2023年銀行審計工作心得5篇

第銀行審計工作心得5篇

銀行審計工作心得1

20____年6月18日下午，我們一行七人來到煙臺東海賓館參加經濟效益銀行審計培訓學習，我們充分的利用了這次培訓的機會，把平時審計時的疑問帶到了培訓現場，認真的傾聽了每一位老師的講課，在為期5天的培訓學習中我們先后聽取了青島審計局陳呈明、張連春兩位處長講的《經濟效益審計實務》、中國審計學會秘書處郭彤博士講的《績效審計的理論與實務》、煙臺張裕集團有限公司副總經理冷斌講的《經濟效益審計經驗、做法》、威海市審計局副局長叢培軍講的怎樣做一名合格的內審人員，最后是上海博科資訊股份有限公司柯巖老師給我們講解了一些關于計算機輔助審計的一些相關內容，針對這次培訓學習我談一下我的幾點體會。

首先，要立足企業(yè)內部，建立完善的審計結構，內部審計必須立足企業(yè)內部，與管理者、被審者同心同德。內部審計行為本身不是目的，真正的目的是促進企業(yè)提高競爭力、達到效益最大化，與管理者、被審者的根本目標是一致的，三者應相互理解、支持、配合，共同解決企業(yè)在生產管理中所存在的問題。

其次，要強化服務，審計在日常工作中要以企業(yè)發(fā)展目標為工作導向，要以有利于企業(yè)的根本利益為出發(fā)點，通過監(jiān)督完善生產過程，糾正生產中存在的各類問題，促進企業(yè)的發(fā)展，達到服務目的。

第三，審計對象的全面化，內部審計作為企業(yè)的一項重要管理手段，應以企業(yè)各項內部控制制度為依據，對所有經營活動的制度化、規(guī)范化、程序化的運作進行監(jiān)督與評價，通過審核、評價內控制度的執(zhí)行情況，嚴格管理，不斷完善內控制度，確保企業(yè)各項經營活動的順利進行。

下步如何做好內審工作

1、正確定位，正確定位有助于充分發(fā)揮內審的職能，有利于調動企業(yè)內部各積極因素，齊心協力抓好企業(yè)內部管理，以管理促效益，保證企業(yè)良好的經營秩序和內部環(huán)境。

2、堅持審計的獨立性，內部審計的.獨立性不僅僅包括內審機構、內審人員在經濟利益上的獨立，還要有心理素質上的獨立。在一個組織內部要做到經濟利益上的絕對獨立是不可能的，因而要廣泛宣傳、培養(yǎng)內審人員心理素質上的獨立，并建立制度給予保證。受誰委托，對誰負責，向誰報告工作，同時獨立于其他各職能部門，堅定立場，完成審計任務。

3、引進先進的審計理念，隨著經濟的發(fā)展，市場競爭的日趨激烈，企業(yè)管理模式的變化，要不斷引入先進的審計理念，樹立管理審計的思想。將審計納入企業(yè)日常管理工作范疇。注重事前、事中的審核控制與事后的檢查、評價。

4、爭取領導的支持，促進審計成果轉化為生產力，審計人員在審計任務完成后，應詳盡、客觀地報告審計結果。指出生產經營活動中所存在的問題及其對企業(yè)的危害，爭取領導的重視與支持，跟蹤落實審計意見，將審計成果轉化為生產力。

銀行審計工作心得2

20____年3月13日，我很有幸的參加了某地政府審計局組織的為期3天的銀行審計培訓學習。我是一名剛剛從事審計工作的人員，雖然當初學的專業(yè)是“會計與審計”但是多年來從事的都是會計職業(yè)，對審計的業(yè)務知識已經了解甚少了。當聽到審計處要辦培訓班時，內心非常的高興。這無疑是雪中送炭，是對我的理論知識和業(yè)務知識的一個提高。在公司審計處的精心組織下，我們聽取了市審計局_____、_____等五位專業(yè)審計老師的`課程。他們生動講解、精彩案例和豐富的知識內涵以及精湛的理論闡述，不僅使我了解和掌握了審計的發(fā)展方向和目標，更使我的審計理念和知識結構進一步得到更新，真是收獲頗多，受益非淺，給我留下了深刻的印象。以下是我的一點學習心得體會：

