K3-Cloud初始化-庫(kù)存及存貨成本初始化

密級(jí)：★高密級(jí)：★高★版本：1.0K/3Cloud初始化—庫(kù)存及存貨成本初始化金蝶軟件（中國(guó)）有限公司K/3Cloud交付支持部K/3Cloud初始化—庫(kù)存及存貨成本初始化金蝶軟件（中國(guó)）有限公司K/3Cloud交付支持部TIME\@"yyyy'年'M'月'd'日'"2016年4月29日TOC\o"1-2"\h\z\u1．概述 42．靜態(tài)數(shù)據(jù)：庫(kù)存管理 42.1基礎(chǔ)資料 52.2倉(cāng)庫(kù) 52.3參數(shù) 53．靜態(tài)數(shù)據(jù)：存貨核算 63.1核算范圍 63.2物料計(jì)價(jià)方法 73.3參數(shù) 84．靜態(tài)數(shù)據(jù)：產(chǎn)品成本核算 114.1成本中心 114.2作業(yè)活動(dòng) 115．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：庫(kù)存管理 116．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：存貨核算 137．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：產(chǎn)品成本核算 14

K/3Cloud初始化之庫(kù)存及存貨成本1．概述K/3Cloud允許結(jié)賬后，反初始化調(diào)整庫(kù)存，將庫(kù)存初始化與存貨初始化分離，提前做庫(kù)存的數(shù)量初始化，再進(jìn)行存貨金額初始化（同時(shí)支持K/3wise存貨初始化錄入場(chǎng)景）。庫(kù)存及存貨核算系統(tǒng)初始化內(nèi)容分為靜態(tài)數(shù)據(jù)和動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)兩部分，初始化流程大致遵循下圖所示:2．靜態(tài)數(shù)據(jù)：庫(kù)存管理2.1基礎(chǔ)資料包括：組織信息、計(jì)量單位、物料（包括批號(hào)、輔助屬性等）、供應(yīng)商、客戶、部門、業(yè)務(wù)員、倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)位、庫(kù)存狀態(tài)等；2.2倉(cāng)庫(kù)（1）關(guān)于倉(cāng)庫(kù)屬性設(shè)置普通倉(cāng)就是通用的倉(cāng)庫(kù)；車間倉(cāng)主要在車間系統(tǒng)中使用；供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)主要在VMI模式中使用，一般一個(gè)供應(yīng)商建立一個(gè)倉(cāng)庫(kù)對(duì)應(yīng)；客戶倉(cāng)庫(kù)主要在寄售（委托代銷）的業(yè)務(wù)模式中使用。（2）關(guān)于倉(cāng)庫(kù)的控制屬性=1\*alphabetica.倉(cāng)庫(kù)可以允許負(fù)庫(kù)存，存在負(fù)庫(kù)存會(huì)導(dǎo)致期末存貨核算無法結(jié)賬，需補(bǔ)足差額后才能正常結(jié)賬。=2\*alphabeticb.只有勾選允許MRP計(jì)劃的倉(cāng)庫(kù)才會(huì)進(jìn)入MRP運(yùn)算需求來源的選擇列表。=3\*alphabeticc.只有允許鎖庫(kù)的倉(cāng)庫(kù)中的物料“可鎖庫(kù)”時(shí)，才能成功執(zhí)行對(duì)此部分庫(kù)存量進(jìn)行的鎖庫(kù)操作。2.3參數(shù)K/3Cloud參數(shù)分為數(shù)據(jù)中心級(jí)、組織級(jí)、單據(jù)級(jí)、選項(xiàng)級(jí)四個(gè)級(jí)別，其中數(shù)據(jù)中心級(jí)參數(shù)必須以管理員登陸才能修改。勾選業(yè)務(wù)組數(shù)據(jù)隔離后，系統(tǒng)根據(jù)倉(cāng)管員所在庫(kù)存組隔離倉(cāng)管員的查詢權(quán)限。3．