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文檔簡介
11傳奇旅游發(fā)展有限責(zé)任公司財務(wù)部管理制度二0二一年一月
一、財務(wù)部組織架構(gòu)圖共計:5人財務(wù)部經(jīng)理會計2人公司出納1人景區(qū)出納1人二、財務(wù)部崗位職責(zé)(一)會計根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,負(fù)責(zé)準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進行會計核算,填制和審核會計憑證,登記明細(xì)帳和總帳,對款項和有價證券的收付,財物的收發(fā)、增減和使用進行核算。參與擬訂財務(wù)計劃和資金收支計劃,審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。正確計算收入、費用、成本,正確計算和處理財務(wù)成果,具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。向集團公司及時報送有關(guān)報表。負(fù)責(zé)會計審核。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法性、合理性和真實性,審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和存貨的財務(wù)管理,建立財產(chǎn)清查制度,定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。及時做好會計憑證、帳冊、報表、納稅申報表和匯繳清算表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。負(fù)責(zé)保管公司財務(wù)專用章。負(fù)責(zé)內(nèi)部會計控制。復(fù)核出納的現(xiàn)金盤點和銀行余額調(diào)節(jié)表,監(jiān)盤出納和景區(qū)收銀員的現(xiàn)金收繳,參與公司內(nèi)部控制的建立和完善。主動進行財會資訊分析和評價,向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作,完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他任務(wù)。(二)公司出納嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結(jié)算制度管理貨幣資金,辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);現(xiàn)金收入應(yīng)遵循的處理程序:由會計審核公司現(xiàn)金收入原始憑證;復(fù)核公司現(xiàn)金收入原始憑證;當(dāng)面清點現(xiàn)金;按收到實際現(xiàn)金金額開具現(xiàn)金收據(jù),并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章交會計加蓋公司財務(wù)專用章;根據(jù)收款原始憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金支出應(yīng)遵循的處理程序:由會計審核公司現(xiàn)金付款原始憑證;復(fù)核現(xiàn)金付款原始憑證;當(dāng)面清點現(xiàn)金;由收款人在付款原始憑證上簽字收款,由出納加蓋“現(xiàn)金付訖”印章;根據(jù)付款原始憑證登記現(xiàn)金日記賬。銀行存款收入應(yīng)遵守的處理程序:復(fù)核銀行存款收款原始憑證;在復(fù)核無誤的原始憑證上加蓋“銀行收訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”印章;根據(jù)銀行存款收款原始憑證登記銀行存款日記賬。銀行存款付款應(yīng)遵循的處理程序:復(fù)核付款原始憑證,填寫銀行付款票據(jù)填寫銀行票據(jù)登記簿;到開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬(或結(jié)算)手續(xù);據(jù)付款原始憑證登記銀行存款日記賬。賬本和銀行票據(jù)填寫應(yīng)該賬頁清楚,書寫工整,要素準(zhǔn)確、更正合規(guī)。及時向銀行解繳各項收入,庫存現(xiàn)金不能超出銀行核定限額。每天營業(yè)終了,做好現(xiàn)金日記賬的賬證(收付款憑證)和賬實(庫存現(xiàn)金)核對,不得坐支,不得以白條抵庫,更不得任意挪用現(xiàn)金。嚴(yán)禁賬外賬和小金庫;隨時掌握銀行存款余額,每周末向總經(jīng)理報告銀行存款余額和大額發(fā)生額;不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和空白支票,不準(zhǔn)將銀行帳號出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存,填寫票據(jù)使用登記簿。