一、這次學習培訓為提高審計業(yè)務水平打下了堅實的基礎，同時了解了審計中還要規(guī)避審計風險

由于受審計權限、審計手段局限及被審計單位提供資料不真實等因素的影響，審計面臨的風險越來越大。作為一名審計人員如果政策研究、審計取證、專業(yè)判斷等判斷錯也會導致最后的結果錯誤，給企業(yè)和自已帶來風險，這就要求審計人員一定要具有很高的文化素養(yǎng)來支撐自己的工作。通過此次學習，了解了防范風險的基本方法。一是要嚴格按照《審計機關審計項目質量控制辦法》的規(guī)定，深入具體地做好審前調查工作，決不搞形式、走過場;二是科學合理地確定重要性水平，認真評估審計風險，通過重要性水平的確定，把該查的事項查深查透，以減少重大審計風險;三是認真做好審計工作底稿，記好審計日記，真實完整地反映審計人員實施審計的全過程，記錄與審計結論或審計查出問題有關的所有事項，以及審計人員的專業(yè)判斷及其依據，以降低審計風險。

二、這次培訓使我深深體會到樹立“三種意識”的重要性

(一)、是要樹立終身學習的意識。在當今這個知識經濟的時代，任何組織和個人之間的競爭，其實就是知識的競爭、學習能力和學習態(tài)度的競爭。由于審計工作涉及面廣、情況復雜、政策性強，作為一名新時期的審計人員，只注重審計專業(yè)知識的學習，是遠遠不能適應經濟社會發(fā)展需要的。審計必須對相應審計領域的政策法規(guī)、業(yè)務知識、發(fā)展方向、難點熱點了然于胸，這樣才能在面對審計項目時從容應對，才能保證在實施審計時切實做到目標明確、重點突出和方法多樣，才能提高工作的質量和效率，才能將審計項目做精做深。

(二)、是要樹立責任意識，養(yǎng)成嚴謹細致工作作風。老子曾說：“天下難事，必做于易;天下大事，必做于細”，審計工作尤其需要極其細致。在面對大量的被審計單位和人員，隨著企業(yè)經營管理水平的提高和會計核算手段的不斷提高，僅僅從報表等大的方面很難直接發(fā)現問題，只能重點從細致的實質性審核中尋找突破。在這次學習中聽市審計局的幾位專家老師講的審計工作中的實例，基本上都是從一些細枝末節(jié)的小疏漏上發(fā)現了大問題的線索，循跡查去，牽出了大魚。只有養(yǎng)成嚴謹細致、高度負責的工作作風，對于任何疑點都不要輕易放過，同時大膽工作，要“遵守法紀、嚴謹細致、敢于負責”。

(三)、是要樹立創(chuàng)新意識。創(chuàng)新無止境，探索無禁區(qū)。我們的審計報告、審計產品也是一種公共產品，這個公共產品生產出來，是不是能夠滿足公司、黨委和職工群眾的需求，是我們現在從事審計工作或者思考審計工作突破方向或者研究審計轉型的一個立足點。如果還是按照傳統審計的思維方式，僅僅就是點對點的財務收支審計，肯定不能滿足職工群眾的需求，也滿足不了公司、黨委的需求。審計要關注企業(yè)經濟發(fā)展中的熱點問題、職工群眾呼聲大的問題、公司黨委領導最關心的問題。

三、要靈活運用審計知識，學以致用。

通過老師講解讓我感受到將學習與實踐融會貫通的重要。只有將學到的知識消化吸收，轉化為解決問題的能力，才能真正做到游刃有余。要實現這一目標，就需要我們充分發(fā)揮主觀能動性，注意帶著問題進行學習，有意識地將所學的基礎知識加以運用，在日常工作中要注意積累收集相關信息資料，并緊密聯系審計業(yè)務工作進行分析，將微觀、零碎的知識點用系統的方法加以構建整合，從而實現由點到面的提高。審計工作專業(yè)性強，內容復雜，業(yè)務技能的提高是一個長期的過程，所以，在夯實理論知識基礎的同時，更為重要的是要做到在實踐中靈活運用，這樣才能使自己的業(yè)務能力日益精進。

