行政單位內(nèi)部控制手冊模版

xx市某單位內(nèi)部監(jiān)控手冊xx年12月名目第1章 總則 1一、內(nèi)部監(jiān)控定義 1二、內(nèi)部監(jiān)控目標 1三、內(nèi)部監(jiān)控原則 2四、內(nèi)部監(jiān)控依據(jù) 3五、內(nèi)部監(jiān)控制度體系 4六、內(nèi)部監(jiān)控手冊架構(gòu) 4（一）單位層面的內(nèi)部監(jiān)控 4（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部監(jiān)控 4第2章 單位層面內(nèi)部監(jiān)控 6一、主要風(fēng)險 6二、監(jiān)控目標 6三、具體內(nèi)容 7（一）組織架構(gòu)圖 7（二）職責(zé)范圍 7（三）權(quán)限指引 23（四）會計監(jiān)控 25（五）信息系統(tǒng) 26第3章 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控 29一、主要風(fēng)險 29二、監(jiān)控目標 29三、業(yè)務(wù)流程 30（一）財政預(yù)算下達與執(zhí)行流程 30（二）項目預(yù)算調(diào)整流程 32（三）三公經(jīng)費流程 33（四）決算流程 34四、監(jiān)控矩陣 36五、監(jiān)控文檔 40六、適用范圍 43第4章 資金支付內(nèi)部監(jiān)控 44一、主要風(fēng)險 44二、監(jiān)控目標 44三、資金支付業(yè)務(wù)流程 45（一）流程圖 45（二）流程描述 46四、監(jiān)控矩陣 48五、監(jiān)控文檔 50六、使用范圍 54第5章 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控 55一、主要風(fēng)險 55二、監(jiān)控目標 55三、采購業(yè)務(wù)流程 57（一）政府采購 57（二）自行采購 59四、監(jiān)控矩陣 61五、監(jiān)控文檔 64六、適用范圍 68第6章 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控 69一、主要風(fēng)險 69二、監(jiān)控目標 69三、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 70（一）資產(chǎn)管理 70（二）資產(chǎn)清查與處置 72四、監(jiān)控矩陣 75五、監(jiān)控文檔 80六、適用范圍 84第7章 協(xié)議管理內(nèi)部監(jiān)控 85一、主要風(fēng)險 85二、監(jiān)控目標 85三、協(xié)議管理流程 86（一）流程圖 86（二）流程描述 87四、監(jiān)控矩陣 88五、監(jiān)控文檔 91六、適用范圍 93第8章 專項資金內(nèi)部監(jiān)控 94一、主要風(fēng)險 94二、監(jiān)控目標 94三、專項資金業(yè)務(wù)流程 95（一）流程圖 95（二）流程描述 95四、監(jiān)控矩陣 98五、監(jiān)控文檔 100六、適用范圍 101第1章 總則一、內(nèi)部監(jiān)控定義《行政機關(guān)內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范》第三條將其定義為：“內(nèi)部監(jiān)控，是指單位為實現(xiàn)監(jiān)控目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。”從靜態(tài)上講，行政機關(guān)內(nèi)部監(jiān)控是指行政機關(guān)為履行職能、實現(xiàn)總體目標而建立的保障系統(tǒng)，該系統(tǒng)由內(nèi)部監(jiān)控環(huán)境、風(fēng)險評估、監(jiān)控活動、信息與溝通和監(jiān)督等要素組建，并體現(xiàn)為行政、管理、財務(wù)和會計系統(tǒng)融為一體的組織管理機構(gòu)、政策、程序和措施；從動態(tài)上說，內(nèi)部監(jiān)控是行政機關(guān)為履行職能、實現(xiàn)總體目標而應(yīng)對風(fēng)險的自我約束和規(guī)范的過程。二、內(nèi)部監(jiān)控目標通過內(nèi)部監(jiān)控體系的xx、實施與完善，以達到以下五個目標：（1）合規(guī)目標——合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)。行政機關(guān)經(jīng)濟活動必需在法律允許的范圍內(nèi)進行，嚴禁違法違規(guī)行為發(fā)生，這是行政機關(guān)內(nèi)部監(jiān)控最基本的目標，是其他四個目標存在的前提和基礎(chǔ)。行政機關(guān)內(nèi)部監(jiān)控首先要保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)。（2）平安目標——合理保證單位資產(chǎn)平安和使用有效。該目標強調(diào)了保證行政機關(guān)資產(chǎn)的平安和有效利用，以保證其使用效率。行政機關(guān)資產(chǎn)管理一直是管理中的重點和難點問題，由于收付實現(xiàn)制造成資產(chǎn)的價值與實物脫離，如何解決單位在建工程項目及時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，保證固定資產(chǎn)賬實相符，都成為行政機關(guān)內(nèi)部管理的重要方面。（3）報告目標——保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。該目標與會計報告和相關(guān)信息的可靠性關(guān)于，強調(diào)行政機關(guān)要提供真實可靠地會計報告和相關(guān)信息。會計報告和相關(guān)信息反映了行政機關(guān)的運行管理狀況和預(yù)算的執(zhí)行狀況，是行政1機關(guān)財務(wù)信息的主要載體。同時，會計報告及相關(guān)信息作為社會公共產(chǎn)品，完整地反映了行政機關(guān)履行公共服務(wù)職能和履行社會責(zé)任的狀況。另外，由于行政機關(guān)的特殊性和權(quán)益相關(guān)者的高度分散性，更突出了行政機關(guān)會計報告和相關(guān)信息的重要性。因此，行政機關(guān)必需合理保證會計報告和相關(guān)信息的真實完整，客觀地反映部門的運行管理狀況和預(yù)算的執(zhí)行狀況，為領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供可靠依據(jù)，也為其解除受托責(zé)任提供依據(jù)。（4）防腐目標——防范舞弊和預(yù)防腐敗。我國行政機關(guān)把握了大量的社會公共資源，在進行資源和資金的分配過程中，單位應(yīng)該依照公平、公開、公正的態(tài)度，廉潔奉公，采納一系列程序化的辦公流程，達到資源的優(yōu)化配置。