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。及時登記銀行日記賬。每月對銀行對賬單進行余額調(diào)整,月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”;如果原始憑證不符合規(guī)定(如無正規(guī)發(fā)票、審批手續(xù)不完備等)或者不具有正當(dāng)理由的付款憑證,出納有權(quán)拒絕辦理。保管財務(wù)印鑒章兩枚和收款收據(jù)、發(fā)票等各種有價證券,確保其安全、完整無缺。嚴(yán)格管理空白支票及空白收據(jù),并設(shè)登記簿登記。完成總經(jīng)理及財務(wù)部門經(jīng)理交辦的其他工作。(三)景區(qū)出納按時到崗,提前作好售票用備用金的準(zhǔn)備,并準(zhǔn)備各售票點所需的零錢,保證票據(jù)夠供應(yīng)及保管;在景區(qū)停止售票后及時到各售票點收取現(xiàn)金及備用金準(zhǔn)備作好票券的領(lǐng)取、售票、結(jié)存、報送及現(xiàn)金清點工作。業(yè)務(wù)熟練,計算準(zhǔn)確,單據(jù)內(nèi)容及日期要填寫準(zhǔn)確清晰。準(zhǔn)確識別真?zhèn)吴n,如票款出現(xiàn)差錯及時查找原因并報營運總監(jiān)。在保證票款的安全情況下及時存行,備用金也要及時交回公司財務(wù)部,并做好現(xiàn)金日報表。不得挪用票款,發(fā)票不得外借,不得坐支票款現(xiàn)金,堅決執(zhí)行收支兩條線。愛崗敬業(yè),堅決杜絕違反規(guī)定,私截票款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅查處。票房除財務(wù)人員、公司領(lǐng)導(dǎo)外,其他人員不得進入。每天營業(yè)終了,清點庫存票據(jù)數(shù)量和現(xiàn)金總額,經(jīng)公司財務(wù)人員核對無誤后,票款上繳公司財務(wù)部,票據(jù)放入保險箱內(nèi)封存。認(rèn)真做好崗位移交手續(xù),票據(jù)、票款相互核對無誤。保持票房整潔,設(shè)備清潔無塵,下班時應(yīng)蓋好儀器設(shè)備。完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。三、財務(wù)部制度(一)財務(wù)部管理制度第一條根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,制訂本制度。第二條本公司財務(wù)管理的目標(biāo)是:規(guī)范本公司的財務(wù)運作和管理,監(jiān)督本公司所有經(jīng)濟行為,保證公司財產(chǎn)的安全、完整,努力提高資產(chǎn)經(jīng)營效益,促進公司的經(jīng)營管理的進一步制度化、規(guī)范化、科學(xué)化,維護投資者及債權(quán)人的合法權(quán)益,實現(xiàn)股東財富最大化。第三條本公司的經(jīng)營活動和財務(wù)管理工作,應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)、公司章程及公司所在地區(qū)的有關(guān)規(guī)定,并接受財政、稅務(wù)機關(guān)及集團公司的檢查和監(jiān)督。(二)財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)人員的管理第四條本公司財務(wù)部的主要職責(zé)為:編制財務(wù)收支計劃,參與公司資金預(yù)算及經(jīng)營計劃的制定,建立并完善公司內(nèi)各項財務(wù)制度,及時修正發(fā)現(xiàn)的問題,維護公司利益。加強成本核算,建立并健全各級成本費用核算檔案,使會計基礎(chǔ)資料真實、可靠、完整。及時登記好會計總賬,明細(xì)分類賬和其它有關(guān)賬項,編制各種會計報表,做到賬證、賬賬、賬表相符,真實準(zhǔn)確地反映公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及經(jīng)營成果。發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用,定期或不定期盤點現(xiàn)金、復(fù)核銀行存款日記賬和余額調(diào)節(jié)表,嚴(yán)格管理貨幣資金及重要銀行、稅務(wù)票據(jù)。發(fā)票與收據(jù)等重要票據(jù)必須按編號順序使用,領(lǐng)、用、繳重要票據(jù)必須登記。支票的簽發(fā)必須由出納員和會計兩人以上負(fù)責(zé)簽發(fā),票據(jù)和印章由指定專人分開保管。所有的付款業(yè)務(wù)必須經(jīng)過公司授權(quán)人簽字審批,經(jīng)請示批準(zhǔn)執(zhí)行的事后應(yīng)補簽審批。