靜態(tài)數(shù)據(jù)：存貨核算3.1核算范圍使用前提，必須已設(shè)置好會(huì)計(jì)核算體系、核算組織及會(huì)計(jì)政策。核算范圍是站在會(huì)計(jì)核算主體即核算組織的角度對(duì)存貨進(jìn)行的價(jià)值區(qū)域的劃分，劃分依據(jù)有貨主，貨主及庫(kù)存組織、貨主及倉(cāng)庫(kù)、庫(kù)存組織、倉(cāng)庫(kù)。貨主即存貨所有權(quán)歸屬者，也就是業(yè)務(wù)組織；倉(cāng)庫(kù)即存貨存儲(chǔ)位置，庫(kù)存組織代表著倉(cāng)庫(kù)的所屬業(yè)務(wù)組織（具備庫(kù)存職能的組織機(jī)構(gòu)），存貨按照這所有權(quán)（貨主）及其存儲(chǔ)位（倉(cāng)庫(kù)）的二維劃分物理范圍及價(jià)值區(qū)域，即核算范圍，每一個(gè)核算范圍都有獨(dú)立的計(jì)價(jià)方法。存貨核算與庫(kù)存管理的聯(lián)系與區(qū)別：存貨核算是針對(duì)企業(yè)自身存貨進(jìn)行核算及管理，不考慮客供料；庫(kù)存管理是站在倉(cāng)存的角度，是對(duì)所有存放在倉(cāng)庫(kù)的存貨進(jìn)行管理，不考慮存貨所有權(quán)歸屬。因此某組織名下的倉(cāng)庫(kù)可以受其他組織或客戶或供應(yīng)商的委托進(jìn)行存貨的存放及保管，也更好的滿足了組織之間的業(yè)務(wù)協(xié)同。這里有必要再介紹下存貨核算關(guān)賬及庫(kù)存管理的關(guān)賬，從以上可以看出，存貨核算關(guān)賬是站在貨主的角度進(jìn)行控制的，庫(kù)存管理關(guān)賬是站在倉(cāng)庫(kù)的角度進(jìn)行控制。舉例：若庫(kù)存組織A有存放貨主A，貨主B，客戶X，供應(yīng)商Y的物料，將庫(kù)存組織A關(guān)賬，即A\B\X\Y都不能處理關(guān)賬日之前的業(yè)務(wù)，而存貨核算按貨主B關(guān)賬，只控制B在關(guān)賬日之前作業(yè)，A/X/Y仍可以作業(yè)。核算范圍按“貨主”劃分，即按業(yè)務(wù)組織劃分存貨的價(jià)值區(qū)域，不考慮其具體存儲(chǔ)位置，存貨核算時(shí)將搜索所有庫(kù)存組織下屬于核算范圍中已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。核算范圍按“貨主+倉(cāng)庫(kù)”，即按業(yè)務(wù)組織及倉(cāng)庫(kù)劃分存貨價(jià)值區(qū)域，存貨核算時(shí)將搜索核算范圍中設(shè)置的具體倉(cāng)庫(kù)屬于已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。核算范圍按“貨主+庫(kù)存組織”，是對(duì)“貨主+倉(cāng)庫(kù)”更粗略的劃分。存貨核算時(shí)將搜索核算范圍中設(shè)置的庫(kù)存組織下所有倉(cāng)庫(kù)中屬于已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。核算范圍按“倉(cāng)庫(kù)”或“庫(kù)存組織”劃分，主要是針對(duì)單體組織而言，雖然多組織下也能應(yīng)用，但不支持組織之的協(xié)同。存貨核算是只能核算存儲(chǔ)在自身組織下的存貨，委托其他組織存儲(chǔ)的物料不參與核算。注意：核算范圍劃分依據(jù)在存貨核算啟用后就不允許變更，而且在同一“核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策”的維度下，劃分依據(jù)只能唯一。為什么要在啟用存貨核算系統(tǒng)之前一定要先設(shè)置核算范圍呢？啟用存貨核算系統(tǒng)之后，若存在期初庫(kù)存，則要維護(hù)初始核算數(shù)據(jù)，因此啟用存貨核算系統(tǒng)首先要根據(jù)核算范圍判斷核算范圍涉及的庫(kù)存組織是否已啟用，且啟用日期是否在存貨核算啟用期間第一天之前，或者在啟用期間之內(nèi)。