倉庫盤點作業(yè)指導(dǎo)書倉庫存貨盤盈及盤虧的財稅處理辦法

本資料為word版本——可編輯、可修改本資料為word版本——可編輯、可修改本資料為word版本——可編輯、可修改1.0目的為了更好地規(guī)范倉庫日常盤點作業(yè)行為，將盤點作業(yè)納入倉庫治理的范圍中，對盤點工作形成一種文件化、制度化的治理，以保證倉存實物數(shù)據(jù)的正確性。2.0適用范圍本作業(yè)書適用于本公司倉庫盤點作業(yè)。3.0程序3.1盤點前期預(yù)備3.1.1每年度倉庫應(yīng)定期制訂出本年度的盤點工作計劃,同時分發(fā)給財務(wù)中心。3.1.2盤點工作應(yīng)按年度盤點工作計劃的安排有序的開展和進行,執(zhí)行主管負(fù)責(zé)監(jiān)督,倉管統(tǒng)計核查實物和帳目一致性的分工安排進行。3.1.3盤點開展前,首先應(yīng)對倉庫實物再次進行整理歸類入倉,同一物料料號的實物應(yīng)按就近原則地擺放.不同類型的物料嚴(yán)格分開存放。3.1.4所有的實物在盤點工作進行前,應(yīng)做好物料的標(biāo)識工作,物料標(biāo)簽一律朝外地放置,便于盤點人查看物料的數(shù)量等信息。3.1.5盤點進行前,所有系統(tǒng)進出單據(jù)都要處理完畢.處理完畢后方可從ERP系統(tǒng)中導(dǎo)出正確的帳存數(shù)據(jù)。3.1.6盤點工作進行前,應(yīng)打印預(yù)備好＜＜存貨盤點表＞＞，將系統(tǒng)導(dǎo)出的信息粘附在存貨盤點表上面。3.2盤點操作3.2.1盤點作業(yè)執(zhí)行分倉位到人的制度,各倉庫工作人員專門負(fù)責(zé)某一倉位的物料實物統(tǒng)計。3.2.2盤點中,盤點人按物料編號將實物數(shù)量登記在<<存貨盤點表>>上。3.2.3數(shù)據(jù)登記中,同一料號有幾個棧板上放置的物料其數(shù)量在登記中可以在后面用加號累計。3.2.3盤點作業(yè)中,每個區(qū)域的所有物料必須都登記在盤點表上,不可遺漏.倘苦盤點表上沒有的物料編號或新料,須用手寫物料編號和數(shù)量在盤點表上。3.2.4按物料種類執(zhí)行區(qū)域劃片盤點完畢后,將盤點原始記錄表統(tǒng)一交到各分倉倉管處,由倉管統(tǒng)計數(shù)據(jù)并核對帳目。3.2.5各倉管應(yīng)在盤點工作日結(jié)束后三個工作日內(nèi)完成盤點表，并向財務(wù)中心提供<<存貨盤點表>>。3.2.6倉庫負(fù)責(zé)人應(yīng)對盤點結(jié)果進行審核,對盤點數(shù)據(jù)盈虧差額較大的物料，跟進調(diào)查帳目處理、實物統(tǒng)計分析,以作出正確的結(jié)論,同時對發(fā)生錯誤的原因同倉管一起分析,以改善日常作業(yè)行為.3.2.7財務(wù)部將在盤點日到倉庫進行物料的抽盤、監(jiān)盤及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。3.3盤點方式3.3.1倉庫總體上執(zhí)行年度盤點計劃,每月有針對性地進行物料盤點工作!3.3.2倉庫內(nèi)部同時執(zhí)行每周主管、倉管員輪流互查的抽查盤點制度,每周進行二至四次抽查盤點。3.3.3盤點進行前,抽取各分倉總數(shù)的30%物料，并做出抽盤數(shù)據(jù)表。3.3.4周內(nèi)抽查盤根據(jù)物料編號和實物數(shù)量與卡相對應(yīng),后核對系統(tǒng)，達到日清月結(jié)的目的。3.3.5每月底進行一次月度盤點，年中及年終執(zhí)行全面大盤點。方式參照以上進行