yè)接受投資者投入的資本Ⅲ．用資本公積轉(zhuǎn)增資本Ⅳ．處置采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ9.上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億，以下說法正確的是（?）。A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B.若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過50％C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等D.過會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核10.下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。Ⅰ可供出售金融資產(chǎn)的減值損失在恢復(fù)時(shí)會(huì)影響到當(dāng)期損益Ⅱ投資對(duì)象是債券的可供出售金融資產(chǎn)其后續(xù)利息收益的計(jì)算不受其公允價(jià)值波動(dòng)的影響Ⅲ甲公司購(gòu)買了某上市公司1%的股票，不打算短期內(nèi)出售，則應(yīng)定義為可供出售金融資產(chǎn)Ⅳ以外幣計(jì)價(jià)的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ11.【真題】在歷史上，歐洲大陸的（）占據(jù)了基金銷售的絕對(duì)市場(chǎng)份額。A.商業(yè)銀行B.證券公司C.保險(xiǎn)公司D.基金公司12.【真題】對(duì)個(gè)別基金績(jī)效的衡量屬于（）。A.內(nèi)部衡量B.絕對(duì)衡量C.外部衡量D.微觀衡量13.關(guān)于公司分紅，下列說法正確的是（）。Ⅰ章程中現(xiàn)金分紅政策調(diào)整，需股東大會(huì)2/3的股東通過Ⅱ首次公開發(fā)行股票招股書發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策Ⅲ再融資募集說明書應(yīng)披露最近5年現(xiàn)金分紅金額及比例Ⅳ在公司現(xiàn)金流滿足公司正常經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)期發(fā)展的前提下，優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅的利潤(rùn)分配方式A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ14.保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。I列席發(fā)行人的經(jīng)理會(huì)II對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱III對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明IV不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料V列席發(fā)行人董事會(huì)A.I、II、III、VB.I、II、III、IVC.I、II、IV、VD.II、III、IV、V15.公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（?）。Ⅰ主承銷商法定代表人Ⅱ內(nèi)核負(fù)責(zé)人Ⅲ項(xiàng)目負(fù)責(zé)人Ⅳ合規(guī)負(fù)責(zé)人Ⅴ債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ16.下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的有（?）。Ⅰ采用網(wǎng)上、網(wǎng)下相結(jié)合方式發(fā)行的，可向全市場(chǎng)投資者，包括個(gè)人投資者發(fā)行Ⅱ每年至少公告一次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告Ⅲ可以一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行Ⅳ必須進(jìn)行擔(dān)保A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ17.【真題】我國(guó)債券基金的管理費(fèi)率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%18.【真題】某基金期初份額凈值1.10元，期末份額凈值1.30元，期間分紅為10份派0.50元，則該基金的最簡(jiǎn)單的凈值增長(zhǎng)率為（）。A.18.18%B.33.66%C.22.73%D.63.64%19.【真題】下列各項(xiàng)中，屬于基金信息披露的部門規(guī)章的是（）。A.《貨幣市場(chǎng)基金信息披露特別規(guī)定》B.《基金合同的內(nèi)容與格式》C.《基金信息披露管理辦法》D.《上市開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則》20.【真題】《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的（）擔(dān)任。A.信托投資公司B.政策性銀行C.商業(yè)銀行D.保險(xiǎn)公司二.多選題(共10題)1.【真題】常用的收益率曲線策略包括（）。A.兩極策略B.遞增策略C.梯式策略D.子彈式策略2.【真題】基金收益的來源有（）。A.股票股利收入B.債券利息收人和買入返售證券收入C.證券買賣差價(jià)收入D.存款利息收入和公允價(jià)值變動(dòng)損益3.【真題】關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算，下列表述正確的是（）。A.應(yīng)該將證券投資基金的管理主體??基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與證券投資基金的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)區(qū)別開來B.從及時(shí)性原則出發(fā)，基金會(huì)計(jì)期間劃分必然更加細(xì)化，即以周甚至是日為核算披露期間C.基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債D.基金管理公司管理的不同基金應(yīng)集中建賬、合并核算4.【真題】計(jì)算債券投資組合的收益率的常規(guī)性方法有（）。