沒有審批或越權(quán)審批的,財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。加強固定資產(chǎn)管理,明確固定資產(chǎn)“誰使用,誰負(fù)責(zé)”的原則,定期或不定期對公司各項固定資產(chǎn)進行實物盤點,確保固定資產(chǎn)的安全完整。按會計制度正確計算報告營業(yè)收入及其他收入。根據(jù)財務(wù)部門實際情況和需要建立健全崗位責(zé)任制,明確財務(wù)人員的工作職權(quán)和責(zé)任范圍,積極高效地完成本職工作。10、公司的財務(wù)機構(gòu)的設(shè)立應(yīng)符合內(nèi)部控制制度的要求,明確各崗位的職責(zé)權(quán)限,適當(dāng)?shù)穆氊?zé)需相分離。出納人員不得兼任稽核、會計檔案的保管和收入、支出、成本費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作;資產(chǎn)的記錄和保管工作需分開。11、財務(wù)部財務(wù)人員的調(diào)動工作或者離職,應(yīng)辦理交接手續(xù),并由上一級主管人員監(jiān)交。(三)、貨幣資金的管理1、本制度所指貨幣資金包括現(xiàn)金、\o"銀行"銀行存款及其他貨幣資金。2、公司所有的貨幣資金設(shè)獨立的出納人員管理。出納必須配備保險柜,現(xiàn)金、支票必須放入保險柜保管。嚴(yán)禁出納人員保管全套銀行預(yù)留印鑒。銀行印鑒應(yīng)由兩人單獨保管,其中財務(wù)專用章由會計保管,印鑒私章由出納保管。3、出納從銀行提取現(xiàn)金,需辦理審批手續(xù),并注明提現(xiàn);支付現(xiàn)金時,可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。出納人員在支付現(xiàn)金時,必須嚴(yán)格審查支付憑證的審批手續(xù)是否齊全;審批手續(xù)不齊全的,應(yīng)拒絕辦理。對外付款(除購買農(nóng)產(chǎn)品和出差借支外)金額在5000元(含本數(shù))以上的,應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)匯的方式。4、嚴(yán)格管理銀行存款。嚴(yán)格控制在銀行開設(shè)帳號。新開、注銷銀行帳號應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理審批。5、財務(wù)人員不得出租、出借公司銀行賬戶,不得公款私存。嚴(yán)禁設(shè)賬外賬,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。6、出納人員對支票,銀行承兌匯票、電匯憑證等銀行票據(jù)須作嚴(yán)格保管,并設(shè)置票據(jù)登記簿等備查賬簿詳細(xì)記錄其購、用、存情況,對作廢票據(jù)須各聯(lián)齊全一齊作廢,蓋“作廢”章。作廢后的票據(jù)須繼續(xù)留存?zhèn)洳?,不得損毀、丟棄。收據(jù)及發(fā)票等收款憑證由出納保管,業(yè)務(wù)發(fā)生時,由會計記賬,出納收款后填寫收款憑證,會計加蓋財務(wù)專用章。沒有加蓋財務(wù)專用章的收款憑證為無效憑證。7、出納人員必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”及“銀行存款日記賬”,并按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆、序時逐日登記?,F(xiàn)金要日清月結(jié),銀行存款月末應(yīng)與銀行對賬單核對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,如有差異和未達賬項要及時查明原因并予以更正。原因不明時要及時匯報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理。8、出納人員不得兼任記賬、稽核及財務(wù)檔案的管理等工作。9、財務(wù)部應(yīng)定期或不定期組織人員對出納管理的現(xiàn)金進行盤點檢查,確保庫存現(xiàn)金與賬面余額保持一致。(四)、成本、費用的管理1、成本費用實行“四全”管理:即全員工管理、全過程管理、全環(huán)節(jié)管理、全方位管理。審核公司各項成本費用支出,定期編制成本報表,并進行成本費用分析,提出合理化建議。編制公司成本費用計劃,并進行控制、分析和考核,督促公司有關(guān)部門降低成本費用、提高經(jīng)濟效益。(一)財務(wù)部責(zé)任如下:1、制定成本管理的基礎(chǔ)性制度。2、制定和下達公司成本計劃,組織和考核成本計劃完成情況。3、審查成本費用開支的真實性、合理性。4、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的成本核算。5、確定合理的成本核算方法,正確、及時地核算成本。