工程施工驗收階段風險管理

工程施工驗收階段風險管理第1頁/共19頁目錄驗收階段的主要業(yè)務事項及流程驗收過程風險識別驗收過程風險評估驗收過程風險應對第2頁/共19頁驗收階段的主要業(yè)務事項及流程第3頁/共19頁7.1驗收階段的主要業(yè)務事項及流程施工單位三級自檢：

班級自檢100%；工地級抽檢30%；公司級抽檢10%開展工程初檢，提請工程預驗收：施工承包單位提交驗收資料，項目經(jīng)理審查；承包單位提交經(jīng)監(jiān)理審核的竣工圖，項目經(jīng)理審驗；初檢合格后，承包單位和監(jiān)理單位將工程竣工預驗收申請表交由項目經(jīng)理簽認。1.竣工驗收階段主要業(yè)務內容第4頁/共19頁7.1驗收階段的主要業(yè)務事項及流程成立竣工驗收組，編制驗收方案：項目管理部組織投資人、監(jiān)理、設計、施工等各單位成立驗收小組；制定詳細驗收計劃審核驗收費用支出計劃，控制驗收支出：財務部門審核控制驗收費用開展正式驗收，簽收驗收意見：驗收小組負責，文檔資料驗收（完整、真實、準確）；實地考察建筑、安裝情況，作出全面評價；驗收合格，編寫竣工驗收報告，小組成員會簽簽收意見。1.竣工驗收階段主要業(yè)務內容第5頁/共19頁7.1驗收階段的主要業(yè)務事項及流程整理竣工驗收資料，完成文檔歸檔：項目管理部組織，整理好移交生產使用部門清點移交資產，核實工程量：項目管理部主導，驗收小組監(jiān)督復核暫估工程費用，暫增固定資產：檢查工程項目的核算編號是否存在串戶，賬務處理是否規(guī)范；對項目賬務債權進行核對；由項目管理部門編制暫估工程費用明細表，作為暫估固定資產的依據(jù)。1.竣工驗收階段主要業(yè)務內容第6頁/共19頁竣工驗收階段的風險識別第7頁/共19頁7.2竣工驗收階段的風險識別互相“護短”，“提攜”：確保工程竣工驗收順利過關工程竣工驗收被用于最后的權利尋租：視而不見，淡化，提高工程驗收等級互相推諉、責任不清1.竣工驗收階段主要問題第8頁/共19頁7.2竣工驗收階段的風險識別三級自檢環(huán)節(jié)：道德風險；契約風險工程初檢環(huán)節(jié)：監(jiān)理單位的道德風險，契約風險驗收方案編制環(huán)節(jié)：驗收制度及程序執(zhí)行不規(guī)范驗收費支出計劃審核環(huán)節(jié)的風險分析：驗收制度及程序執(zhí)行不規(guī)范正式驗收環(huán)節(jié)的風險分析：驗收人員技術風險和道德風險2.竣工驗收階段主要風險識別第9頁/共19頁7.2竣工驗收階段的風險識別驗收資料歸集環(huán)節(jié)：驗收參與單位權責劃分不明資產清點移交環(huán)節(jié)：企業(yè)內部人員的道德風險，企業(yè)外部人員的道德風險暫估轉資環(huán)節(jié)的財務風險：真實性風險；及時性風險2.竣工驗收階段主要風險識別第10頁/共19頁7.2驗收階段的風險識別3.竣工驗收階段主要風險識別技術第11頁/共19頁7.3驗收階段的風險識別1.竣工驗收階段風險估計的過程第12頁/共19頁7.3驗收階段的風險識別2.竣工驗收階段風險估計的技術與方法綜合評分法風險圖法AHP法第13頁/共19頁7.3驗收階段的風險識別第14頁/共19頁7.3驗收階段的風險識別3.竣工驗收階段風險評價的過程確定竣工驗收階段風險評價標準：1）不同主體不同標準；2）評價標準與項目目標相關；3）評價標準的兩個層次確定評價時的項目風險水平：分解該階段項目風險，綜合不同目標風險比較：單個風險水平和標準的比較；整體風險水平和標準的比較；綜合性比較第15頁/共19頁7.4驗收階段的風險應對1.工程質量風險的應對外部單位道德風險應對簽訂工程質量責任條款購買工程質量保修企業(yè)內部人員的道德風險應對嚴格遵循竣工驗收檢查制度對失職的處理明確分工與職責第16頁/共19頁7.4驗收階段的風險應對1.工程質量風險的應對契約風險應對完善契約，制度合理契約強化竣工驗收風險應對驗收組織及人員確定:分級管理工程驗收程序：自檢，初檢，核定保證驗收達到的標準建立健全相關制度，壓縮權利尋租空間第17