在啟用期間之內(nèi)，則操作“獲取庫(kù)存期初數(shù)據(jù)”獲取庫(kù)存組織的初始庫(kù)存作為期初庫(kù)存，若在啟用期間之前，則需在啟用時(shí)對(duì)庫(kù)存進(jìn)行關(guān)賬，指引“更新期初庫(kù)存”獲取期末庫(kù)存作為期初庫(kù)存。3.2物料計(jì)價(jià)方法存貨出庫(kù)成本核算時(shí)，需要根據(jù)物料的計(jì)價(jià)方法來核算存貨的出庫(kù)成本。物料計(jì)價(jià)方法支持移動(dòng)平均法、加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法。使用前提：必須已設(shè)置好核算范圍。若無特殊要求，物料計(jì)價(jià)方法可以不設(shè)置，直接采用核算范圍的計(jì)價(jià)方法。操作說明：新增物料計(jì)價(jià)方法時(shí),選擇核算范圍及設(shè)置依據(jù)：支持按單個(gè)物料、物料屬性、存貨類別設(shè)置計(jì)價(jià)方法，設(shè)置完畢后審核才生效。業(yè)務(wù)說明：核算范圍及物料計(jì)價(jià)方法都涉及計(jì)價(jià)方法的設(shè)置，存貨出庫(kù)成本核算時(shí)獲取計(jì)價(jià)方法的優(yōu)先順序?yàn)椋瑔蝹€(gè)物料→存貨類別→物料屬性→核算范圍。進(jìn)行存貨核算后，對(duì)應(yīng)物料存在期初或期末存貨余額時(shí)不允許修改物料計(jì)價(jià)方法。若要變更計(jì)價(jià)方法，請(qǐng)做物料計(jì)價(jià)方法變更處理。一般來說，大部分企業(yè)按核算范圍設(shè)置計(jì)價(jià)方法。個(gè)別計(jì)價(jià)方法的應(yīng)用：通常所說的個(gè)別計(jì)價(jià)方法是指按批次進(jìn)行存貨成本核算，K/3Cloud基于這個(gè)理論在實(shí)務(wù)中進(jìn)行了延伸擴(kuò)展，支持按BOM版本、批號(hào)、計(jì)劃跟蹤號(hào)、輔助屬性等維度進(jìn)行核算，即物料基礎(chǔ)資料中的物料維度BOM版本、批號(hào)、計(jì)劃跟蹤號(hào)、輔助屬性任意一項(xiàng)勾選“影響成本”，則達(dá)到個(gè)別計(jì)價(jià)法的應(yīng)用。如物料批號(hào)勾選“影響成本”，物料在以上設(shè)置中確定的計(jì)價(jià)方法為加權(quán)平均，則該物料按批內(nèi)加權(quán)平均進(jìn)行核算。物料計(jì)價(jià)方法變更的應(yīng)用：此功能主要是指企業(yè)采用某計(jì)價(jià)方法核算一段時(shí)間后，因管理或?qū)ν鈭?bào)告的需要需采用另一種計(jì)價(jià)方法進(jìn)行核算，這樣就需通過物料計(jì)價(jià)方法變更對(duì)現(xiàn)有計(jì)價(jià)方法進(jìn)行變更。此應(yīng)用在財(cái)務(wù)中非常重要及謹(jǐn)慎的，請(qǐng)慎重應(yīng)用，特別是實(shí)施階段。3.3參數(shù)

參數(shù)說明：A.應(yīng)付單與發(fā)票核銷產(chǎn)生的差異計(jì)入存貨成本，該參數(shù)可以決定采購(gòu)應(yīng)付單與發(fā)票核銷時(shí)產(chǎn)生的差額是否計(jì)入存貨成本，若勾選該參數(shù)，差額將計(jì)入對(duì)應(yīng)物料的存貨成本；若不勾選該參數(shù)，差額將不計(jì)入存貨成本。B.采購(gòu)應(yīng)付單審核時(shí)自動(dòng)進(jìn)行入庫(kù)成本核算該參數(shù)的作用是決定采購(gòu)入庫(kù)單（采購(gòu)?fù)肆蠁危┫峦撇少?gòu)應(yīng)付單審核時(shí)是否自動(dòng)調(diào)用采購(gòu)入庫(kù)成本核算，若勾選該參數(shù)，采購(gòu)應(yīng)付單審核時(shí)根據(jù)單據(jù)間勾稽關(guān)系自動(dòng)核算入庫(kù)成本；若不勾選該參數(shù)，采購(gòu)應(yīng)付單審核時(shí)只建立單據(jù)間勾稽關(guān)系而不會(huì)自動(dòng)核算入庫(kù)成本。大批量審核采購(gòu)應(yīng)付單時(shí)，不勾選該參數(shù)可以提高審核的效率。