四、培養(yǎng)團結協作意識

審計工作的開展緊緊依靠個人的力量是不夠的，他是一個團隊的協同作戰(zhàn)。每個人之間工作的協調與否都關系著最終的勝利與否。只有相信隊友，挑戰(zhàn)自我，增強和團隊的配合，一些看似不可能的事情只要盡力去做都是有可能成功的。

此次培訓讓我收獲頗豐，它為我提供了學習的平臺，也讓我更加增添了前進的動力。但真正要做到對專業(yè)知識熟悉掌握還有待于今后不斷地學習和積累，夯實基礎絕非一朝一夕之事，須終生不輟為之。只有不輟前行、勇于進取之人，才能不斷地取得進步。在今后的工作中，我將不斷體悟此次培訓班給予我的各種教益，深入調整知識結構，不斷增強業(yè)務素養(yǎng)，更用心、更扎實、更高效地將工作做好，力爭成為一名不辱使命的審計人。

銀行審計工作心得3

今年10月，懷揣著新鮮、好奇、不安和對未來的憧憬，我有幸踏入審計辦事處的大門，成為一名審計戰(zhàn)線的新兵，開始我的“審計人生”，在近一個月的工作時間里，我在我同事身上看到進入審計辦事處之前困擾我的問題的答案：怎么樣成為一名合格的審計人?

成為一名合格的審計人，勤于學習是最重要的前提。銀行審計工作涉及的領域廣，內容雜，并且審計的理論知識也在不斷的更新，這就要求我們作為一名審計人要不斷的學習，不斷的更新自己的知識，與時俱進，邊學習邊工作，這樣才能履行好審計的監(jiān)督職能。這也正是我從海南審計辦事處的同事們身上看到的優(yōu)良品質，每當我們遇到問題時，我們總能相互學習討論，查文件、問專家，用盡辦法也要解決眼下遇到的問題。每當有審計任務，處里就會組織全員進行學習，解讀審計方案，交流工作涉及的規(guī)章制度。在這種濃厚的學習氛圍下，我深刻的體會到了什么叫“比你經驗豐富的人，還比你努力”，這些讓我倍感壓力，但是壓力就是動力，我的同事就是我努力的目標，讓自己成為一名勤于學習的審計人。

成為一名合格的審計人，勇于實踐是做好工作的關鍵。一名審計人員，縱然有一身武藝在身，脫離實際運用也枉然。每一次翻閱檔案、咨詢訪談、核對報表、實地核查其實就是對自己所學知識的拷問、歷練，每一次嚴謹細致、精益求精的工作態(tài)度，每一次實事求是的摸清事情來龍去脈，“真槍實彈”的實踐工作才是至關重要的。這個月我參加了一次審計任務，我們認真翻閱文件、與被審計單位積極溝通、遇到問題時互相學習成長，我們從繁多復雜的資料中尋找問題，這讓我明白了實踐工作的意義，讓自己成為勇于實踐的審計人。

要成為一名合格的審計人，廉潔自律是做好工作的保證?！按蜩F還需自身硬”，審計人除了理論知識要過硬，政治思想和作風、紀律都要過硬，作為審計人不但要具有客觀公正、依法行政的政治素養(yǎng)，還要具有不徇私情、認真負責的職業(yè)道德。特別是在當下私欲膨脹、物欲橫流的現實社會嗎，我們審計人更要做到剛正不阿、清正廉潔、自重自省，堅決與腐敗行為做斗爭，更不能為了私情、私利瞞報少報審計問題，做到廉潔從審，充分發(fā)揮好審計職能，讓自己成為一名廉潔自律的審計人。

我加入審計辦事處的時間很短，但是在工作中感受到的感悟很多，我看到我們審計人的執(zhí)著，看到了我們審計人的汗水，看到了我們審計人的辛酸。我們像一只雄鷹，用凌厲的雙眼俯瞰全局，我們像一名織工，在雜亂無章中抽絲剝繭，我們像一臺天平，孰輕孰重是非了然于心。對我來說，在審計這條路上還有很長的路要走，我希望我能以更加飽滿的精神，慢慢求索，不斷奮進，與大家共同進退。

