《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表客戶端》使用說明

/*企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表客戶端使用說明中國軟件與技術(shù)服務(wù)股份有限公司2011.031.前言41.1.目的42.概述42.1.客戶端軟件的運行環(huán)境42.1.1.硬件要求42.1.2.軟件要求42.2.開發(fā)工具52.3.軟件簡介53.進入主界面63.1.安裝步驟63.2.匯算清繳客戶端軟件主界面63.2.1.進入63.2.2.備份錯誤!未定義書簽。3.2.3.主界面73.2.4.主界面操作說明74.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表74.1.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填寫界面74.2.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表各項填寫說明75.填寫項目情況表85.1.基本操作說明85.1.1.空白項、計算行(列)、校驗項、不可更改項、稅務(wù)局審核數(shù)8/*5.1.2.填寫項目情況表的有關(guān)說明及約束85.1.3.主界面與各填寫界面的切換95.1.4.保存數(shù)據(jù)95.2.關(guān)聯(lián)關(guān)系表(表一)105.2.1.關(guān)聯(lián)關(guān)系表填寫界面105.2.2.操作說明105.2.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)105.3.關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)115.3.1.關(guān)聯(lián)交易匯總表填寫界面115.3.2.操作說明115.3.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)125.4.購銷表(表三)145.4.1.購銷表填寫界面145.4.2.操作說明145.4.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)145.5.勞務(wù)表(表四)165.5.1.勞務(wù)表填寫界面165.5.2.操作說明165.5.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)165.6.無形資產(chǎn)表(表五)175.6.1.無形資產(chǎn)表填寫界面175.6.2.操作說明185.6.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)185.7.固定資產(chǎn)表(表六)205.7.1.固定資產(chǎn)表填寫界面205.7.2.操作說明205.7.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)205.8.融通資金表(表七)225.8.1.融通資金表填寫界面225.8.2.操作說明23/*5.8.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)5.9.對外投資情況表(表八_5.9.對外投資情況表(表八_1)5.9.1.對外投資情況表填寫界面5.9.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)5.9.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)5.10.1.對外投資情況表填寫界面5.10.5.10.1.對外投資情況表填寫界面5.10.2.操作說明5.10.2.操作說明5.10.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)5.11.1.對外投資情況表填寫界面5.11.5.11.1.對外投資情況表填寫界面5.11.2.操作說明5.11.2.操作說明5.11.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)5.12.1.對外投資情況表填寫界面5.12.5.12.1.對外投資情況表填寫界面5.12.2.操作說明5.12.2.操作說明5.12.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)5.13.1.對外投資情況表填寫界面5.13.5.13.1.對外投資情況表填寫界面5.13.2.操作說明5.13.2.操作說明5.13.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)5.14.1.對外支付款項情況表填寫界面5.14.1.對外支付款項情況表填寫界面5.14.2.操作說明5.14.2.操作說明5.14.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)/*1.前言1.1.目的根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，附送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表。根據(jù)《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)未按規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，并按照《中華人民共和國稅收征管法》第六十條、第六十二條的規(guī)定，可處2000元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處2000元以上10000元以下的罰款。同時，未按規(guī)定進行關(guān)聯(lián)申報的企業(yè)是稅務(wù)機關(guān)轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的選擇重點。2.概述2.1.客戶端軟件的運行環(huán)境2.1.1.硬件要求PC機(保證光驅(qū)、軟驅(qū)可用)2.1.2.