C.存在負(fù)庫(kù)存時(shí)允許結(jié)賬該參數(shù)決定當(dāng)前會(huì)計(jì)期間存在負(fù)庫(kù)存時(shí)是否能結(jié)賬。期末結(jié)賬時(shí)若檢查當(dāng)期存在負(fù)庫(kù)存，勾選該參數(shù)，則允許結(jié)賬；不勾選該參數(shù)，則不允許結(jié)賬，必須先清理負(fù)庫(kù)存。從財(cái)務(wù)管控的角度來看，建議不使用該參數(shù)。D.贈(zèng)品、不良品、廢品單據(jù)成本為零時(shí)允許結(jié)賬該參數(shù)決定當(dāng)前會(huì)計(jì)期間存在贈(zèng)品或不良品或廢品單據(jù)成本為零時(shí)是否能結(jié)賬。期末結(jié)賬時(shí)若檢查當(dāng)期存在贈(zèng)品或不良品或廢品零成本單據(jù)，勾選該參數(shù)，則允許結(jié)賬；不勾選該參數(shù)，則不允許結(jié)賬。E.采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單生成出庫(kù)成本調(diào)整單該參數(shù)主要解決以前期間采購(gòu)入庫(kù)，當(dāng)期收到采購(gòu)發(fā)票的金額與以前期入庫(kù)成本產(chǎn)生的差異對(duì)當(dāng)期存貨成本的調(diào)整。調(diào)整方式有不生成、全部生成及按上期出庫(kù)、結(jié)存比例生成?！安簧伞?，即前期入庫(kù)的采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單在出庫(kù)成本核算時(shí)不生成出庫(kù)成本調(diào)整單；“全部生成”，即前期入庫(kù)的采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單在出庫(kù)成本核算時(shí)全部生成出庫(kù)成本調(diào)整單；“按上期出庫(kù)、結(jié)存比例”生成，即前期入庫(kù)的采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單按對(duì)應(yīng)物料在上期出庫(kù)數(shù)量與結(jié)存數(shù)量的比例生成出庫(kù)成本調(diào)整單。參數(shù)說明：A.存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核算是指存貨成本核算可以按費(fèi)用項(xiàng)目作為成本結(jié)構(gòu)進(jìn)行分項(xiàng)平行結(jié)轉(zhuǎn)成本，并且支持產(chǎn)品成本核算逐步分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。例如：采購(gòu)一批物料，貨款不含稅金額是100，運(yùn)費(fèi)20，啟用此參數(shù)，入庫(kù)成本會(huì)形成成本結(jié)構(gòu)：材料成本100，運(yùn)費(fèi)20，總成本120，出庫(kù)成本核算時(shí)，按材料成本及運(yùn)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)出庫(kù)成本。B.成本以含稅金額進(jìn)行核算管理會(huì)計(jì)應(yīng)用范疇，支持以含稅成本作為企業(yè)內(nèi)部考核及管理的依據(jù)，此參數(shù)僅用于內(nèi)部管理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理規(guī)則是凡進(jìn)項(xiàng)稅額需抵扣的，則按不含稅金額計(jì)入成本；凡進(jìn)項(xiàng)稅不需抵扣的，則以含稅金額計(jì)入成本。但從管理會(huì)計(jì)范疇，凡支出即可作為成本，相應(yīng)的收入即可作為營(yíng)業(yè)收入，因此啟用此參數(shù)的情況下，不管稅額是否能抵扣，成本都是已含稅金額進(jìn)行核算。4．