但是，由于行政機關(guān)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的三權(quán)分立機制尚在完善過程中，從而引發(fā)貪污腐敗行為，破壞了單位內(nèi)部監(jiān)控體系，造成社會資源的極大鋪張和分配不公，這不但會降低人民群眾對黨和政府的信任度，甚至?xí)绊懙轿尹h的執(zhí)政地位。因此，內(nèi)部監(jiān)控制度是防腐機制的重要組建部分。該目標是行政機關(guān)能否連續(xù)公平分配資源的有效保障，是行政機關(guān)內(nèi)部監(jiān)控實現(xiàn)最高目標的制度基礎(chǔ)，作用于行政機關(guān)組織層級和業(yè)務(wù)層級。（5）績效目標——提高公共服務(wù)的效率和效果。行政機關(guān)與企業(yè)的根本區(qū)別就是設(shè)立和運營目的不同，行政機關(guān)主要是行使行政職能和為社會提供公益服務(wù)。因此，行政機關(guān)內(nèi)部監(jiān)控目標就是要提高單位行政公共服務(wù)的效率和效果，履行行政機關(guān)的公共服務(wù)職能。三、內(nèi)部監(jiān)控原則制定內(nèi)部監(jiān)控手冊應(yīng)遵循以下基本原則：（1）全面性原則。內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋行政機關(guān)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。所謂全面性主要體現(xiàn)在三個方面：一是全過程監(jiān)控，單位內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程；二是全方位監(jiān)控，單位內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當覆蓋單位及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項；三是全員監(jiān)控，內(nèi)部監(jiān)控的關(guān)鍵是對人的監(jiān)控，是對單位全體干部進行監(jiān)控，包括單位領(lǐng)導(dǎo)班子及基層干部都受到相應(yīng)的監(jiān)控。2（2）重要性原則。重要性原則要求內(nèi)部監(jiān)控在兼顧全面的基礎(chǔ)上，特別關(guān)注意要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。這一原則強調(diào)行政機關(guān)建立與實施內(nèi)部監(jiān)控制度應(yīng)當突出重點，著力防范可能對單位造成或產(chǎn)生重大風(fēng)險，也就是說要突出重點，監(jiān)控一般。重視重要的交易事項和風(fēng)險領(lǐng)域，對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵監(jiān)控點以及關(guān)鍵崗位加以特殊的防范。對于關(guān)鍵監(jiān)控點和關(guān)鍵崗位，單位應(yīng)花費更大的成本，實行更嚴格的監(jiān)控措施，把單位的內(nèi)部監(jiān)控風(fēng)險降到最低。（3）制衡性原則。制衡性原則要求內(nèi)部監(jiān)控在行政機關(guān)機構(gòu)設(shè)置及權(quán)利義務(wù)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。相互制衡是建立和實施內(nèi)部監(jiān)控的核心理念，更多的體現(xiàn)為不相容機構(gòu)、崗位或人員的相互分別和制約。無論在單位決策、執(zhí)行或是監(jiān)督環(huán)節(jié)，如未能做到不相容崗位相互分別和制約，將會造成濫用權(quán)職或串通舞弊，致使內(nèi)部監(jiān)控失敗，給單位經(jīng)營進展帶來重大隱患。對不相容的崗位進行分別與制衡，可行性爭論??和決策要分開，執(zhí)行和決策要分開。早期的制衡性分別就是管錢未能管賬，如職能重合則是不科學(xué)的。內(nèi)部監(jiān)控是對事不對人，是通過制度來實現(xiàn)的。（4）適應(yīng)性原則。內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當與行政機關(guān)財政資金屬性、業(yè)務(wù)范圍、管理流程和行政風(fēng)險水平相適應(yīng)，并隨著狀況的變化及時加以調(diào)整。一是內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當與單位組織層級和業(yè)務(wù)層級相匹配；二是內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)當隨著國家法律法規(guī)、政策、制度等外部環(huán)境的改變，以及單位業(yè)務(wù)流程的調(diào)整、管理要求的提高等內(nèi)部環(huán)境的變化，不斷地、及時地進行修訂和完善。內(nèi)部監(jiān)控與環(huán)境之間是一個不斷進行監(jiān)控與反監(jiān)控的較量與磨合，要做到“魔高一尺，道高一丈?！彼?、內(nèi)部監(jiān)控依據(jù)1．行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范（試行）2．行政單位財務(wù)規(guī)則3．行政單位會計制度4．中華人民共和國預(yù)算法5．中華人民共和國招標投標法6．中華人民共和國會計法37．中華人民共和國政府采購法8．中華人民共和國協(xié)議法9．國庫集中支付管理方法10．行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行方法五、內(nèi)部監(jiān)控制度體系本手冊所規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)控制度主要包括以下內(nèi)容：1．總則2．單位層面內(nèi)部監(jiān)控制度3．預(yù)算管理內(nèi)部監(jiān)控制度4．收支管理內(nèi)部監(jiān)控制度5．采購業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控制度6．資產(chǎn)管理內(nèi)部監(jiān)控制度7．協(xié)議管理內(nèi)部監(jiān)控制度8．專項資金內(nèi)部監(jiān)控制度六、內(nèi)部監(jiān)控手冊架構(gòu)（一）單位層面的內(nèi)部監(jiān)控主要風(fēng)險監(jiān)控目標具體內(nèi)容(1)組織架構(gòu)圖(2)職責(zé)范圍(3)權(quán)限指引(4)會計監(jiān)控(5)信息系統(tǒng)（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部監(jiān)控1．主要風(fēng)險2．監(jiān)控目標43．業(yè)務(wù)流程（1）流程圖（2）流程描述4．監(jiān)控矩陣5．