軟件要求操作系統(tǒng)WINDOWSWINDOWS0、WINDOWSXP操作系統(tǒng)之一應(yīng)用軟件系統(tǒng)安裝微軟公司的MicrosoftExcel(97、2000、XP、2003、2007版本均可)/*2.2.開發(fā)工具企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表(客戶端)的開發(fā)使用MicrosoftExcel2003版本2.3.軟件簡介客戶端設(shè)計為EXCEL文件，由企業(yè)基本情況、企業(yè)研發(fā)項目情況表構(gòu)成，并按照自主研發(fā)、委托研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)四種類型分別填報。EXCEL文件顯示中，灰色為不可輸入，白色單元格可輸入我們的軟件具有以下特點：此客戶端軟件的界面包括主界面、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表、關(guān)聯(lián)關(guān)系表(表一)、關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)、購銷表(表三)、勞務(wù)表(表四)、無形資產(chǎn)表(表五)、固定資產(chǎn)表(表六)、融通資金表(表七)、對外投資情況表(表八_1)、對外投資情況表(表八_2)、對外投資情況表(表八_3)、對外投資情況表(表八_4)、對外投資情況表(表八_5)、對外支付款項情況表(表九)，總共14張表。報表的樣式與實際報表取得一致，使用戶一目了然，簡單易懂。此客戶端軟件操作方便，只需進行最簡單的錄入工作，點擊鼠標即可實現(xiàn)各報表間的切換，即使很少使用計算機的用戶也能很快上手，即學(xué)即?自動計算、審核此客戶端軟件對報表中出現(xiàn)的小計、合計等計算列(行)，將自動帶出計算后的結(jié)果，減少手工計算量。對各情況表之間存在校驗關(guān)系的數(shù)值進行審核，并給于符號或文字提示，減少遺漏，便于檢查，提高準確性。?控制提示功能此客戶端軟件對于填表進行一定的控制，不可填寫、修改的空格進行嚴格保護，不允許做任何改動，如表頭信息、已填寫好的項目內(nèi)容等；對/*表各種填寫的內(nèi)容也做了一定的控制，如填寫金額的空格只允許填數(shù)字，不允許填寫字母文字等內(nèi)容。這些我們都做了有效的控制及錯誤提示，提高填表準確性。但仍需操作人員認真填寫，以免不必要的返工。?友好的用戶界面此客戶端軟件界面清晰淡雅，用鏈接的方式實現(xiàn)了各報表間的切換，只需點擊鼠標，即可顯示所需的報表。用多種顏色區(qū)分不同功能的空格，提供必要的提示信息。操作方便，提高效率，便于校對。3.進入主界面3.1.安裝步驟?將光盤放入光驅(qū)中，雙擊“我的電腦”→雙擊光盤圖標→看到Excel文件“2012年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表(客戶端)”；?將Excel文件“2012年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表(客戶端)”拷貝到桌面上：具體操作：用鼠標選中“2012年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表(客戶端).xls”→單擊鼠標右鍵，選擇“復(fù)制”(或用快捷鍵<Ctrl>+C)→在桌面上單擊鼠標右鍵，選擇“粘貼”(或用快捷鍵<Ctrl>+V)；?至此，客戶端軟件安裝完畢。3.2.匯算清繳客戶端軟件主界面3.2.1.進入用鼠標雙擊Excel文件“2012年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表(客戶端).xls”，即可進入此客戶端軟件的主界面。/*3.2.2.主界面3.2.3.主界面操作說明?主界面比較簡單明了，主要是起索引的作用；?主界面包括<企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表>、<關(guān)聯(lián)關(guān)系表(表一)>、<關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)>、<購銷表(表三)>、<勞務(wù)表(表四)>、<無形資產(chǎn)表(表五)>、<固定資產(chǎn)表(表六)>、<融通資金表(表<對外投資情況表(表八_3)>、<對外投資情況表(表八_4)>、<對外投資情況表(表八_5)>、<對外支付款項情況表(表九)>，一共?用戶用鼠標點擊這些按鈕，即可切換到相應(yīng)的基本信息或報表的填寫4.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表4.1.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填寫界面點擊主界面中的“企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表”按鈕，即進入到企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填報界面4.2.企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表各項填寫說明企業(yè)的基本情況各項內(nèi)容均為必填項，填寫說明如下：1．由納稅人填寫部分：(1)“所屬年度”：填寫報告的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項的所屬年度。(3)“納稅人代碼”：填報稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的納稅人代碼。(4)“法定代表人”：填寫納稅人的法定代表人姓名。/*(6)申報日期：填寫向稅務(wù)機關(guān)遞交此關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來事項報告表的日期。5.填寫項目情況表5.1.基本操作說明5.1.1.空白項、計算行(列)、校驗項、不可更改項、稅務(wù)局審核數(shù)空白項：報表中的白色空格，供用戶填寫內(nèi)容，請務(wù)必手工填寫每個空格。