銀行審計工作心得4

今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20____年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20____年度審計工作總結如下:

一、完成主要工作

20____年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。20____年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉____汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認____汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

20cc年，寶____原總經理、新_湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

20____年，基建工程項目多，現場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20____年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20____年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

20____年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20____年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1

人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20____年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。-202x年審計崗工作總結

202x年，在部門領導的正確領導和及時指導下，化學公司以及各所屬單位審計項目有序開展，按計劃完成了審計項目，取得了良好的審計效果。對所屬公司的庫存物資、不良資產審計幫助公司夯實資產、實現國有資產的保值增值。重大建設項目的過程、竣工審計，以及工程建設領域的專項治理，為公司投資項目規(guī)范管理、規(guī)避風險提供了支持。通過對一期大修、海南基地物業(yè)成本結構分析，找出成本挖潛的空間。經過公司全體內部審計人員共同努力，切實履行了為公司快速健康、持續(xù)發(fā)展提供保障和貢獻價值的責任。

第一部分202x年主要工作

202x年，化學公司集團全年共完成各類審計項目____項、其中集團總部10項，天野公司____項，大峪口公司_項，中阿公司_項，共發(fā)現審計問題____個，提出審計建議____條。在審計工作中，體現了5個“突出”，一個“特殊”。

一、深入生產、現場一線，突出審計為生產經營服務。

1、審計監(jiān)察部聯合裝備采辦部對海南基地富島一期裝置大修理進行了審計，主要對大修理過程中的外委項目、物資采辦、費用控制、組織管理等進行了審查。針對在大修理過程中采辦的部分備品備件的質量問題造成大修延期的情況。審計人員深入生產一線，從現場找第一手的資料，對大修理中的備件如：爐管、板材、樹脂等從提出采辦申請—采辦—驗收入庫—使用—出現質量問題各個環(huán)節(jié)進行分析。找出產品質量問題的原因主要是單一采辦、入庫流于形式、供應商相對固定。為大修質量控制提出管理建議。

2、為進一步了解新并購公司的不良資產、庫存物資情況，提高資產的管理效率，審計監(jiān)察部對湖北大峪口的不良資產、庫存物資進行了專項審計。經走訪車間、礦山，查看庫房，對大峪口公司資產中不良資產的現狀、不良資產的結構比例以及不良資產的組成進行了細致的分析，發(fā)現大峪口公司存在大量的待報廢資產和閑置資產，該類資產主要為技術性能喪失、被腐蝕嚴重、運行不穩(wěn)定，不能滿足生產要求形成的不良資產，另存在大量閑置未使用固定資產。同時對庫存物資的現狀、結構、賬齡進行分析，尤其對2年以上無動態(tài)的庫存物資進行逐項審查，發(fā)現公司存在長期閑置尚未使用的生產輔料。針對審計發(fā)現，審計組提出了完善庫存物資儲備定額的管理、加強可利用物資、廢舊物資的管理等審計建議。

二、狠抓成本管理不動搖，突出成本管理的認識，為公司貢獻價值。

1、為分析公司大修的成本結構，找出大修費挖潛的空間，審計組對04-09年間四次大修費用進行逐項歸類分析，

審計組發(fā)現大修部分外委項目有超預算現象，而且與同一類型外委項目比較，增長幅度較大;由于大修立項時對檢修內容的估計不足導致缺項或漏項，以及檢修施工期間不確定因素多，使此類外委項目費用增幅較大;大修立項時，生產部門會基于本部門考核責任的目標和裝置運行風險，將日常維護檢修項目安排進入大修項目中，或立項時出現申報大修多而全的現象，導致大修費用較難下降。通過此次的大修費用分析，提出平衡大修項目的各種資源，統籌集團內部維修資源審計建議，充分挖掘降本潛力，提高裝置自修率，找出有效控制大修費用的方法。

