財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)流程

門主管簽字確認(rèn)，如有主管副總的，還要有主管副總簽字，然后由財(cái)是否與填寫的一致原始憑證的合法性如何填寫是否規(guī)范簽字是否齊出納員每天取得原始憑證后，要及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員填制會(huì)計(jì)憑原始憑證，必須當(dāng)天進(jìn)行處理，填制會(huì)計(jì)憑證，不得延后處理。會(huì)計(jì)日記賬必須日清月結(jié)，轉(zhuǎn)下頁、承前頁，承前頁的本月發(fā)生額，每月月計(jì)與累計(jì)發(fā)生額必須齊全。出納員要根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的記賬憑額；每天下班前要對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，必須保持賬款一致；每周六下午財(cái)務(wù)主管必須對(duì)出納員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行核實(shí)，出納員要積極配合，不得以各種原因進(jìn)行推脫。否則，財(cái)務(wù)主管有權(quán)對(duì)其進(jìn)行各種處罰與處罰建議；各種費(fèi)用帳、銷售收入與成本帳、庫存商品、原材料月計(jì)與累計(jì)發(fā)生額必須齊全；銷售收入與成本帳、庫存商品、原材料帳，數(shù)量、單位、平均單價(jià)必須登記齊全；生產(chǎn)成本賬戶中的子細(xì)目合理地分?jǐn)?；間進(jìn)行分配；如果是老客戶，可以只提供商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、計(jì)量單位、規(guī)格資金的流入主要是：回收的貨款、預(yù)收貨款、預(yù)付定金、各種借款、銀行貸款等等。資金的流入，現(xiàn)金要嚴(yán)格核對(duì)清點(diǎn)金額是否相符、有無假鈔等，而對(duì)于支票、匯票(即期匯票)等都要進(jìn)行對(duì)于大資金流出的管理可分為：支付貨款、支付各種費(fèi)用、員工業(yè)務(wù)臨時(shí)借款、歸還各種借款、歸還銀行貸款等情況。貨款的支付要由采購部門。在資金緊張的情況下，先支付那些客戶的資金，必須由財(cái)務(wù)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理的通知或簽字后，才能進(jìn)行付款。付款時(shí)，對(duì)于現(xiàn)金付款的客戶賬號(hào)、匯入銀行、大小寫金額、印鑒加蓋情況等等無誤后，再行保存。一要及時(shí)進(jìn)行編號(hào)的編制，二要妥善保管，避免散失、無關(guān)人證封皮的時(shí)間、起始憑證號(hào)的填寫等等。歸集整理后，會(huì)計(jì)人員要及核對(duì)，核對(duì)無誤后，總賬登記人員根據(jù)總賬余額平衡表，編制資產(chǎn)負(fù)。專門管理、維護(hù)、保養(yǎng)，維護(hù)、保養(yǎng)、維修等要有登記薄及時(shí)記錄在案。作為財(cái)務(wù)部門，每年要進(jìn)行至少一次的年底清產(chǎn)核資檢查。如果完畢，進(jìn)行有關(guān)產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)。成本的結(jié)轉(zhuǎn)，如果同時(shí)有幾個(gè)產(chǎn)品的原材料、輔助材料、工人工資、水電費(fèi)用、管理費(fèi)用等等，要正確的按照產(chǎn)品價(jià)值、生產(chǎn)工時(shí)等等的比例，來進(jìn)行合理的分?jǐn)偂?duì)于有出法，還是后進(jìn)先出法，以及移動(dòng)加權(quán)平均法等等，已經(jīng)確定就不能會(huì)計(jì)憑證、各種會(huì)計(jì)賬薄、各種會(huì)計(jì)報(bào)表以及審計(jì)報(bào)告等等。對(duì)于會(huì)計(jì)憑證的管理，一是要及時(shí)裝訂、月后存放于專門的櫥柜中，如果臨時(shí)要用，用后要及時(shí)放回原處；各種會(huì)計(jì)賬薄的管理，在年度日常登記時(shí)，由登記人員進(jìn)行管理。年度終了，年終決算完畢后，要對(duì)及時(shí)放回原處；各種會(huì)計(jì)報(bào)表的管理，月報(bào)表的管理，日常在報(bào)表編如果臨時(shí)要用，用后要及時(shí)放回原處；審計(jì)報(bào)告的管理，同于其他會(huì)需要取