文檔樣式6．適用范圍5第2章 單位層面內(nèi)部監(jiān)控一、主要風(fēng)險單位層面的主要風(fēng)險：（一）單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督?jīng)]有相互分別，權(quán)力過于集中。（二）組織機構(gòu)設(shè)置不合理，部門崗位職責(zé)不明確。（三）崗位設(shè)置失控或設(shè)置不合理；關(guān)鍵崗位職責(zé)與分工不明晰，沒有明確區(qū)分不相容崗位。（四）關(guān)鍵崗位長期由同一個人負責(zé)，沒有相應(yīng)輪崗制度，或人員能力水平不足影響管理水平。（五）會計機構(gòu)設(shè)置不合理，會計人員業(yè)務(wù)水平和綜合素養(yǎng)不足。（六）對內(nèi)部監(jiān)控執(zhí)行不力，人為操縱信息系統(tǒng)，信息溝通存在障礙。二、監(jiān)控目標單位層面的監(jiān)控目標：（一）確保單位所有經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分別。（二）合理設(shè)置組織機構(gòu)，明確各部門崗位職責(zé)。（三）建立健全內(nèi)部監(jiān)控關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容職位相互分別、互相制約和相互監(jiān)督。（四）實行內(nèi)部監(jiān)控關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。（五）確保內(nèi)部監(jiān)控關(guān)鍵崗位工作人員具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格/資質(zhì)和能力。（六）建全會計部門，配備具有相應(yīng)資格/資質(zhì)和能力的會計人員。（七）運用信息技術(shù)手段加強內(nèi)部監(jiān)控，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部監(jiān)控流程嵌入單位信息系統(tǒng)固化流程中，削減或消除人為操縱因素，愛護信息平安。6三、具體內(nèi)容（一）組織架構(gòu)圖主任（主管領(lǐng)導(dǎo)）副主任副主任副主任副主任副主任中小企業(yè)紀委書記（業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門副調(diào)查員副調(diào)查員副局長分管領(lǐng)導(dǎo)）分管領(lǐng)導(dǎo)）分管領(lǐng)導(dǎo)）分管領(lǐng)導(dǎo)）分管領(lǐng)導(dǎo)）市社產(chǎn)市原電交軟會省黨業(yè)節(jié)國材通件信產(chǎn)力無群投能防料物與互信用人綜業(yè)經(jīng)裝與中管與資與科和流電聯(lián)息體事辦合政濟備新小局監(jiān)老與綜技消和子網(wǎng)化系與公規(guī)策運工能企鎮(zhèn)察干科合工費融信產(chǎn)推建培室劃協(xié)行業(yè)源業(yè)江室部技利業(yè)品資息業(yè)進設(shè)訓(xùn)處調(diào)處處產(chǎn)處管工質(zhì)用辦工擔(dān)產(chǎn)處處工處處業(yè)理作量處公業(yè)保業(yè)作處處處處室處處處辦公室（二）職責(zé)范圍1、部門職責(zé)辦公室：（1）負責(zé)機關(guān)文秘、檔案、機要、信訪、保密、督辦、政務(wù)信息、會議組織和綜合性文稿的起草與審核；（2）幫助委領(lǐng)導(dǎo)處理機關(guān)日常政務(wù)工作，督查工作任務(wù)履行狀況；（3）負責(zé)政務(wù)公開工作；（4）負責(zé)建立完善機關(guān)所有規(guī)章制度；（5）負責(zé)做好本委社會治安綜合治理、穩(wěn)評、突發(fā)事件應(yīng)急處理等工作；（6）組織辦理人大建議、政協(xié)提案，編撰《xx年鑒》等工作；（7）負責(zé)經(jīng)濟和信息化系統(tǒng)信息網(wǎng)絡(luò)xx；（8）承擔(dān)機關(guān)辦公自動化、局域網(wǎng)xx和運行工作；（9）負責(zé)機關(guān)公務(wù)接待，辦公設(shè)備耗材、固定資產(chǎn)的購置和管理等后勤工作。綜合規(guī)劃處：（1）牽頭擬訂全市工業(yè)和信息化中長期進展規(guī)劃和年度方案；7（2）組織溝通協(xié)調(diào)制訂專項規(guī)劃和行業(yè)規(guī)劃；（3）提出新興產(chǎn)業(yè)進展方向，牽頭編制關(guān)于新興產(chǎn)業(yè)及重點行業(yè)進展規(guī)劃及政策措施；（4）承擔(dān)新興產(chǎn)業(yè)進展規(guī)劃在工業(yè)信息化領(lǐng)域的綜合溝通協(xié)調(diào)工作；（5）推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級工作；（6）起草或參加起草重要資料文件和綜合性、理論性文稿；（7）組織、溝通協(xié)調(diào)委內(nèi)綜合性調(diào)查活動；（8）會同委內(nèi)各相關(guān)處室對專項資金支配使用提出初審建議或意見；（9）負責(zé)經(jīng)信系統(tǒng)目標管理工作。產(chǎn)業(yè)政策溝通協(xié)調(diào)處（行政服務(wù)處與其合署辦公）：（1）擬訂國家、省產(chǎn)業(yè)政策的實施建議或意見，監(jiān)督檢查產(chǎn)業(yè)政策落實狀況，溝通協(xié)調(diào)解決執(zhí)行中的重大問題；（2）擬訂實施工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整建議或意見，提出優(yōu)化結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的政策建議；（3）牽頭負責(zé)工業(yè)企業(yè)化解過剩產(chǎn)能及淘汰落后產(chǎn)能工作，推動化工行業(yè)轉(zhuǎn)型升級；（4）負責(zé)企業(yè)污染搬遷、退城進區(qū)、土地開發(fā)的組織和實施；（5）參加省太湖流域工業(yè)污染整治關(guān)于工作；（6）負責(zé)依法行政工作；（7）參加起草、審核規(guī)范性資料文件；（8）監(jiān)督檢查政策法規(guī)、規(guī)章執(zhí)行狀況；（9）負責(zé)法制宣揚教育工作；（10）承擔(dān)行政復(fù)議和行政訴訟工作；（11）組織實施行政審批（服務(wù)）事項；（12）負責(zé)駐市行政服務(wù)中心窗口的日常工作。