A.加權(quán)平均投資組合收益率B.算術(shù)平均投資組合收益率C.投資組合內(nèi)部收益率D.投資組合平均收益率5.【真題】證券投資組合中替代互換的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于（）。A.基準(zhǔn)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)B.全部利率反向變化C.價(jià)格走向與預(yù)期相反D.糾正市場(chǎng)定價(jià)偏差的過渡期比預(yù)期的更長(zhǎng)6.【真題】以下由中國(guó)證監(jiān)會(huì)出臺(tái)的法規(guī)是（）。A.《證券投資基金銷售管理辦法》B.《證券投資基金托管資格管理辦法》C.《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》D.《證券投資基金管理公司管理辦法》7.【真題】（）屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。A.基金管理費(fèi)B.基金托管費(fèi)C.基金持有大會(huì)費(fèi)用D.基金發(fā)行費(fèi)8.【真題】開放式基金的分紅方式一般有（）。A.權(quán)證分紅B.現(xiàn)金分紅C.股票分紅D.分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額9.【真題】債券風(fēng)險(xiǎn)的種類包括（）。A.購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.再投資風(fēng)險(xiǎn)D.利率風(fēng)險(xiǎn)10.【真題】下列基金資產(chǎn)賬戶中，以基金托管人單獨(dú)或共同的名義開立的賬戶有（）。A.基金銀行存款賬戶B.結(jié)算備付金賬戶C.上海證券交易所證券賬戶D.深圳證券交易所證券賬戶第二套參考答案一.單選題1.【正確答案】A2.【正確答案】D3.【正確答案】D4.【正確答案】A5.【正確答案】C6.【正確答案】B7.【正確答案】C8.【正確答案】D9.【正確答案】C10.【正確答案】C11.【正確答案】A12.【正確答案】D13.【正確答案】A14.【正確答案】D15.【正確答案】B16.【正確答案】B17.【正確答案】D18.【正確答案】C19.【正確答案】C20.【正確答案】C二.多選題1.【正確答案】ACD2.【正確答案】ABCD3.【正確答案】ABC4.【正確答案】AC5.【正確答案】BCD6.【正確答案】ABCD7.【正確答案】ABC8.【正確答案】BD9.【正確答案】ABCD10.【正確答案】BCD第三套一.單選題(共20題)1.【真題】需要以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)結(jié)算公司開設(shè)的證券賬戶是（）。A.基金資金專用存款賬戶B.交易所證券賬戶C.TA賬戶D.基金結(jié)算備付金賬戶2.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事在經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意后，可以行使的職權(quán)有（）。Ⅰ事先認(rèn)可提交董事會(huì)討論的總額高于300萬元關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)Ⅱ向董事會(huì)提議聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所Ⅲ在股東大會(huì)召開前向股東征集投票權(quán)Ⅳ提議召開董事會(huì)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ3.以下可以不設(shè)股東會(huì)的情況有（）。Ⅰ一人有限公司Ⅱ國(guó)有獨(dú)資公司Ⅲ兩個(gè)以上國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限公司Ⅳ2人有限公司A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ4.【真題】大多數(shù)債券價(jià)格與收益率的關(guān)系都可以用一條_____彎曲的曲線來表示，該曲線的曲率即為債券的凸性。當(dāng)預(yù)期利率波動(dòng)較大時(shí)，的凸性有利于投資者提高債券投資收益。（）A.向下，較低B.向下，較高C.向上，較低D.向上，較高5.某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（?）。Ⅰ主承銷商可以對(duì)參與網(wǎng)下配售的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類，對(duì)不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例Ⅱ主承銷商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致Ⅲ可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露Ⅳ可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ6.【真題】真實(shí)性原則要求披露的信息應(yīng)當(dāng)是以（）為基礎(chǔ)。A.主觀事實(shí)B.客觀事實(shí)C.基金盈利最大化D.公司董事會(huì)的決議7.下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（?）。Ⅰ．軟件企業(yè)即征即退的增值稅用于產(chǎn)品開發(fā)擴(kuò)大再生產(chǎn)的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除Ⅱ．節(jié)能水項(xiàng)目企業(yè)，節(jié)能水項(xiàng)目所得，享受2免3減半政策Ⅲ．農(nóng)產(chǎn)品初加工免征企業(yè)所得稅Ⅳ．環(huán)保設(shè)備投資額的10％稅前扣除，當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ8.以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（?）。Ⅰ．發(fā)行人的財(cái)務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事Ⅱ．發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶Ⅲ．發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個(gè)控股子公司擔(dān)任董事Ⅳ．發(fā)行人的董事會(huì)秘書在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ9.下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）。Ⅰ向特定對(duì)象發(fā)行超過200人Ⅱ向不特定對(duì)象發(fā)行證券的Ⅲ通過報(bào)刊等廣告發(fā)行Ⅳ公司某股東將其股份轉(zhuǎn)讓給他人，轉(zhuǎn)讓后導(dǎo)致股東人數(shù)為200人A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ10.以下屬于政府補(bǔ)助的有（）。A.直接減免的所得稅B.先征后返的所得稅C.政府向其投資的企業(yè)某項(xiàng)目提供建設(shè)補(bǔ)助D.增值稅出口退稅11.以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。Ⅰ向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)3000萬，公允價(jià)值3050萬Ⅱ債務(wù)重組，賬面600萬，公允價(jià)值700萬，抵消了一項(xiàng)800萬元的債務(wù)Ⅲ非控股股東控制的子公司對(duì)上市公司的債務(wù)豁免200萬元ⅣA公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購(gòu)買B公司80%的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤(rùn)800萬元A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ12.【真題】按公司規(guī)模劃分的股票投資風(fēng)格通常不包括（）。A.小型資本股票B.中型資本股票C.大型資本股票D.混合型資本股票13.某上市公司通過非公開的方式發(fā)行股票，則其董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析部分，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明（

）。Ⅰ本次股票發(fā)行對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況等的影響Ⅱ本次股票發(fā)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)說明Ⅲ本次股票發(fā)行后，公司財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況Ⅳ公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等變化情況Ⅴ本次股票發(fā)行后，公司業(yè)務(wù)及資產(chǎn)是否存在整合計(jì)劃，公司章程等是否進(jìn)行調(diào)整A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ14.（）依法對(duì)保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記管理。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C.國(guó)務(wù)院D.證券交易所15.保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人自（）之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。A.保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦文件B.發(fā)審會(huì)審核通過C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署16.企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，需要調(diào)整年初未分配利潤(rùn)的有（?）。A.因持股比例上升長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法B.經(jīng)營(yíng)租賃設(shè)備租賃期屆滿又采用融資租賃方式簽訂續(xù)簽合同，由經(jīng)營(yíng)租賃變更為融資租賃C.企業(yè)以前沒有建造合同業(yè)務(wù)，當(dāng)年簽訂一項(xiàng)建造合同為另一企業(yè)建造廠房，對(duì)該項(xiàng)建造合同采用完工百分比法確認(rèn)收入D.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用少量的低值易耗品，且價(jià)值較低，采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法，近期因投資新產(chǎn)品，所需低值易耗品比較多，且價(jià)值較大，企業(yè)對(duì)領(lǐng)用的低值易耗品處理方法改為五五攤銷法17.【真題】預(yù)期理論假定對(duì)未來短期利率的預(yù)期可能影響（）。A.遠(yuǎn)期利率B.即期利率C.平均利率D.中短期平均利率18.乙公司2013年1月10日采用融資租賃方式出租一臺(tái)大型設(shè)備。租賃合同規(guī)定：(1)該設(shè)備租賃期為6年，每年支付租金8萬元；(2)或有租金為4萬元；(3)履約成本為5萬元；(4)承租人提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為7萬元；(5)與承租人和乙公司均無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為3萬元。乙公司2013年1月10日對(duì)該租出大型設(shè)備確認(rèn)的應(yīng)收融資租賃款為（）萬元。A.51B.55C.58D.6719.證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開始時(shí)點(diǎn)為（）。A.通過發(fā)行審核會(huì)議之日B.獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批復(fù)之日C.本次證券發(fā)行完畢之日D.向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日E.持續(xù)督導(dǎo)開始之日20.【真題】我國(guó)國(guó)內(nèi)第一只契約型開放式證券投資基金是（