6、指導(dǎo)檢查景區(qū)的成本核算、管理基礎(chǔ)工作。(二)財務(wù)部責(zé)任:1、分別制定財務(wù)開支及報銷審批程序。2、制定資金調(diào)度規(guī)則,高效、合理使用公司資金。3、提供編制費用預(yù)算及獎懲的有關(guān)資料,編制財務(wù)費用預(yù)算。4、分別制定管理部門及營銷部門的各項費用定額標(biāo)準(zhǔn)。5、收集匯總期末各部門上報的下一年費用預(yù)算,進行試算平衡,并將平衡后的核準(zhǔn)總費用控制分解到各歸口部門。6、正確、及時核算期間費用發(fā)生額,按時報出報表。7、分析期間費用增減變化的原因。(五)、固定資產(chǎn)、在建工程及低值易耗品的管理1、公司的固定資產(chǎn),其使用年限在一年以上,單位價值在3000元以上,作為固定資產(chǎn)進行管理與核算。不具備以上條件的,作為低值易耗品進行管理和和核算。公司固定資產(chǎn)的實物管理實行三級管理原則,其分工如下:行政辦為一級管理部門,使用部門為二級管理部門,公司員工為第三級管理。增加固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照年度投資預(yù)算進行,資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)在年度投資預(yù)算基礎(chǔ)上編制《固定資產(chǎn)擴充計劃表》,并經(jīng)報批同意后實施。新增固定資產(chǎn)一般情況不得超預(yù)算,不得突破《固定資產(chǎn)擴充計劃表》的計劃,并且必須遵循一定的程序,嚴(yán)格辦理各項審批手續(xù)。固定資產(chǎn)購建后,由行政辦按順序編制固定資產(chǎn)卡片,登記固定資產(chǎn)領(lǐng)、用、存登記冊,明確固定資產(chǎn)的存放地點、使用人和資產(chǎn)數(shù)量。2、根據(jù)“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)維護保養(yǎng)”的原則,把固定資產(chǎn)的責(zé)任落實到使用人。使用部門對固定資產(chǎn)的保管、使用和維護保養(yǎng)負(fù)全面的責(zé)任。3、嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度,至少每半年進行一次固定資產(chǎn)盤點,主要清查固定資產(chǎn)總賬的賬面金額與其明細(xì)賬的賬面金額是否相符、固定資產(chǎn)明細(xì)賬的數(shù)量與卡片的數(shù)量是否一致、固定資產(chǎn)賬卡的數(shù)量與實物數(shù)量是否相符。清查結(jié)束后,應(yīng)編出《固定資產(chǎn)盤點清查報告表》,對出現(xiàn)的問題認(rèn)真查明原因,分清責(zé)任,并進行報批處理。4、固定資產(chǎn)的日常維修由使用單位負(fù)責(zé),其費用作為使用單位的成本費用。固定資產(chǎn)的大修理應(yīng)由使用部門提出申請,報固定資產(chǎn)歸口管理部門(工程部和行政辦)經(jīng)其審查報財務(wù)部,列入當(dāng)年費用預(yù)算,按預(yù)算審批程序報批后,方可執(zhí)行。發(fā)生修理時,需及時在固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)領(lǐng)、用、存登記冊上登記。對資本性支出,還應(yīng)由財務(wù)部進行價值處理后,將支出記入卡片,保持卡片上價值記錄與財務(wù)記錄一致。5、固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥由工程部、行政辦負(fù)責(zé),并報總經(jīng)理審批。發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移時,由工程部填制《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》,經(jīng)交接雙方和財務(wù)部簽名后,分別發(fā)各單位據(jù)以辦理交接和記賬手續(xù)。行政辦應(yīng)及時在固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)領(lǐng)、用、存登記冊上登記6、固定資產(chǎn)發(fā)生毀損或盤虧,應(yīng)由使用人提交報告,部門經(jīng)理予以核實,查明原因,分清責(zé)任,提出處理意見。報告交行政辦復(fù)核后報總經(jīng)理審批。7、歸口管理部門應(yīng)于每年末,在固定資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上,編制《固定資產(chǎn)報廢計劃表》,并報總經(jīng)理審批。