經(jīng)濟運行處：（1）擬訂實施近期經(jīng)濟運行調(diào)控目標和政策措施；8（2）監(jiān)測分析全市工業(yè)和通信業(yè)經(jīng)濟運行態(tài)勢，溝通協(xié)調(diào)解決經(jīng)濟運行中的重大問題；（3）負責(zé)工業(yè)和信息化的應(yīng)急管理、產(chǎn)業(yè)平安、國防動員、反恐等關(guān)于工作；（4）組織溝通協(xié)調(diào)重要原材料的產(chǎn)運需儲銜接和緊急調(diào)度，負責(zé)緊急狀態(tài)下重要物資的調(diào)度；（5）負責(zé)規(guī)模企業(yè)、重點企業(yè)的培育、考核和獎勵工作；（6）負責(zé)經(jīng)濟新增長點的培育和監(jiān)控工作；（7）承擔(dān)行業(yè)統(tǒng)計分析工作；（8）組織和引導(dǎo)企業(yè)開拓市場；（9）溝通協(xié)調(diào)企業(yè)重大資產(chǎn)重組項目，指導(dǎo)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，負責(zé)擬上市企業(yè)、企業(yè)改制為股份有限公司的審核工作；（10）溝通協(xié)調(diào)推動制造業(yè)服務(wù)化工作；（11）負責(zé)行業(yè)協(xié)會管理工作。產(chǎn)業(yè)投資與科技質(zhì)量處（掛“對外經(jīng)濟合作處“牌子）：（1）負責(zé)全市技術(shù)改造投資管理工作；（2）實施技術(shù)改造及工業(yè)和信息化領(lǐng)域固定資產(chǎn)投資規(guī)劃和年度方案，監(jiān)測分析投資狀況；（3）按規(guī)定申報、核準、備案技術(shù)改造投資項目，溝通協(xié)調(diào)解決項目實施過程中的重大問題；（4）負責(zé)對國家和省、市重點技改項目進行監(jiān)督檢查；（5）會同關(guān)于部門對技術(shù)改造專項資金和關(guān)于產(chǎn)業(yè)振興扶持、產(chǎn)業(yè)升級引導(dǎo)資金的項目進行支配和管理；（6）按規(guī)定申報、實施和督查國家、省相關(guān)專項方案項目，負責(zé)企業(yè)技術(shù)改造項目購置進口和國產(chǎn)設(shè)備抵免稅的初審確認工作；（7）參加投融資體制改革工作，對擬上市企業(yè)的融資項目進行審核，監(jiān)督上市企業(yè)募集資金的投向；（8）負責(zé)技術(shù)改造項目設(shè)備招標代理機構(gòu)的資質(zhì)審核，監(jiān)督管理技術(shù)改造項目招投標活動；9（9）負責(zé)工業(yè)制成品進出口動態(tài)監(jiān)測，開展工業(yè)和信息化領(lǐng)域的對外合作溝通，指導(dǎo)生產(chǎn)企業(yè)自營進出口工作；（10）推動產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)進展，推動以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系xx，負責(zé)市級企業(yè)技術(shù)中心的認定、評價工作，會同關(guān)于部門審核上報國家級、省級企業(yè)技術(shù)中心；（11）指導(dǎo)行業(yè)共性技術(shù)創(chuàng)新機構(gòu)xx，編制和實施重點企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、引進技術(shù)消化汲取、重大技術(shù)裝備研制和國產(chǎn)化、企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力xx、重點新產(chǎn)品新技術(shù)開發(fā)及推廣應(yīng)用等項目方案；（12）參加認定高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)品，參加省重點新產(chǎn)品新技術(shù)的鑒定和項目驗收；（13）組織由國家工信部評價的企業(yè)技術(shù)進步獎項評價；（14）指導(dǎo)推動產(chǎn)學(xué)研結(jié)合和技術(shù)合作與溝通，推動企業(yè)知識所有權(quán)工作；（15）指導(dǎo)企業(yè)質(zhì)量管理，組織實施質(zhì)量攻關(guān)和培訓(xùn)，貫徹技術(shù)標準，推動實施企業(yè)品牌戰(zhàn)略。節(jié)能與綜合利用處：（1）綜合分析全市經(jīng)濟與資源、環(huán)境溝通協(xié)調(diào)進展的重大問題；（2）負責(zé)全社會節(jié)能減排的綜合溝通協(xié)調(diào)工作，擬訂實施全社會節(jié)能政策；（3）參加編制環(huán)境愛護規(guī)劃，組織開展節(jié)能減排全民行動；（4）負責(zé)節(jié)能監(jiān)督管理和節(jié)能評估審查，申報、審核節(jié)能減排和工業(yè)、通信業(yè)循環(huán)經(jīng)濟專項資金項目；（5）負責(zé)資源綜合利用企業(yè)（電廠）產(chǎn)品認定工作，指導(dǎo)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展；（6）實施節(jié)能重點工程及新產(chǎn)品、新技術(shù)、新設(shè)備的推廣應(yīng)用；（7）開展節(jié)省能源和國際溝通與合作；（8）審核工業(yè)污染防治和資源節(jié)省綜合利用重大項目；（9）指導(dǎo)推動全市墻體材料革新、散裝水泥進展和煤渣（灰）利用工作。市國防科技工業(yè)辦公室：（1）負責(zé)全市軍民融合、船舶工業(yè)、民爆行業(yè)的行業(yè)管理；10（2）負責(zé)組織爭論??編制全市軍民融合、船舶工業(yè)、民爆行業(yè)的行業(yè)規(guī)劃，并組織實施；（3）負責(zé)全市軍品科研、生產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、質(zhì)量管理以及軍轉(zhuǎn)民等工作；（4）負責(zé)全市船舶行業(yè)生產(chǎn)許可、運行監(jiān)測、結(jié)構(gòu)調(diào)整工作、平安生產(chǎn)標準化管理；（5）負責(zé)全市民爆行業(yè)生產(chǎn)銷售許可證管理及能力布局和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和平安監(jiān)督管理。裝備工業(yè)處：（1）組織實施機械、汽車、航空航天、軌道xx等行業(yè)進展規(guī)劃，提出產(chǎn)業(yè)進展方向、重點和項目布局；（2）提出相關(guān)行業(yè)進展的經(jīng)濟、技術(shù)政策、技術(shù)規(guī)范和標準，發(fā)布相關(guān)產(chǎn)業(yè)信息，溝通協(xié)調(diào)行業(yè)進展中的重大問題；（3）負責(zé)相關(guān)行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策相符性審查和生產(chǎn)許可準入、淘汰落后生產(chǎn)能力等事項；依法承擔(dān)相關(guān)行業(yè)xx項目的環(huán)境影響評價預(yù)審工作；（5）對相關(guān)行業(yè)企業(yè)技術(shù)改造投資、技術(shù)創(chuàng)新等項目及財政用于相關(guān)行業(yè)關(guān)于專項資金進行初審，幫助項目實施過程中的管理；（6）參加相關(guān)行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督和管理；（7）負責(zé)全市汽車行業(yè)管理工作，實施汽車行業(yè)進展規(guī)劃，承擔(dān)車輛生產(chǎn)準入管理和發(fā)布車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告工作。