計算行(列)：報表中的灰色行(列)，這些項存在計算關(guān)系。系統(tǒng)將根據(jù)計算關(guān)系自動計算出結(jié)果。這些行(列)不允許用戶進行修改(特殊說明處除外)。不可更改項：報表中的淺灰色背景的單元格，這些內(nèi)容是在實際報表中印刷好的文字，在軟件系統(tǒng)中加以嚴格控制，用戶不得擅自修改。計算列(行)的這些文字以灰色背景顯示。5.1.2.填寫項目情況表的有關(guān)說明及約束“粘貼”、下拉功能填寫報表數(shù)據(jù)，將會改變所填空格的原始設(shè)置，導(dǎo)致數(shù)據(jù)填寫有無、錯誤提示功能失效等后果；/*稅率的格式均為百分數(shù)格式，輸入時只需輸入百分號%前的數(shù)字，如12.89%，只需輸入12.89即可，系統(tǒng)自動帶出%；所有數(shù)值，系統(tǒng)自動保留小數(shù)點后兩位小數(shù)；對于漢字錄入，建議使用標準的全角錄入方式，防止因為折行顯示錯誤而出現(xiàn)亂字符。5.1.3.主界面與各填寫界面的切換主界面上點擊相應(yīng)灰色按鈕，即可切換到納稅人基本信息、主表、附報表(包括基本信息、主表、附表)界面上點擊左上角“回主界面”的藍色粗箭頭，即可返回主界面；各報表界面間的切換：從任意一張報表(包括主表和附表)必須點擊左上角“回主界面”的藍色粗箭頭，先返回到主界面，然后在主界面上點擊灰色按鈕，選擇切換到新的報表。5.1.4.保存數(shù)據(jù)選擇菜單“文件”→“保存”或用鼠標點擊工具條上的保存圖標為防止數(shù)據(jù)因軟件退出而丟失，建議隨時進行文件保存。如果保存后退出軟件，則下次雙擊“企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表.xls”時，進入的界面為上次保存時的當(dāng)前界面。也就是說，如再次進入軟件時，出現(xiàn)的不是主界面，則為正常現(xiàn)象，用戶可點擊當(dāng)前界面左上角的回主界面箭頭，返回到主界面。建議用戶經(jīng)常使用保存功能，防止此表因為使用上的不當(dāng)而丟失，造成不必要的麻煩，當(dāng)使用不慎造成報表發(fā)生錯誤的時候，請不要急于保存報表，使用撤銷功能(ctrl+z)，撤銷之前的動作，或者先關(guān)閉此客戶端，再重新打開原來保存的文件，即可恢復(fù)到原來保存狀態(tài)。/*5.2.關(guān)聯(lián)關(guān)系表(表一)5.2.1.關(guān)聯(lián)關(guān)系表填寫界面下圖為75%比例顯示的關(guān)聯(lián)關(guān)系表示意圖：5.2.2.操作說明?點擊主界面中的“關(guān)聯(lián)關(guān)系表(表一)“按鈕，進入此表的填寫界面。?申報數(shù)欄：用戶填寫各項數(shù)值。用戶用鼠標單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃爍豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。?提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項數(shù)據(jù)與某表的某項數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標選中此空格時，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可根據(jù)提示找到相應(yīng)的情況表進行核對。?填寫完畢后，保存，點擊左上角“回主界面”藍色箭頭，返回主界面。5.2.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)A；或者雙方直接/*B．一方與另一方(獨立金融機構(gòu)除外)之間借貸資金占一方實收資本50%C．一方半數(shù)以上的高級管理人員(包括董事會成員和經(jīng)理)或至少一名可D．一方半數(shù)以上的高級管理人員(包括董事會成員和經(jīng)理)同時擔(dān)任另一方的高級管理人員(包括董事會成員和經(jīng)理)，或者一方至少一名可以控制董事E必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)相關(guān)聯(lián)的其它關(guān)系，包括雖未達到A項持股比例，但一方與另一方的主要持股。5.3.關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)5.3.1.關(guān)聯(lián)交易匯總表填寫界面下圖為75％比例顯示的關(guān)聯(lián)交易匯總表的報表示意圖：5.3.2.操作說明?點擊主界面中的“關(guān)聯(lián)交易匯總表(表二)“按鈕，進入此表的填寫?申報數(shù)欄：用戶填寫各項金額。用戶用鼠標單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃爍豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。/*?提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項數(shù)據(jù)與某表的某項數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標選中此空格時，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可根據(jù)提示找到相應(yīng)的情況表進行核對。?填寫完畢后，保存，點擊左上角“回主界面”藍色箭頭，返回主界面。5.3.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)4．本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應(yīng)交易類型的交易金額匯總/*/*5.4.購銷表(表三)5.4.1.購銷表填寫界面下圖為75％比例顯示的購銷表的報表示意圖：5.4.2.操作說明?點擊主界面中的“購銷表(表三)”按鈕，進入此表的填寫界面。?申報數(shù)欄：用戶填寫各項金額。