重要固定資產(chǎn)的購建、報損應(yīng)上報董事長和董事會予以批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)報損后,行政辦應(yīng)在固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)領(lǐng)、用、存登記冊上登記,財務(wù)部進行賬務(wù)處理。8、在建工程立項報告應(yīng)由工程部擬定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進入可行性論證程序,編寫可行性論證報告并討論。行政辦應(yīng)配合辦理各種報批手續(xù)。9、各部門根據(jù)需要編制月度物品預(yù)計需要申請,由行政辦匯總,并根據(jù)費用控制標(biāo)準(zhǔn)和庫存物資等情況編制月度物品采購計劃,經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后報總經(jīng)理審批,并納入財務(wù)部的資金使用計劃。在采購發(fā)生時,行政辦根據(jù)月度物品預(yù)計匯總表以及各部門提出的物品需用申請,編制物品采購清單,報經(jīng)理審批后實施。公司應(yīng)逐步建立物品采購信息庫,盡量做到貨比三家,選擇物優(yōu)價廉的商品。財務(wù)部參與行政辦的物品采購。采購人和參與人應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé),并簽字以對采購行為負(fù)責(zé)。采購?fù)瓿珊?,由使用部門對物品進行驗收,出具驗收意見。使用部門在需要時,提交物品領(lǐng)用申請單,經(jīng)部門經(jīng)理同意后領(lǐng)用物品。使用部門內(nèi)部應(yīng)填寫物品領(lǐng)用登記表。部門經(jīng)理應(yīng)對本部門物品使用情況負(fù)責(zé)。物品使用情況異常的,部門經(jīng)理應(yīng)查清原因,并向公司提交報告。(六)票據(jù)管理制度為了加強公司票據(jù)管理,明確使用范圍及管理責(zé)任,現(xiàn)結(jié)合公司實際特制定本制度。公司各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部負(fù)責(zé)。財務(wù)部應(yīng)設(shè)置票據(jù)登記簿,逐一登記票據(jù)的種類、數(shù)量與起止號碼,如實記載票據(jù)的填用、核銷、作廢、結(jié)存情況。票據(jù)使用部門應(yīng)按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)用票據(jù),領(lǐng)用的票據(jù)應(yīng)妥善保管,不得轉(zhuǎn)借、出售、代開和偽造。票據(jù)使用部門領(lǐng)用的票據(jù)使用完后,不得自行銷毀,應(yīng)拿票據(jù)存根聯(lián)到財務(wù)部會計處進行核銷。使用票據(jù)的規(guī)定:、啟用票據(jù)前,應(yīng)檢查是否有缺號、漏號或重號,發(fā)現(xiàn)上述情況,應(yīng)及時向財務(wù)部報告。票據(jù)必須按號碼順序使用,各聯(lián)復(fù)寫,逐項填清楚后,加蓋本單位財務(wù)專用章。填寫票據(jù)應(yīng)該書寫工整,要素準(zhǔn)確、更正合規(guī)。填寫錯誤的票據(jù)應(yīng)寫上“作廢”二字或加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。票據(jù)存根應(yīng)保存好,并在票據(jù)核銷時交財務(wù)部。票據(jù)不允許拆開使用,不能套開,應(yīng)一式多聯(lián)一次性開出。每本票據(jù)用完后,票據(jù)使用人員需將整本收據(jù)核算出總金額,由會計復(fù)核簽章后,歸入會計檔案。每天營業(yè)終了,售票員應(yīng)將票款和使用完的票據(jù)交回財務(wù)部,將當(dāng)日售出票據(jù)的號碼和使用完的票據(jù)在票據(jù)登記簿上予以登記。經(jīng)核對無誤后,售票員可以向財務(wù)部申請領(lǐng)用新票據(jù)。一般情況下,每名售票員持有票據(jù)不得超過本。每天營業(yè)終了,驗票員應(yīng)將驗票存根、減免票授權(quán)人批準(zhǔn)交回財務(wù)部,并在驗票登記簿上簽字。財務(wù)部應(yīng)每天核對票款和驗票存根;發(fā)現(xiàn)不符事項,應(yīng)立即查明原因,并向總經(jīng)理報告。票據(jù)是公司的重要資產(chǎn)。票據(jù)保管人應(yīng)妥善保管票據(jù)。(七)差旅費管理制度第一條為了加強對公司差旅費管理,規(guī)范公司差旅費開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和計算方法,保障公司出差人員高效優(yōu)質(zhì)地完成出差任務(wù),特制定本規(guī)定。第二條本制度適用于公司所有人員個別出差的情況。第三條本制度規(guī)定的出差是指公司人員經(jīng)批準(zhǔn)到遵義市以外的地點辦理業(yè)務(wù)的事項。