2、為摸清楚海南基地物業(yè)后勤成本構成，審計監(jiān)察部開展了物業(yè)后勤管理審計，通過對近3年海南基地物業(yè)管理中的物業(yè)后勤、餐飲服務、車輛保養(yǎng)維修、保安費用等收支的真實性、合規(guī)性和有效性的分析，全面的分析了海南基地物業(yè)管理費用的使用情況，找出物業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)及費用增長的主要原因，并提出針對性改進建議。

如：物業(yè)管理中的車輛維修費用過高的問題，

審計提出對行駛里程大、修理費較大、車況老化嚴重的車輛進行逐車排查，選擇報廢還是繼續(xù)使用，以減少修車費并排除安全隱患。物業(yè)管理相關部門現已在海南基地開展車輛排查工作，切實減少修理費用。

3、富島酒店效益連年下滑，為了摸清酒店的經營財務狀況、現金流及收入、成本構成，審計監(jiān)察部通過對比分析酒店資產、負債、利潤增長情況，以及客房、餐飲、娛樂等主要項目的盈利情況;對酒店現金流現狀及未來現金流安全性進行評估;發(fā)現酒店近三年客房業(yè)務收入、利潤其實是逐年增長，但餐飲、娛樂、商場收入逐年降低，導致總體虧損加大;通過審計找出可降低成本費用的細項，為酒店下一步持續(xù)經營提供建議。

三、投資項目全跟蹤，突出審計及時發(fā)現和糾正項目建設過程中的問題，達到有效控制工程投資的目的。

1、湖北基地宜昌礦業(yè)公司現處于前期勘探選廠階段，項目進展較快，為充分了解項目建設進展中存在的主要困難和問題，公司審計監(jiān)察部于6月對項目前期進行了調研，重點關注了項目進展及存在問題;公司相關政策、制度的執(zhí)行情況;預算管理、資金管理、費用控制合法合規(guī)性;

對近2年來支出的1.2億元補償費用及工程款進行詳細分析，對征地補償問題等提出了針對行審計意見，為宜昌公司項目建設提供了建設性意見。

2、大峪口擴產改造項目，項目新組建，人員基本沒有參加過項目建設，審計崗針對此情況做了關于工程項目管理、關于工程項目的風險管理及危機管理、項目審計中發(fā)現的問題的培訓，審計為項目進行服務。針對大峪口公司審計部門缺少建設項目審計人員的現狀，借助工程造價咨詢公司的專業(yè)力量，對項目進行過程審計。

3、八所港改造項目出現工期延長、費用超預算等問題，審計組在現場審計對超工期、超預算原因進行細致的審核，查閱施工變更、設計變更、采辦合同等施工資料。提出項目前期準備工作不細，設計階段對設計審查深度不夠,不能結合現場施工環(huán)境、施工條件進行優(yōu)化設計等問題，并提出相應的審計建議，為下步DDC專用碼頭的建設提供借鑒。

4、八所港職工集資建房項目是職工比較關注的焦點，審計監(jiān)察部對該項目進行了對工程價款結算的真實性、合法性、有效性的竣工審計。讓職工放心。

四、將審計與風險管理融為一體，突出險預警貫穿于內部審計始終的審計工作創(chuàng)新。

審計組對湖北大峪口的不良資產、庫存物資專項審計過程中發(fā)現大峪口公司生產輔料長期庫存物資硝酸銨249.8噸。審計認為上述物資中硝酸銨屬于易燃易爆物品，存在較大安全風險，如不及時處理，將會對公司的正常生產經營埋下隱患，因此將此問題在審計末次會重點提出，并要求大峪口公司盡快采取措施處理，把風險消滅在源頭中。目前審計整改工作已經完成。充分體現將風險預警貫穿于內部審計始終的審計工作創(chuàng)新。

五、突出工程建設領域專項治理工作成果，建立工程項目管理長效機制。

化學公司召開專題會議研究部署和分解任務，明確領導責任，成立專項治理工作領導小組，按照“誰主管、誰負責”的原則，組織實施本單位專項治理工作。目前工程建設領域專項治理工作取得階段性成果，建立起工程項目管理長效機制。