用戶用鼠標單擊白色空格選中單元格或雙擊空格出現(xiàn)閃爍豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。?提示信息：提示各表之間的關(guān)系，即若此表此項數(shù)據(jù)與某表的某項數(shù)據(jù)存在等于或在某種條件下等于的關(guān)系，那么當(dāng)用鼠標選中此空格時，將會出現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可根據(jù)提示找到相應(yīng)的情況表進行核對。?填寫完畢后，保存，點擊左上角“回主界面”藍色箭頭，返回主界面。5.4.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)成品、材料 /*半成品、材料(商品)等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易材料(商品)等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金成品、材料(商品)等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗。使用的具體方法(不能為空)。應(yīng)大于或等于“一、總購銷：購入總額——進口購入(第2項)”*10%)(允許/*5.5.勞務(wù)表(表四)5.5.1.勞務(wù)表填寫界面下圖為75％比例顯示的勞務(wù)表的報表示意圖：5.5.2.操作說明?點擊主界面中的“勞務(wù)表(表四“)按鈕，進入此表的填寫界面。擊空格出現(xiàn)閃爍豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值?，F(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可根據(jù)提示找到相應(yīng)的情況表進行核對。?填寫完畢后，保存，點擊左上角“回主界面”藍色箭頭，返回主界面。5.5.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)/*易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總勞務(wù)交易：勞務(wù)收入(第1項)”*10%) 易對象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總勞務(wù)交易：勞務(wù)支出(第8使用的具體方法(不能為空)。5.6.無形資產(chǎn)表(表五)5.6.1.無形資產(chǎn)表填寫界面下圖為75％比例顯示的無形資產(chǎn)表的報表示意圖：/*5.6.2.操作說明?點擊主界面中的“無形資產(chǎn)表(表五“)按鈕，進入此表的填寫界面。格或雙擊空格出現(xiàn)閃爍豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可根據(jù)提示找到相應(yīng)的情況表進行核對。?填寫完畢后，保存，點擊左上角“回主界面”藍色箭頭，返回主界面。5.6.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額。權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支付的金額?；蛸徺I無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方支付的金額。用權(quán)或購買無形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額。/*讓收入(是第6行“其他”行的補充)。/*讓收入(是第13行“其他”的補充)(表二)第6行第1列，該行第7列數(shù)額填入(表二)第6行第4列，該行第9列數(shù)額填入(表二)第6行第75.7.固定資產(chǎn)表(表六)5.7.1.固定資產(chǎn)表填寫界面下圖為75％比例顯示的固定資產(chǎn)表的報表示意圖：5.7.2.操作說明?點擊主界面中的“固定資產(chǎn)表(表六“)按鈕，進入此表的填寫界面。格或雙擊空格出現(xiàn)閃爍豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值?，F(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可根據(jù)提示找到相應(yīng)的情況表進行核對。?填寫完畢后，保存，點擊左上角“回主界面”藍色箭頭，返回主界面。5.7.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額。權(quán)或購買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支付的金額。/*。/*(表二)第8行第1列，該行第7列數(shù)額填入(表二)第8行第4列，該行第9列數(shù)額填入(表二)第8行第75.8.融通資金表(表七)5.8.1.融通資金表填寫界面下圖為75％比例顯示的融通資金表的報表示意圖：/*5.8.2.操作說明?點擊主界面中的“融通資金表(表七“)按鈕，進入此表的填寫界面。格或雙擊空格出現(xiàn)閃爍豎線的狀態(tài)下均可輸入數(shù)值。現(xiàn)黃的背景的提示信息。用戶可根據(jù)提示找到相應(yīng)的情況表進行核對。?填寫完畢后，保存，點擊左上角“回主界面”藍色箭頭，返回主界面。5.8.3.填表說明(以稅務(wù)局下發(fā)的文件為準)月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/年度各月平均權(quán)益投資之和，其中：各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)額+月末賬面余額)/2；各月平均權(quán)益投資＝ ，應(yīng)計利息支出包括資本化的應(yīng)計利息支出。6．如果金額單位為外幣的，按照納稅年度最后一日的人民幣匯率中間價折7．對于關(guān)聯(lián)方通過無關(guān)聯(lián)第三方提供的債權(quán)性投資，或通過無關(guān)聯(lián)第三方/*5.9.對外投資情況