票據(jù)業(yè)務(wù)操作一招搞定

一、當(dāng)前集團(tuán)成員企業(yè)的票據(jù)管理現(xiàn)狀隨著商業(yè)匯票業(yè)務(wù)量和市場(chǎng)規(guī)模的逐步提高，票據(jù)逐漸成為企業(yè)，特別是供應(yīng)鏈核心企業(yè)頻繁使用的非現(xiàn)金支付結(jié)算工具。集團(tuán)客戶持有的商業(yè)票據(jù)數(shù)量和金額不斷擴(kuò)大，統(tǒng)一管理、靈活使用商業(yè)票據(jù)的需求十分迫切。目前，一些集團(tuán)公司在處理自身票據(jù)結(jié)算和融資的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中還存在一些弊端：一是大量以承兌匯票進(jìn)行結(jié)算，承兌匯票信息需手工記錄或用電子表格登記，管理較為落后。二是缺乏票據(jù)專業(yè)人員，缺乏紙質(zhì)票據(jù)真?zhèn)舞b別、瑕疵認(rèn)定及處理能力。三是承兌匯票一般存放在保險(xiǎn)柜中，一旦造成被盜或不可預(yù)知原因的滅失，將會(huì)給企業(yè)造成麻煩甚至損失。四是承兌匯票被企業(yè)背書(shū)轉(zhuǎn)讓出去，由于票據(jù)金額一般不是正好購(gòu)買(mǎi)原材料或其它商品的價(jià)格，有時(shí)需要拆分，很不方便。五是承兌匯票或持有到期、或背書(shū)轉(zhuǎn)讓、或貼現(xiàn)，沒(méi)有發(fā)揮票據(jù)作為準(zhǔn)現(xiàn)金的時(shí)間價(jià)值。鑒于企業(yè)在傳統(tǒng)票據(jù)管理中存在的諸多弊端，針對(duì)某個(gè)企業(yè)集團(tuán)客戶具有貿(mào)易融資供應(yīng)鏈上下游關(guān)系并使用大量票據(jù)作為結(jié)算、融資工具的特點(diǎn)，對(duì)貿(mào)易融資供應(yīng)鏈項(xiàng)下的票據(jù)池業(yè)務(wù)進(jìn)行研究。（一）票據(jù)池業(yè)務(wù)的概念定位及特點(diǎn)票據(jù)池業(yè)務(wù)，是指客戶與商業(yè)銀行簽訂“票據(jù)池服務(wù)協(xié)議”，將其合法取得的，并享有完全票據(jù)權(quán)利的商業(yè)匯票委托銀行進(jìn)行集中管理，商業(yè)銀行在為其提供票據(jù)代保管、委托收款、票據(jù)信息查詢等常規(guī)服務(wù)的基礎(chǔ)上，將票據(jù)池內(nèi)的低風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)匯票進(jìn)行質(zhì)押，該質(zhì)押額度與票據(jù)池保證金構(gòu)成票據(jù)池總額度，集團(tuán)公司總部及其成員公司共享票據(jù)池總額度，用票據(jù)池總擔(dān)保額度擔(dān)保為集團(tuán)公司總部及其成員公司開(kāi)出新的銀行承兌匯票。對(duì)企業(yè)而言，票據(jù)池業(yè)務(wù)的功能在于銀行提供了一攬子票據(jù)綜合服務(wù)，減少票據(jù)管理成本并增加了授信額度；對(duì)商業(yè)銀行而言，則可增加中間業(yè)務(wù)收入，并基于入池票據(jù)質(zhì)押，連帶產(chǎn)生多項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)或組合業(yè)務(wù)。通過(guò)票據(jù)池業(yè)務(wù)，企業(yè)集團(tuán)客戶手中沒(méi)有充分發(fā)揮作用的大量票據(jù)被管理起來(lái)，不僅提高了成員企業(yè)的票據(jù)管理水平、方便對(duì)外支付，更加能盤(pán)活企業(yè)資金，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的融通流動(dòng)。企業(yè)集團(tuán)客戶在對(duì)外結(jié)算上可以最大限度地使用票據(jù)，將大量的現(xiàn)金留在集團(tuán)內(nèi)部，縮減企業(yè)的財(cái)務(wù)成本，提高整個(gè)集團(tuán)的資產(chǎn)質(zhì)量。同時(shí)，票據(jù)池業(yè)務(wù)不僅攻克了中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，更是因?yàn)樗芤哉脊?yīng)鏈上絕大多數(shù)的中小企業(yè)為起點(diǎn)，循著供應(yīng)鏈的路徑，逐步包圍核心企業(yè)，最后實(shí)現(xiàn)包攬整個(gè)供應(yīng)鏈的融資目的。