第四條出差人員須填寫《出差計劃書》?!冻霾钣媱潟妨忻鞒霾钊蝿?wù)、出差地點、時間、路線、交通工具、擬住酒店、費用開支項目及各項目費用預(yù)算,出差計劃書須經(jīng)審批。未經(jīng)核準(zhǔn)擅自出差的,公司不予報銷費用。出差實際情況與出差計劃書不符的,應(yīng)列明不符事項,未經(jīng)批準(zhǔn)的,不予報銷。第五條公司出差費用和補貼標(biāo)準(zhǔn)包括:1、往返出差地點交通費;2、住宿費;3、市內(nèi)交通費補助;4、伙食費補助;5、通訊費補助。出差申請項目公司總經(jīng)理出差由董事長審批項目公司總經(jīng)理董事長項目公司副總及中層的出差要項目公司總經(jīng)理審批項目公司副總、總監(jiān)及中層項目公司總經(jīng)理項目公司一般人員的出差要分管副總審批主管及以下員工項目公司分管副總交通工具選擇由辦公室安排專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)訂票,出差人員提前2至3日告知訂票負(fù)責(zé)人,訂票負(fù)責(zé)人控制機票折扣水平,進行比選。
鑒于航班電子客票便利,公司人員一律在指定訂票公司,以方便結(jié)算并減少出差借款。高管層(總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān))飛機經(jīng)濟艙、軟臥、高鐵一等座及次級交通工具項目公司公司高管層,特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)報董事長批中層(總助、正、副部門經(jīng)理、項目經(jīng)理)飛機經(jīng)濟艙、硬臥、高鐵二等座及次級交通工具特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)報總經(jīng)理批主管及以下員工硬臥、高鐵二等座及次級交通工具(特殊情況經(jīng)事先批準(zhǔn)可乘飛機經(jīng)濟艙)特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)報總經(jīng)理批高管層(總經(jīng)理、副總經(jīng)理)一類700元以內(nèi)/單間;二類600元以內(nèi)/單間;三類500元以內(nèi)/單間特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)報董事長批高管層(運營總監(jiān)、項目總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān))一類500元以內(nèi)/單間;二類400元以內(nèi)/單間;三類350元以內(nèi)/單間特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)報總經(jīng)理批中層(總助、正、副部門經(jīng)理、項目經(jīng)理)一類400元以內(nèi)/標(biāo)準(zhǔn)間;二類330元以內(nèi)/標(biāo)準(zhǔn)間;三類280元以內(nèi)/標(biāo)準(zhǔn)間超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷主管及以下一類300元以內(nèi)/標(biāo)準(zhǔn)間;二類260元以內(nèi)/標(biāo)準(zhǔn)間;三類200元以內(nèi)/標(biāo)準(zhǔn)間超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷出差補助(餐補)主要是對出差期間的餐飲補助,在限額內(nèi)實報實銷。
出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費,按業(yè)務(wù)招待費程序單獨報銷高管層(總經(jīng)理、副總經(jīng)理)一類不超過230元/天;二類200元/天;三類170元/天特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)報副總裁批高管層(運營總監(jiān)、項目總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān))一類不超過180元/天;二類150元/天;三類120元/天特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)報總經(jīng)理批中層(總助、正、副部門經(jīng)理、項目經(jīng)理)一類不超過150元/天;二類120元/天;三類100元/天超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷主管及以下員工一類不超過120元/天;二類100元/天;三類80元/天超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷出差地市內(nèi)交通費主要是對出差期間在出差地點的市內(nèi)交通費控制,乘坐出租車,以正規(guī)的出租車票據(jù)作為報銷憑據(jù),并注明每票事由。所有員工(八)報賬流程報賬人員須具有財政或稅務(wù)監(jiān)制的報銷發(fā)票聯(lián),且為在有效期內(nèi)的發(fā)票,而且是在資金預(yù)算內(nèi)的費用報銷。公司經(jīng)辦人申請公司經(jīng)辦人申請部門經(jīng)理或負(fù)責(zé)人審核財務(wù)經(jīng)理項目負(fù)責(zé)人財務(wù)總監(jiān)注:報賬時間為每周的星期二和星期五兩天因為公司距離市區(qū)較遠支付金額在500元以上的《費用報銷單》,報賬人員需提前一天通知財務(wù)部。