1、深入搞好排查工作

公司審計監(jiān)察部、工程部、資金管理部、安全環(huán)保部等組成排查工作督查小組，對各個項目組進行檢查，按照突出重點與全面排查相結合的要求，“從工作流程走不通的查起，從工作界面理不順的查起”，尤其對于工作過程中不滿意的問題，反映比較集中的問題進行列表，一件一件進行整改，做到領導到位、責任到位、獎懲到位、公平公開。對于資金管理、采辦管理、腐敗問題等較為敏感的方面進行重點突破，深入調查。從制度、流程到具體的文件、合同、簽證、憑證進行細致排查，對發(fā)現的問題進行匯總整理，責成專人進行整改跟蹤。并按要求向總公司提交了化學公司工程建設項目專項治理自查工作的報告。

2、落實硬措施，確保問題排查整改效果

化學公司專項治理小組擔任起檢查督促的職能，針對發(fā)現的問題，提出整治意見，明確整改要求和整改完成時間表，問題整改落實到具體的部門和個人。建立了紀檢監(jiān)察與項目管理、質量、安全、法律、審計等業(yè)務管理部門共同參與的制度，在化學公司形成部門橫向聯系、上下聯動、綜合監(jiān)督的治理機制。

各項目組認真學習和分析了發(fā)現的突出問題，按部門、按職責逐項進行整改，并要求整改過程明晰化、精細化、具體化、可追溯。各項問題均已整改完畢。

3、建立工程項目管理長效機制，確保整改成果的持久性

化學公司把排查工作與制度建設有機結合起來，堅持邊排查邊規(guī)范，以查促改以查促建。以專項治理工作為契機，全面清理了項目管理的規(guī)章制度，不適應的予以廢止，不夠完善的進行修訂。及時推薦甲醇項目組的項目管理的有效做法和成功經驗，及時把專項治理工作中的有效措施和好的經驗固化為規(guī)章制度。

堅持專項治理調查和作風建設、道德建設、精神文明建設相結合，建立防微杜漸的監(jiān)督系統，建立健全一整套工程項目管理的長效機制。查、改、防、宣相結合，不斷鞏固整改成果。

六、一個特殊：全力配合國家審計署的工作，充分發(fā)揮審計溝通協調作用。

202x年5月，國家審計署對中國海洋石油總公司進行經濟責任審計，中?；瘜W作為被審單位積極配合審計署工作。

1、前期成立迎審小組準備。確定部門專職審計聯絡人員配合國家審計署工作。

2、中期積極配合協調。審計材料的接收、審查、登記，與審計署的溝通，基本上滿足了國家審計署的審計需求。

3、后期對審計意見反饋、溝通。對審計發(fā)現的35個問題逐一與審計署領導多次溝通、協調，最終達成一致意見。

七、建立健全的審計制度體系

建立健全了覆蓋公司各項審計業(yè)務和管理活動的審計制度體系，充分結合化學公司經營管理的實際情況，杜絕生搬硬套，以保證內部審計管理的針對性和有效性;完成的審計制度體系由1項管理制度、10項管理辦法、9項實施細則、7項業(yè)務流程四個層級組成。

八、其他日常工作

全年審計維修改造工程、后勤物業(yè)零星工程結算審計24項，送審金額503萬元，核減金額11萬元。

參加各類招評標14項，供應商庫新增供應商評議5次。

第二部分202x年工作思路

積極探索“以風險為導向、以控制為主線、以治理為核心、以發(fā)展為目標”的新審計模式。

化學公司審計監(jiān)察部將按照總公司的工作部署，向以風險為導向的管理審計和績效審計轉型與發(fā)展，由發(fā)現型、符合性審計向預警預防型、建設型和增值型的內部控制審計、風險管理審計轉變。更加注重過程、重在治本，加強內部控制評價和風險評估，把審計關注點轉向經營決策和應對風險，將風險預警和前瞻性貫穿于內部審計始終。