靜態(tài)數(shù)據(jù)：產(chǎn)品成本核算4.1成本中心成本中心以部門為載體，需關(guān)聯(lián)已審核的部門；根據(jù)部門屬性生成對(duì)應(yīng)的成本中心，包括非生產(chǎn)成本中心、輔助生產(chǎn)成本中心、基本生產(chǎn)成本中心三種；不同的成本中心的費(fèi)用處理方式不同。成本中心作為費(fèi)用歸集的對(duì)象，是成本核算最重要的基礎(chǔ)資料之一，如果已經(jīng)維護(hù)過部門基礎(chǔ)資料，可以點(diǎn)擊【業(yè)務(wù)操作】→【批量生成】，自動(dòng)生成與部門相應(yīng)的成本中心。4.2作業(yè)活動(dòng)作業(yè)活動(dòng)是指企業(yè)成本中心間相互協(xié)作而提供的勞務(wù)或服務(wù)，是相對(duì)實(shí)體產(chǎn)品而言的虛擬產(chǎn)品，因此作業(yè)活動(dòng)作為成本中心輸出的成果，可以用來作為費(fèi)用承擔(dān)的主體，最后也可以根據(jù)最終受益者將費(fèi)用通過作業(yè)活動(dòng)及成本動(dòng)因準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本中。成本管理秉承作業(yè)成本管理的思想：“成本核算對(duì)象消耗作業(yè)，作業(yè)消耗資源”。只有輔助生產(chǎn)成本中心才能提供作業(yè)活動(dòng)。系統(tǒng)預(yù)置了供水和供電兩種，可根據(jù)需要新增。5．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：庫(kù)存管理錄入初始庫(kù)存，是確定庫(kù)存組織內(nèi)各倉(cāng)庫(kù)中不同貨主的物料的期初數(shù)量，不允許存在相同庫(kù)存維度的記錄，庫(kù)存維度包括：庫(kù)存組織、物料、倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)位、批號(hào)、序列號(hào)、輔助屬性、生產(chǎn)日期、有效期至、庫(kù)存狀態(tài)、BOM版本、計(jì)劃跟蹤號(hào)、貨主類型、貨主、保管者類型、保管者。錄入初始庫(kù)存時(shí)，可以錄入數(shù)量，也可以錄入總成本，系統(tǒng)默認(rèn)不顯示總成本，需要在BOSIDE中將總成本設(shè)置為單據(jù)顯示。錄入初始庫(kù)存時(shí)，支持物料的序列號(hào)。初始庫(kù)存支持引入，引入功能在初始庫(kù)存列表中。引入前，需要保證庫(kù)存組織、物料、倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)位、批號(hào)、序列號(hào)、輔助屬性、庫(kù)存狀態(tài)、BOM版本、貨主、保管者、計(jì)量單位組、計(jì)量單位、幣別等都已經(jīng)在系統(tǒng)中存在，且引入的數(shù)據(jù)要保證不存在相同庫(kù)存維度的記錄。（1）可以手工錄入，也可以從EXCEL格式文件引入。（2）考慮批次、庫(kù)齡、保質(zhì)期或計(jì)價(jià)方法為先進(jìn)先出/后進(jìn)先出的，則不同批次、入庫(kù)日期、采購(gòu)/生產(chǎn)日期的庫(kù)存則需要分開條目錄入。物料按序列號(hào)管理的，同時(shí)必須在“初始序列號(hào)錄入”中錄入初始庫(kù)存各物料的序列號(hào)。（3）錄入時(shí)注意單據(jù)類型、貨主組織、庫(kù)存組織是否對(duì)應(yīng)。注意：標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品只支持在此錄入數(shù)量信息，如需數(shù)量、金額一次錄入，在BOS中放出金額字段即可。6．動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)：存貨核算存貨核算初始核算數(shù)據(jù)錄入支持從庫(kù)存管理取庫(kù)存物料數(shù)量，在新增界面點(diǎn)擊業(yè)務(wù)操作－更新期初數(shù)量。存貨核算初始核算數(shù)據(jù)錄入支持從其他核算體系引入金額、單價(jià)數(shù)據(jù)，在新增界面點(diǎn)擊業(yè)務(wù)