咖啡店創(chuàng)業(yè)計劃書第一部分:背景在中國,人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個時刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合,人們都在品著咖啡。咖啡逐漸與時尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方,咖啡豐富著我們的生活,也縮短了你我之間的距離,咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知,咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分:項目介紹第三部分:創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢目前大學(xué)校園的這片市場還是空白,競爭壓力小。而且前期投資也不是很高,此刻國家鼓勵大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè),有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對未來充滿期望,他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣,以及初生牛犢不怕虎的精神,而這些都是一個創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西,有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢,現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神,有對傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望,而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動力源泉,成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經(jīng)驗,以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè),能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想,證明自己的價值。第四部分:預(yù)算1、咖啡店店面費用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過協(xié)商,以合同形式達成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費用、支付費用方法等。租賃的優(yōu)點是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面,啟動費用大約在9-12萬元。2、裝修設(shè)計費用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對收益影響較大??Х瑞^的消費卻相對較高,主要針對的也是學(xué)生人群,咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計費用,大約6000元左右3、裝修、裝飾費用具體費用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費用。包括招牌、墻面、裝飾費用。(2)店內(nèi)裝修費用。包括天花板、油漆、裝飾費用,木工、等費用。(3)其他裝修材料的費用。玻璃、地板、燈具、人工費用也應(yīng)計算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費用為360元/平米,裝修費用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購買費用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計2250元(2)音響系統(tǒng)。