另外，在金融政策允許下，商業(yè)銀行還可為集團(tuán)客戶提供票據(jù)承兌保貼、票據(jù)理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，提高資金流轉(zhuǎn)速度和結(jié)算效率。（二）票據(jù)池的使用效果（1） 將集團(tuán)內(nèi)的票據(jù)組建票據(jù)池，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一靈活管理。（2） 集團(tuán)總部為成員單位核定開(kāi)票額度，成員單位共享票據(jù)池額度，實(shí)現(xiàn)票據(jù)池額度動(dòng)態(tài)管理。（3） 應(yīng)收票據(jù)到期前可以提供擔(dān)保，加速資金周轉(zhuǎn)。（4） 根據(jù)需要使用柜面、網(wǎng)銀、ERP等多種渠道靈活辦理業(yè)務(wù)。池內(nèi)涵蓋紙質(zhì)及電子票據(jù)。（5）受?chē)?guó)家經(jīng)濟(jì)金融調(diào)控影響，在目前一般貸款、票據(jù)貼現(xiàn)成本高、規(guī)模受限情況下，使用票據(jù)池，可使用客戶降低財(cái)務(wù)成本，滿足客戶現(xiàn)金管理需要以及正常經(jīng)營(yíng)。二、供應(yīng)鏈票據(jù)池綜合服務(wù)方案具體運(yùn)作模式之解析（一） 案例的業(yè)務(wù)背景目前一些著名跨國(guó)企業(yè)為了統(tǒng)一整合該公司在中國(guó)大陸境內(nèi)的業(yè)務(wù)架構(gòu)和各種資源，加強(qiáng)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，在中國(guó)大陸境內(nèi)成立專門(mén)（中國(guó)）投資有限公司負(fù)責(zé)商品的購(gòu)銷(xiāo)。以某石化公司為例，某石化投資有限公司負(fù)責(zé)對(duì)亞太地區(qū)所有的業(yè)務(wù)（包括中國(guó)地區(qū)）集中采購(gòu)和銷(xiāo)售石油化工原料，年產(chǎn)150萬(wàn)噸，是目前亞洲最大的供應(yīng)商。中國(guó)地區(qū)的年交易量金額為12億美元，折合人民幣約為100億元左右，其中使用票據(jù)結(jié)算的金額就達(dá)60億元?？蛻糁饕性谌A東地區(qū)（浙江、江蘇二?。┑?2家下游化工企業(yè)。由于該公司采取進(jìn)出口業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理、資金回收統(tǒng)一集中的模式，按照要求貨船到岸后有七天的寬限期（免費(fèi)），如超過(guò)七天后需要支付一筆成本較高的費(fèi)用。同時(shí)該公司要求國(guó)內(nèi)客戶在七天內(nèi)付款，使用票據(jù)結(jié)算的話需要以郵寄的方式寄至某石化投資有限公司，款到提貨。通過(guò)以上情況分析，某石化投資有限公司開(kāi)展購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易存在路途較遠(yuǎn)、成本費(fèi)用高、時(shí)間緊、風(fēng)險(xiǎn)大、資金回籠不易控制等諸多問(wèn)題，因此企業(yè)需要一整套供應(yīng)鏈票據(jù)融資綜合服務(wù)方案。（二） 供應(yīng)鏈票據(jù)池綜合服務(wù)方案的主要模式供應(yīng)鏈票據(jù)池綜合服務(wù)方案，是對(duì)入池票據(jù)辦理保管、代理、貼現(xiàn)等資產(chǎn)業(yè)務(wù)或以入池票據(jù)為質(zhì)押擔(dān)保，形成可用授信額度，為集團(tuán)企業(yè)辦理票據(jù)承兌及理財(cái)?shù)染C合性服務(wù)方案，它主要包括：票據(jù)代理業(yè)務(wù)一票據(jù)鑒別、票據(jù)代保管及見(jiàn)證通知、票據(jù)托收、票據(jù)郵遞。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一直貼、代理貼現(xiàn)、協(xié)議付息、資金劃付、資金拆借等。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)——主要是包括出票環(huán)節(jié)的承兌和持有環(huán)節(jié)的承兌。