原材料和消費品工業(yè)處（掛“新材料產(chǎn)業(yè)處”“市履行《禁止化學(xué)武器公約》領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”牌子）：（1）組織實施冶金、化工、建材、輕工、紡織、醫(yī)藥、食品等行業(yè)進展規(guī)劃，提出產(chǎn)業(yè)進展方向、重點和項目布局并推動實施；（2）爭論??提出相關(guān)行業(yè)進展的經(jīng)濟、技術(shù)政策、技術(shù)規(guī)范和標準，發(fā)布相關(guān)產(chǎn)業(yè)信息，溝通協(xié)調(diào)行業(yè)進展中的重大問題；11（3）負責(zé)相關(guān)行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策相符性審查和生產(chǎn)許可準入、淘汰落后生產(chǎn)能力等事項；（4）依法承擔(dān)相關(guān)行業(yè)xx項目的環(huán)境影響評價預(yù)審工作；（5）對相關(guān)行業(yè)企業(yè)技術(shù)改造投資、技術(shù)創(chuàng)新等項目及財政用于相關(guān)行業(yè)關(guān)于專項資金進行初審，幫助項目實施過程中的管理；（6）參加相關(guān)行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督和管理；（7）承擔(dān)市履行《禁止化學(xué)武器公約》領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體工作；（8）負責(zé)稀土行業(yè)管理；（9）依法承擔(dān)農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)核準、農(nóng)藥產(chǎn)品生產(chǎn)批準證書的審核與管理以及xx化學(xué)物質(zhì)行政愛護工作；（10）組織實施傳統(tǒng)工藝美術(shù)行業(yè)進展規(guī)劃，組織開展相關(guān)大師、名人的推舉、上報工作；（11）承擔(dān)中藥材生產(chǎn)扶持項目管理；（12）承擔(dān)鹽業(yè)行政管理、煙草專賣管理的聯(lián)系溝通協(xié)調(diào)工作。電力與新能源產(chǎn)業(yè)處：（1）參加全市能源規(guī)劃編制工作；（2）監(jiān)測電力能源運行態(tài)勢，溝通協(xié)調(diào)解決重大問題；（3）組織擬訂電力關(guān)于標準，平衡全市電力電量，承擔(dān)電力需求側(cè)管理工作，組織開展有序用電；（4）承擔(dān)電力統(tǒng)計工作，參加電、熱價格的制定和管理，指導(dǎo)推動農(nóng)村電氣化工作；（5）推動熱電聯(lián)產(chǎn)的改造應(yīng)用，負責(zé)熱電聯(lián)造成或產(chǎn)生產(chǎn)運行和技改工作管理以及熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)（機組）年度核驗工作；（6）承擔(dān)煤電油等生產(chǎn)要素的溝通協(xié)調(diào)和緊急調(diào)度工作；（7）承擔(dān)成品油應(yīng)急儲備管理；（8）推動新能源裝備產(chǎn)業(yè)進展；（9）負責(zé)煤炭市場監(jiān)督管理；（10）負責(zé)電力行政執(zhí)法和行政執(zhí)法監(jiān)督工作，承擔(dān)電力愛護工作。中小企業(yè)處（掛“市制造業(yè)園區(qū)工作辦公室”牌子）：12（1）組織中小企業(yè)進展與改革中重大問題的調(diào)查爭論??，擬訂促進和扶持中小企業(yè)進展的政策建議或意見，提出中長期進展戰(zhàn)略和規(guī)劃；（2）推動中小企業(yè)服務(wù)體系xx；（3）開展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)，指導(dǎo)創(chuàng)業(yè)基地xx；（4）承擔(dān)中小企業(yè)行政復(fù)議工作；（5）指導(dǎo)中小企業(yè)調(diào)整產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和布局結(jié)構(gòu)；（6）指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)和中小企業(yè)集中區(qū)規(guī)劃xx，推動產(chǎn)業(yè)集聚；（7）組織民營經(jīng)濟招商引資工作；（8）參加指導(dǎo)支援茅山地區(qū)經(jīng)濟進展工作；（9）擬訂和分解中小企業(yè)進展方案和年度工作目標，承擔(dān)中小企業(yè)經(jīng)濟信息統(tǒng)計、匯總、分析與發(fā)布工作，監(jiān)測中小企業(yè)進展態(tài)勢，指導(dǎo)中小企業(yè)信息化服務(wù)體系xx；（10）擬訂全市經(jīng)濟管理干部和企業(yè)管理人員培訓(xùn)規(guī)劃及實施方案；（11）組織實施企業(yè)經(jīng)營者培訓(xùn)工作，承擔(dān)企業(yè)管理人員任職資格/資質(zhì)方面的關(guān)于管理工作，規(guī)范監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營管理人員培訓(xùn)；（12）扎口管理系統(tǒng)內(nèi)外企業(yè)的培訓(xùn)工作。xx物流和融資擔(dān)保處：（1）負責(zé)推動xx物流、企業(yè)融資、工業(yè)設(shè)計等生產(chǎn)服務(wù)業(yè)進展，擬訂相關(guān)進展規(guī)劃、政策措施和年度方案并組織實施；（2）監(jiān)測分析相關(guān)行業(yè)運行態(tài)勢，爭論??解決行業(yè)進展中的重大問題；（3）溝通協(xié)調(diào)推動相關(guān)行業(yè)重大項目、功能集聚區(qū)及服務(wù)平臺xx；（4）負責(zé)全市融資性擔(dān)保機構(gòu)的設(shè)立與變更審核、日常監(jiān)管及服務(wù)工作；（5）牽頭做好全市春運組織工作，承擔(dān)市春運工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體工作。