共計450(3)吧臺所用的烹飪設(shè)備、儲存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計300凈水機,采用美的品牌,這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水,每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯,價格大約在人民幣1200元上下。咖啡機,咖啡機選取的是電控半自動咖啡機,咖啡機的報價此刻就應(yīng)在人民幣350元左右,加上另外的附件也不會超過1200元。磨豆機,價格在330―480元之間。冰砂機,價格大約是400元一臺,有點要說明的是,最好是買兩臺,不然夏天也許會不夠用。制冰機,從制冰量上來說,一般是要留有富余??钪票鶛C每一天的制冰量是12kg。價格稍高550元,質(zhì)量較好,所以能夠用很多年,這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費用包括購買常用物品及低值易耗品,吧臺用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費用。大約1000元6、開業(yè)費用開業(yè)費用主要包括以下幾種。(1)營業(yè)執(zhí)照辦理費、登記費、保險費;預(yù)計3000元(2)營銷廣告費用;預(yù)計450元7、周轉(zhuǎn)金開業(yè)初期,咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動資金,主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運營。預(yù)計2000元共計: 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分:發(fā)展計劃1、營業(yè)額計劃那里的營業(yè)額是指咖啡店日常營業(yè)收入的多少。在擬定營業(yè)額目標(biāo)時,必須要依據(jù)目前市場的狀況,再思考到咖啡店的經(jīng)營方向以及當(dāng)前的物價情形,予以綜合衡量。按照目前流動人口以及人們對咖啡的喜好預(yù)計每一天的營業(yè)額為400-800,根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動2、采購計劃依據(jù)擬訂的商品計劃,實際展開采購作業(yè)時,為使采購資金得到有效運用以及商品構(gòu)成達成平衡,務(wù)必針對設(shè)定的商品資料排定采購計劃。透過營業(yè)額計劃、商品計劃與采購計劃的確立,我們不難了解,一家咖啡店為了營業(yè)目標(biāo)的達成,同時有效地完成商品構(gòu)成與靈活地運用采購資金,各項基本的計劃是不可或缺的。當(dāng)一家咖啡店設(shè)定了營業(yè)計劃、商品計劃及采購計劃之后,即可依照設(shè)定的采購金額進行商品的采購。經(jīng)過進貨手續(xù)檢驗、標(biāo)價之后,即可寫在菜單上。之后務(wù)必思考的事情,就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計劃為了到達設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo),經(jīng)營者務(wù)必對人員的任用與工作的分派有一個明確的計劃。有效利用人力資源,開展人員培訓(xùn),都是我們務(wù)必思考的。4、經(jīng)費計劃經(jīng)營經(jīng)費的分派是管理的重點工作。通常能夠?qū)⒖Х鹊杲?jīng)營經(jīng)費分為人事類費用(薪資、伙食費、獎金等)、設(shè)備類費用(修繕費、折舊、租金等)、維持類費用(水電費、消耗品費、事務(wù)費、雜費等)和營業(yè)類費用(廣告宣傳費、包裝費、營業(yè)稅等)。還能夠依其性質(zhì)劃分成固定費用與變動費用。我們要針對過去的實際業(yè)績設(shè)定可能增加的經(jīng)費幅度。5、財務(wù)計劃財務(wù)計劃中的損益計劃最能反映全店的經(jīng)營成果。咖啡店經(jīng)營者在營運資金的收支上要進行控制,以便做到經(jīng)營資金合理的調(diào)派與運用??傊?,以上所列的六項基本計劃(營業(yè)額、商品采購、銷售促進、人員、經(jīng)費、財務(wù))是咖啡店管理不可或缺的。當(dāng)然,有一些咖啡店為求管理上更深入,也能夠配合工作實際需要制訂一些其他輔助性計劃。第六部分:市場分析2019-2021年中國咖啡市場經(jīng)歷了高速增長的階段,在此期間咖啡市場總體銷售的復(fù)合增長率到達了17%;高速增長的市場為咖啡生產(chǎn)企業(yè)帶給了廣闊的市場空間,國外咖啡生產(chǎn)企業(yè)如雀巢、卡夫、ucc等企業(yè)紛紛加大了在中國的投資力度,為爭取未來中國咖啡市場的領(lǐng)先地位打下了良好的基礎(chǔ)??Х蕊嬃现饕侵杆偃芸Х?/p>
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