X酒店收入審計工作程序

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X酒店收入審計工作程序之相關(guān)制度和職責，酒店收入審計工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次舉行審核、分類、匯總,終于反映到財務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員把握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方...

酒店收入審計工作程序

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次舉行審核、分類、匯總,終于反映到財務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員把握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的辦法考核營業(yè)收入狀況,并將應(yīng)收款準時收回,使資金得到正常用法。其工作內(nèi)容主要包括:

(一)夜審班前預(yù)備

班前務(wù)必了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審

箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:

1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及帳單包括:東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中央。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,假如數(shù)據(jù)有修改,收銀員應(yīng)解釋緣由。沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今天入住客人報告”,按照入住報告,審核今天入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立刻通知接待員調(diào)節(jié),并將狀況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今天非平帳離店報表”,審核非平帳離店的緣由,確認責任人。

4、打印出“今天調(diào)節(jié)帳目表”審核調(diào)節(jié)帳目的緣由,調(diào)節(jié)帳目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳是否正確:將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄舉行核對,查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間,假如是簽名不同,要提示收銀員結(jié)帳時注重;假如是轉(zhuǎn)錯房間,則要立即調(diào)節(jié)。

6、打印出“今天離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護:將當日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤,為夜審順當舉行做好預(yù)備。

8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表),完成預(yù)審報告,完成自動過費,審核帳務(wù)報告兩遍,終審。9、數(shù)據(jù)收拾。

10、出具夜審報表:

A、編制“××賓館營業(yè)日報表”。

B、編制“今天非平帳離店報表”、“今天調(diào)節(jié)報表”各一份。

C、填寫“夜間審計報告表”:將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清晰,填寫時要仔細。

11、當班結(jié)束:各項工作完成后,將資料舉行收拾分類后,交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問題,負責落實通知書內(nèi)容

天天接到“夜間審計報告表”后,對遺留問題要準時處理;準時填寫審計通知書,通知責任人所在的部門主管,并負責落實解決,然后將解決的狀況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔,月底統(tǒng)計后,注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。

2、帳單核銷:接到收銀員的結(jié)帳單后,檢查所付的帳單是否齊全,然后根據(jù)帳單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調(diào)節(jié)作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表

客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客帳(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳)的匯總表。

4、核對餐廳結(jié)帳單:

1)核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)注重;帳單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結(jié)帳單相核對,假如不符,要找收銀員查明緣由,并舉行處理。附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上解釋修改緣由,并由廳面管理人員簽名證明,收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

2)核對營業(yè)對帳表:要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符,應(yīng)立刻向收銀員查明緣由并準時做出處理,確保營業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整:用賓館優(yōu)待卡打折的,要在帳單上注明卡號及客人簽名;假如是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所

打折扣。審計員在核對時,要注重收銀員所打的折扣是否正確,假如不正確,要找收銀員查明狀況,準時做出處理。

4)免費接待是否吻合標準:各級管理人員在賓館免費接待,簽單的權(quán)限應(yīng)對比各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,假如發(fā)覺接待超標,應(yīng)立刻找其補辦手續(xù),否則上報財務(wù)經(jīng)理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單:

其他部門(包括康樂中央的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務(wù)中央,咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后,按照收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應(yīng)相符。

1)收費單的核銷及管理:收費單務(wù)必按號順序用法,審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證用法單”上逐張劃銷,發(fā)覺不聯(lián)碼用法的,應(yīng)向收費單用法人查詢緣由,準時催交。作廢單務(wù)必有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2)核對商務(wù)中央繳款憑證:要查清收費單中各項收費項目金額的正確性,定期到商務(wù)中央采集機器上的數(shù)據(jù),做到帳實相符。

6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表:

負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數(shù)據(jù)算計有誤,應(yīng)立刻修改,并追究夜間審計員責任。

7、審計主管同日審人員要常常到各營業(yè)點舉行檢查:

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作,營業(yè)款是否照實反映,現(xiàn)金是否照實上繳。假如發(fā)覺收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的,應(yīng)立刻訂正,并將狀況及處理意見準時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門,以防止狀況再發(fā)生,確保賓館不受損失。

8、報表裝訂:

按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊,封面上注明起止日期存檔。

(四)帳務(wù)處理工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制辦法是:

借:應(yīng)收帳款――客帳

應(yīng)收帳款――街帳――明細

應(yīng)收帳款――團隊

銀行存款

貸:營業(yè)收入

對付帳―電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)待卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員天天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表,舉行分配。準時預(yù)備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街帳、客帳匯總表做預(yù)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當客人付款時,賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便按照客人付款內(nèi)容及金額,天天舉行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款