軟件與電子信息產(chǎn)業(yè)處：（1）承擔(dān)全市電子信息產(chǎn)品制造以及軟件和信息服務(wù)業(yè)的行業(yè)管理工作；（2）擬訂實施全市電子信息產(chǎn)品制造以及軟件和信息服務(wù)業(yè)中長期進展戰(zhàn)略規(guī)劃、重點專項規(guī)劃及年度方案；13（3）擬訂實施軟件、系統(tǒng)集成及服務(wù)的技術(shù)規(guī)范和標準；（4）指導(dǎo)和推動軟件和信息服務(wù)業(yè)及外包產(chǎn)業(yè)進展；（5）組織溝通協(xié)調(diào)重大系統(tǒng)裝備、微電子等基礎(chǔ)產(chǎn)品的開發(fā)與生產(chǎn)；（6）組織溝通協(xié)調(diào)國家、省關(guān)于重大工程項目所需配套裝備、元器件、儀器和材料的國產(chǎn)化；（7）推動信息技術(shù)成果及軟件產(chǎn)品的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化，指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進電子信息技術(shù)和軟件的推廣應(yīng)用；（8）負責(zé)全市電子信息產(chǎn)品制造業(yè)以及軟件和信息服務(wù)業(yè)運營分析工作；（9）負責(zé)電子信息產(chǎn)品和軟件產(chǎn)業(yè)進展專項引導(dǎo)資金項目的申報、推舉；（10）跟蹤推動電子信息產(chǎn)業(yè)、軟件和信息服務(wù)業(yè)重大項目xx，指導(dǎo)和組織推動電子信息產(chǎn)業(yè)、軟件和信息服務(wù)業(yè)基地、園區(qū)及公共服務(wù)體系xx，推動產(chǎn)業(yè)集聚進展；（11）負責(zé)全市軟件和信息服務(wù)企業(yè)認定、軟件產(chǎn)品登記、系統(tǒng)集成資質(zhì)認證、信息系統(tǒng)工程監(jiān)理等相關(guān)資質(zhì)認證的初審和上報工作，推動軟件知識所有權(quán)愛護和正版化；（12）承擔(dān)對電子信息產(chǎn)品污染監(jiān)控的監(jiān)督管理工作?；ヂ?lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)處：（1）指導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)相關(guān)產(chǎn)業(yè)、園區(qū)、平臺的規(guī)劃和xx；（2）負責(zé)互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)相關(guān)政策、技術(shù)規(guī)范和標準的制定；（3）負責(zé)全市互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)管理、推動和服務(wù)工作；（4）指導(dǎo)全市互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用及產(chǎn)業(yè)化；（5）指導(dǎo)全市互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)終端設(shè)備的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)。信息化推動處：（1）組織全市信息化進展規(guī)劃、溝通協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、推動工作，制定相關(guān)政策、技術(shù)規(guī)范和標準；（2）實施信息化與工業(yè)化融合進展的政策規(guī)劃和技術(shù)標準，開展綜合評價；14（3）推動應(yīng)用信息技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、進展新興產(chǎn)業(yè)；（4）推動公共技術(shù)平臺和服務(wù)支撐體系xx，組織實施企業(yè)信息化示范工程；（5）指導(dǎo)溝通協(xié)調(diào)全市電子政務(wù)進展，推動跨部門的網(wǎng)絡(luò)互通、業(yè)務(wù)協(xié)同及信息技術(shù)推廣應(yīng)用；（6）指導(dǎo)推動社會公共事業(yè)、社區(qū)管理服務(wù)、城市xx和xx管理、農(nóng)村等領(lǐng)域的信息化xx與應(yīng)用；（7）組織、溝通協(xié)調(diào)和推動智能卡、銀行卡、無線射頻識別技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和應(yīng)用推廣；（8）提出信息化投資規(guī)模、方向和財政性xx資金支配的建議；（9）承擔(dān)使用財政性資金xx部門預(yù)算內(nèi)的政府信息化項目審核、監(jiān)督及績效評估工作。市社會信用體系xx工作辦公室（掛“財務(wù)審計處”牌子）：（1）負責(zé)全市社會信用體系xx溝通協(xié)調(diào)推動工作，擬訂全市社會用體系xx的規(guī)劃并組織實施；（2）指導(dǎo)“守信激勵、失信懲戒”制度實施，規(guī)劃建立市級公共信用信息共享機制；（3）指導(dǎo)和監(jiān)督管理全市企業(yè)及個人信用征信工作；（4）考核各地、各部門社會信用體系xx工作；（5）負責(zé)信用產(chǎn)品和信用市場的培育和推廣，統(tǒng)籌信用知識教育、宣揚工作；（6）負責(zé)財務(wù)審計工作，跟蹤調(diào)度和審計專項資金使用狀況；（7）負責(zé)行政、事業(yè)經(jīng)費管理和所有經(jīng)費預(yù)算的綜合平衡，監(jiān)督指導(dǎo)國有資產(chǎn)管理。人事與培訓(xùn)處：（1）負責(zé)機關(guān)和委直單位干部的考察、任免、調(diào)配、溝通、掛職、考核、獎懲、工資福利的管理工作；（2）負責(zé)機關(guān)公務(wù)員的招錄、轉(zhuǎn)任和調(diào)任等工作；15（3）負責(zé)委直單位工作人員的公開聘請、崗位聘用和協(xié)議管理工作；（4）負責(zé)機關(guān)和委直單位的機構(gòu)編制、領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)管理工作；（5）負責(zé)干部人事檔案、公務(wù)員信息系統(tǒng)xx及干部工資、編制統(tǒng)計分析工作；（6）負責(zé)組織經(jīng)濟系列、石油化工系列、工藝美術(shù)系列及電子信息系列高級專業(yè)技術(shù)職位初審及上報工作；（7）承擔(dān)機關(guān)干部及委直單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員的培訓(xùn)工作；（8）負責(zé)機關(guān)和委直單位工作人員出國（境）管理工作。省無線電管理局xx管理處（掛“信息平安與通信基礎(chǔ)設(shè)備處”牌子）：（1）在省無線電管理局和市某單位的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)本轄區(qū)無線電管理工作。