票據(jù)理財(cái)業(yè)務(wù)——主要指企業(yè)端票據(jù)理財(cái)。（三）供應(yīng)鏈票據(jù)池綜合服務(wù)方案的具體內(nèi)容票據(jù)代理業(yè)務(wù)服務(wù)方案主要包括票據(jù)鑒別、票據(jù)托管及見(jiàn)證通知、票據(jù)管理、票據(jù)代理托收、票據(jù)郵遞等業(yè)務(wù)?！捌睋?jù)鑒別”是指商業(yè)銀行對(duì)某石化投資有限公司提供的票據(jù)進(jìn)行真?zhèn)魏蛯?duì)瑕疵情況進(jìn)行審驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)，并出具《票據(jù)審驗(yàn)認(rèn)定書(shū)》，據(jù)此證明票據(jù)真實(shí)合法。“票據(jù)托管”是指某石化投資有限公司將收到的各類(lèi)未到期商業(yè)匯票交由銀行代為保管，由銀行存放至票據(jù)保管箱。同時(shí)，銀行在接受某石化投資有限公司票據(jù)時(shí)，向其提供票據(jù)真?zhèn)伪鎰e、查詢查復(fù)等服務(wù)，并按照單位分設(shè)票據(jù)托管臺(tái)賬。“票據(jù)管理”是指在票據(jù)托管期間，銀行提供代保管票據(jù)的信息查詢，并按月出具代保管票據(jù)明細(xì)信息清單，按照某石化投資有限公司記賬模式代為出具記賬清單，并協(xié)助其進(jìn)行賬務(wù)核算，及時(shí)反饋托收資金到賬等信息，同時(shí)在票據(jù)到期前根據(jù)約定時(shí)間提前通知集團(tuán)客戶?！捌睋?jù)代理托收”是指在票據(jù)托管期間內(nèi)，根據(jù)約定某石化投資有限公司將在票據(jù)池內(nèi)的未到期票據(jù)委托商業(yè)銀行自動(dòng)辦理委托收款業(yè)務(wù)。代理托收具體操作方式為商業(yè)銀行代為發(fā)出托收，某石化投資有限公司在背書(shū)欄補(bǔ)記“委托收款”字樣，同時(shí)被背書(shū)人欄內(nèi)補(bǔ)記企業(yè)名稱。為某石化投資有限公司發(fā)出的托收可采用協(xié)議約定的方式，托收回款首先進(jìn)入商業(yè)銀行的托收專用賬戶，再按照協(xié)議約定劃轉(zhuǎn)至客戶接收賬戶，并可在適當(dāng)收費(fèi)情況下，承諾企業(yè)在票據(jù)到期后N日保證入賬。這樣做的好處是商業(yè)銀行能有效處理企業(yè)大量的真實(shí)票據(jù)，實(shí)時(shí)掌握企業(yè)資金動(dòng)向，保證企業(yè)的還款來(lái)源。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)服務(wù)方案（1） 傳統(tǒng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。即某石化投資有限公司將委托保管在票據(jù)池內(nèi)的未到期商業(yè)匯票，通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)的方式向商業(yè)銀行申請(qǐng)變成現(xiàn)款，商業(yè)銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)日至到期日的利息后將剩余款項(xiàng)支付給某石化投資有限公司。（2） 多種票據(jù)利息支付方式的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。此方案可以豐富票據(jù)貼現(xiàn)的融資模式，商業(yè)銀行與入池的企業(yè)事先商定好一定的授信額度和票據(jù)貼現(xiàn)額度，在額度范圍內(nèi)，如某石化投資有限公司下屬公司收到供應(yīng)鏈上游企業(yè)支付的票據(jù)，該公司需將該票據(jù)辦理貼現(xiàn)但又不直接支付利息，商業(yè)銀行可以利用多種利息支付方式的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)為該公司提供融資和結(jié)算。主要業(yè)務(wù)品種包含“協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)”、“代理票據(jù)貼現(xiàn)”、“買(mǎi)方付息票據(jù)貼現(xiàn)提前兌付”、“他方付息商業(yè)匯票”以及“共擔(dān)利息貼現(xiàn)”等幾個(gè)創(chuàng)新貼現(xiàn)業(yè)務(wù)品種，通過(guò)豐富票據(jù)貼現(xiàn)的利息支付方式拓寬集團(tuán)公司的融資渠道。