一、以內部控制審計和股東審計為重點，加大對重大風險分析和預警，幫助管理層抓住重點，采取主動防范措施。

我們將繼續(xù)把審計的重點放在以內部控制審計和股東審計。計劃審計項目：海南基地海油建滔內控審計、內蒙基地天野公司內控審計、山西華鹿陽坡泉煤礦有限公司股東審計、黑龍江華鶴煤化股份有限公司投資調研。在審計過程中，除要及時發(fā)現揭露隱藏在公司體制中的矛盾和問題，幫助改進外，加大對重大風險分析和預警，幫助管理層抓住重點，采取主動防范措施。

二、以投資項目審計為重點，全方位開展全過程跟蹤審計，建立工程建設項目廉政風險預警。

化學公司明年在建工程山西華鹿“3052項目”、黑龍江鶴崗“3052項目”、大峪口擴產改造項目等，其項目組均沒有項目建設經驗，各基地又缺乏工程項目審計人力資源，借助工程造價咨詢公司等中介機構的專業(yè)力量，開展全過程跟蹤審計，并且通過對中介機構的管理和監(jiān)督，保證審計質量，促進全過程跟蹤審計的開展。

1、重視建設工程項目決策階段的審查監(jiān)督。項目投資決策階段影響項目投資達80%-90%，對建設工程造價及項目建成后的經濟效益起著決定性影響。主要審查項目建設投資估算;資金籌集方式;建設方案選擇。

2、重點審查控制設計階段的工程費用。設計階段對投資的影響達70%以上。主要審查審計方案的價值分析與優(yōu)選評審;設備全壽命周期經濟優(yōu)化評審;設計概算審查;限額設計分解及合理性審查。

3、加強招標階段的審查。主要審查招標方式和程序是否合理;審查合同管理制度是否完善;審查工程量清單和控制價是否合理、合法。

4、嚴格施工階段的質量、進度、費用監(jiān)督。主要審查工程及簽證的真實性和合法性;審查資金使用及支付的真實性和合法性;施工質量的監(jiān)督檢查、投資偏差分析和監(jiān)督。

5、認真做好竣工階段審查和經濟評價。主要審查工程結算的真實性、合法性和有效性;竣工交付資產和竣工結算報表的真實性和合法性;投資指標分析和評價;項目經濟后評價。

6、建立廉政風險預警。通過推行全過程跟蹤審計，嚴格按照《項目管理手冊》辦事，加強監(jiān)督，禁止任何人違規(guī)干預招投標活動，避免“工程上馬、干部下馬”的情況，不斷完善廉政風險預警制度。

三、全面推進績效審計為重點，提高經營效益，注重效率性和效果性。

化學公司在集團層面實行集中銷售、統一管理、分開核算的大銷售格局，目前己初步構建銷售管理架構?；瘜W公司審計監(jiān)察部要以銷售審計為重點，加大對銷售業(yè)務流程和銷售模式的審計力度，保持公司核心競爭力，同時對存在的風險進行識別和防范，更好地服務于公司生產經營目標。

對公司人力資源狀況進行審計，重點關注績效管理、薪酬管理、人事管理、戰(zhàn)略規(guī)劃、組織發(fā)展管理、培訓管理等方面。通過對公司的人力資源管理活動進行檢查和評價，將人力資源管理職能履行情況向管理層報告，提供真實準確的人力資源管理狀況，并為管理層制定人力資源政策提供管理建議。

第三部分存在的問題和建議

一、計劃執(zhí)行性不夠好

202x年審計計劃共安排審計項目16項，其中公司內控審計、股東審計項目3項、投資項目審計8項、專項審計項目3項、新并購新建企業(yè)調研2項、效能監(jiān)察項目3項，實際完成10項，且變更項目和新增項目較多，說明計劃編制科學性不夠，過分貪多。建議今后審計計劃本著做實、做精的原則，項目適當減少，使每個項目更有針對性，更充分發(fā)揮審計的作用。

二、審計報告修改到發(fā)布時間長

縱觀202x年、202x年審計項目從實施到審計報告發(fā)布少則一個半月，多則兩個月，仔細分析，發(fā)現主要問題是報告修改時間過長。建議以后縮短修改報告時間，提高效率。

銀行審計工作心得5

20____年6月份和12月份分別在全行范圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分內部控制環(huán)境、風險識別與評估、控制活動、信息交流與反饋、監(jiān)督評審五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每