貫徹執(zhí)行國家無線電管理的方針、政策、法規(guī)和規(guī)章；（2）擬訂地方無線電管理的具體規(guī)定，溝通協(xié)調(diào)處理本行政區(qū)域內(nèi)無線電管理方面的事宜；（3）依據(jù)審批權(quán)限審查無線電臺(站)的xx布局和臺址，指配無線電臺(站)的頻率和呼號，核發(fā)電臺執(zhí)照（4）統(tǒng)籌管理全市信息資源，指導(dǎo)溝通協(xié)調(diào)信息資源的開發(fā)利用，承擔(dān)社會公共信息資源共享的溝通協(xié)調(diào)管理；（5）實施全市信息基礎(chǔ)設(shè)備xx、信息平安中長期規(guī)劃和年度方案，擬訂相關(guān)政策和技術(shù)規(guī)范及標準；（6）溝通協(xié)調(diào)推動信息平安公共基礎(chǔ)項目xx、保障體系xx和信息平安等級愛護，開展風(fēng)險評估等基礎(chǔ)性工作，推動信息平安促進信息平安產(chǎn)業(yè)進展；（7）推動電信、廣播電視和計算機網(wǎng)絡(luò)“三網(wǎng)”融合進展，指導(dǎo)相關(guān)部門制定通信管線、公共通信網(wǎng)（有線、無線）、專用信息網(wǎng)的規(guī)劃并承擔(dān)相應(yīng)的管理工作；（8）溝通協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督政府部門、重點行業(yè)重要信息系統(tǒng)平安保障，溝通協(xié)調(diào)電信市場涉及社會公共權(quán)益的重大事宜；（9）指導(dǎo)與溝通協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)與信息平安事件應(yīng)急管理、信息動員和通信應(yīng)急保障等，溝通協(xié)調(diào)處理重大事件；16（10）負責(zé)信息平安相關(guān)服務(wù)機構(gòu)監(jiān)督管理，依法指導(dǎo)管理電子商務(wù)認證工作，推動跨行業(yè)、跨部門面對社會服務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)的互聯(lián)互通。監(jiān)察室：（1）負責(zé)制定經(jīng)信系統(tǒng)年度紀檢監(jiān)察工作方案及黨風(fēng)廉政xx工作要點，幫助委副主任抓好黨風(fēng)廉政xx和反腐敗工作；（2）負責(zé)監(jiān)督檢查全委系統(tǒng)干部職工遵守執(zhí)行黨的路線方針政策、國家法律法規(guī)，以及貫徹落實中心和省、市、委黨委重大決策部署等狀況；（3）負責(zé)監(jiān)督檢查機關(guān)和委直單位及其工作人員廉政勤政及作風(fēng)效能等情況；（4）調(diào)查處理委機關(guān)工作人員和委黨委任命的其他人員違反行政紀律的行為；（5）受理委機關(guān)工作人員和委黨委任命的其他人員違反行政紀律行為的控告、檢舉；（6）受理委機關(guān)工作人員和委黨委任命的其他人員不服委賜予行政處分確定的申訴，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他由監(jiān)察室受理的申訴；（7）負責(zé)幫助委黨委對黨員干部進行黨風(fēng)、黨紀和反腐倡廉警示教育。黨群與老干部工作處（掛“機關(guān)黨委”牌子）：（1）宣揚和執(zhí)行黨的路線、方針、政策，執(zhí)行上級黨組織和委黨委的確定，充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用；（2）推動機關(guān)黨組織xx，對黨員進行教育、管理和服務(wù)，督促黨員履行義務(wù)，督促黨員干部和其他工作人員嚴格遵守國法政紀，嚴格執(zhí)行黨的紀律；（3）對要求入黨的樂觀分子進行教育、培育和考察，做好黨員進展工作；（4）做好機關(guān)工作人員的思想政治工作，推動機關(guān)社會主義精神文明xx與和諧機關(guān)xx；（5）領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)工會、婦委會等群眾組織，組織開展工會活動和婦女活動；（6）負責(zé)機關(guān)離退休干部的管理和服務(wù)工作，保障離退休干部享受相應(yīng)政治和生活待遇；（7）牽頭組織全委年度目標管理工作；17（8）依照黨組織的隸屬關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)直屬單位的黨群工作。182．三權(quán)分立表序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)決策/審批執(zhí)行監(jiān)督預(yù)算下達與執(zhí)行主任、主任辦公業(yè)務(wù)處室財務(wù)處會、上級部門1預(yù)算監(jiān)控/項目預(yù)算調(diào)整主任、上級部門業(yè)務(wù)處室上級部門三公經(jīng)費主任財務(wù)處業(yè)務(wù)處室決算流程主任、上級部門財務(wù)處核算中心借款管理分管副主任、協(xié)業(yè)務(wù)處室財務(wù)處、核算中心管副主任、主任2資金支付/報銷管理分管副主任、協(xié)業(yè)務(wù)處室財務(wù)處、核算中心管副主任、主任支付入賬財務(wù)到處長財務(wù)處、核算中心業(yè)務(wù)部門方案申報副主任、主任、業(yè)務(wù)處室辦公室、財務(wù)處主任辦公會政府采購3采購業(yè)務(wù)采購實施副主任、主任辦公室上級部門驗收付款副主任、主任辦公室、財務(wù)處業(yè)務(wù)處室自行采購方案申報副主任、主任業(yè)務(wù)處室辦公室、財務(wù)處19序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)決策/審批執(zhí)行監(jiān)督采購實施副主任辦公室上級部門驗收發(fā)放副主任辦公室、財務(wù)處業(yè)務(wù)處室取得副主任、主任業(yè)務(wù)處室辦公室、財務(wù)處4資產(chǎn)管理/修理修繕副主任、主任業(yè)務(wù)處室辦公室清查副主任、主任辦公室財務(wù)處處置副主任、主任辦公室業(yè)務(wù)處室、財務(wù)處協(xié)議訂立副主任、主任業(yè)務(wù)處室辦公室5協(xié)議管理/協(xié)議履行副主任、主任業(yè)務(wù)處室財務(wù)處協(xié)議結(jié)算副主任、主任財務(wù)處業(yè)務(wù)處室發(fā)布通知副主任、主任、綜合規(guī)劃處上級部門上級部門6專項資金/項目申報副主任業(yè)務(wù)處室綜合規(guī)劃處項目下達主任辦公會、上綜合規(guī)劃處上級部門級部門203．