（3） 通過(guò)增強(qiáng)企業(yè)自身授信的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。某石化投資有限公司將其權(quán)利所有的票據(jù)在票據(jù)池入池質(zhì)押后，在商業(yè)銀行綜合授信項(xiàng)下生成融資額度，可開(kāi)出一定額度的商業(yè)承兌匯票。商業(yè)銀行主動(dòng)向特定企業(yè)持有的商業(yè)承兌匯票提供貼現(xiàn)承諾，為其辦理商票保貼、票據(jù)包買(mǎi)以及見(jiàn)票即貼等融資貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。同時(shí)，根據(jù)某石化投資有限公司上下游貿(mào)易融資供應(yīng)鏈的情況，商業(yè)銀行在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中還可推出第三方擔(dān)保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，改變傳統(tǒng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中被動(dòng)性和偏重銀行承兌匯票的特征，增強(qiáng)了集團(tuán)企業(yè)的授信額度，大大降低了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。（4） 資金劃付業(yè)務(wù)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，某石化投資有限公司下屬子公司可能持有從其他企業(yè)處背書(shū)轉(zhuǎn)讓來(lái)得票據(jù)，到商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。由于不是該公司加蓋的背書(shū)章，按當(dāng)前《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等制度規(guī)定，貼現(xiàn)資金必須先劃付至子公司，然后通過(guò)票據(jù)池內(nèi)部交易系統(tǒng)，再將資金劃至某石化投資有限公司。（5） 企業(yè)資金拆借業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行還可以為企業(yè)提供了'票據(jù)回購(gòu)式貼現(xiàn)業(yè)務(wù)”，為企業(yè)拆出短期資金，當(dāng)企業(yè)在現(xiàn)金充裕的情況下可贖回票據(jù)，回購(gòu)式貼現(xiàn)實(shí)際是一種票據(jù)貼現(xiàn)的期權(quán)業(yè)務(wù)，客戶可以根據(jù)自身資金情況，靈活安排貼現(xiàn)期限，減少資金的無(wú)效閑置，便于企業(yè)融通資金，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)服務(wù)方案商業(yè)銀行在為滿足特定企業(yè)融資需要的基礎(chǔ)上，在合理控制風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)授信管理的前提下為企業(yè)提供有效的票據(jù)承兌支持。（1）在出票環(huán)節(jié)，對(duì)于商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票分別推出了商業(yè)匯票保證和質(zhì)押開(kāi)票等新業(yè)務(wù)。若入池票據(jù)為符合商業(yè)銀行制度規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)銀行承兌匯票，則直接認(rèn)定其擔(dān)保的可用授信額度，并在認(rèn)定的授信額度內(nèi)，商業(yè)銀行為企業(yè)客戶辦理票據(jù)承兌業(yè)務(wù)。另外，銀行還可為企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票提供信用擔(dān)保，在債務(wù)人到期無(wú)力償還票款的情況下代其履行付款義務(wù)。銀行向企業(yè)提供票據(jù)承兌時(shí)，在企業(yè)缺少足夠現(xiàn)金繳納保證金的情況下