部門內(nèi)部不相容職位分別表序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)部門決策/審批執(zhí)行監(jiān)督預(yù)算下達與執(zhí)行業(yè)務(wù)處室處長預(yù)算崗業(yè)務(wù)處室副處長1預(yù)算監(jiān)控/項目預(yù)算調(diào)整業(yè)務(wù)處室業(yè)務(wù)處室處長預(yù)算崗業(yè)務(wù)處室副處長三公經(jīng)費財務(wù)到處長會計崗、出納崗財務(wù)處副處長決算流程財務(wù)到處長預(yù)算崗財務(wù)處副處長借款管理財務(wù)到處長會計崗、出納崗財務(wù)處副處長2資金支付/報銷管理財務(wù)處財務(wù)到處長會計崗、出納崗財務(wù)處副處長支付入賬財務(wù)到處長會計崗、出納崗財務(wù)處副處長方案申報/采購經(jīng)辦崗辦公室副主任政府采購采購實施辦公室/采購經(jīng)辦崗辦公室副主任3采購業(yè)務(wù)驗收付款/資產(chǎn)管理崗辦公室副主任方案申報/采購經(jīng)辦崗辦公室副主任自行采購采購實施辦公室/采購經(jīng)辦崗辦公室副主任驗收發(fā)放/資產(chǎn)管理崗辦公室副主任取得辦公室主任資產(chǎn)管理崗辦公室副主任4資產(chǎn)管理/修理修繕辦公室辦公室主任資產(chǎn)管理崗辦公室副主任清查辦公室主任資產(chǎn)管理崗辦公室副主任21序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)部門決策/審批執(zhí)行監(jiān)督處置辦公室主任資產(chǎn)管理崗辦公室副主任協(xié)議訂立辦公室主任協(xié)議管理崗辦公室副主任5協(xié)議管理/協(xié)議履行辦公室辦公室主任協(xié)議管理崗辦公室副主任協(xié)議結(jié)算財務(wù)到處長協(xié)議管理崗財務(wù)處副處長發(fā)布通知綜合規(guī)劃綜合規(guī)劃到處長項目管理崗綜合規(guī)劃處副處長處6專項資金/項目申報相關(guān)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處室處長項目管理崗業(yè)務(wù)處室副處長處室項目下達相關(guān)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處室處長項目管理崗業(yè)務(wù)處室副處長處室22（三）權(quán)限指引序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主任辦公會主任副主任部門負責(zé)人預(yù)算下達與執(zhí)審批支出大于五萬審批審核審核行元的預(yù)算申請1預(yù)算監(jiān)控/項目預(yù)算調(diào)整/審批審核審核三公經(jīng)費/審批審核審核決算流程/審批審核審核借款管理/審批審核審核2資金支付/報銷管理/審批審核審核支付入賬/審批審核審核方案申報審批總價大于二十審批審核審核萬的采購申請政府采購采購實施/審批審核審核3采購業(yè)務(wù)驗收付款/審批審核審核方案申報/審批審核審核自行采購采購實施/審批審核審核驗收發(fā)放//審核審核4資產(chǎn)管理/取得/審批審核審核23序號業(yè)務(wù)名稱子業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主任辦公會主任副主任部門負責(zé)人修理修繕/審批審核審核清查/審批審核審核處置/審批審核審核發(fā)布通知審批支出大于五萬審批審核審核元的申請5協(xié)議管理/項目申報/審批審核審核項目下達/審批審核審核發(fā)布通知/審批審核審核6專項資金/項目申報/審批審核審核項目下達審批項目資金支配審批審核審核24（四）會計監(jiān)控會計監(jiān)控是指利用會計信息對資金運動進行的監(jiān)控。會計監(jiān)控要求建立健全本單位財會管理制度，加強會計機構(gòu)xx，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。加強對收支憑證審核、監(jiān)督經(jīng)濟活動。會計監(jiān)控并非由會計部門獨立履行，它可以向其它決策部門提供信息，各部門利用會計信息對價值運動進行局部監(jiān)控。只有將各部門的間接監(jiān)控與會計部門的直接監(jiān)控結(jié)合起來，才能實現(xiàn)最佳的會計監(jiān)控。某單位制定了一套完整的財務(wù)管理制度確保會計監(jiān)控有效實施。1.預(yù)算監(jiān)控預(yù)算監(jiān)控強調(diào)對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程，實施全面預(yù)算管理制度，強化預(yù)算約束。某單位建立了較為健全的預(yù)算管理體系加強預(yù)算監(jiān)控，主要從以下方面展開：（1）制定完善的預(yù)算管理方法，明確各責(zé)任部門在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行、調(diào)整等程序。（2）建立預(yù)算編制質(zhì)量和項目考核機制，嚴格預(yù)算考核。（3）建立全面的預(yù)算績效管理，明確績效目標，加強績效評價和績效監(jiān)督。2.單據(jù)監(jiān)控單據(jù)監(jiān)控，指確定不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理所需的數(shù)據(jù)規(guī)格，做到信息齊全、數(shù)據(jù)規(guī)范。單據(jù)監(jiān)控包括：報銷單據(jù)監(jiān)控、外來其他單據(jù)監(jiān)控、財產(chǎn)清查單據(jù)監(jiān)控、重要空白憑證與預(yù)留銀行印鑒監(jiān)控。單據(jù)監(jiān)控要求單位依據(jù)國家關(guān)于規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定所有經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員依照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。某單位應(yīng)加強單據(jù)監(jiān)控，對于自制憑證的式樣和編號，均依照相關(guān)規(guī)定進行統(tǒng)一；對于外來憑證，加強審核確保合法、真實。3.程序監(jiān)控程序監(jiān)控，指經(jīng)濟業(yè)務(wù)執(zhí)行的流程監(jiān)控，它是單位監(jiān)控的基礎(chǔ)，是實現(xiàn)單位規(guī)范化管理的重要工具，是單位執(zhí)行力形成的基礎(chǔ)。某單位在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)（政府采購、自行采購）、資產(chǎn)管理、協(xié)議管理、專項資金等6大25類不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域，針對每類業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，找出了監(jiān)控點和監(jiān)控措施，制定了具體的流程圖，提出了限定履行不同的執(zhí)行程序和要求，分事項、分額度級次設(shè)置不同管控審批程序。加強程序監(jiān)控主要有以下幾點要求：（1）單位所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)都應(yīng)納入程序監(jiān)控范圍。（2）程序的設(shè)計應(yīng)該使管理得到優(yōu)化，而非使流程繁復(fù)，降低效率。（3）程序制定履行后，必需嚴格執(zhí)行，未能出現(xiàn)“跳步”行為，使監(jiān)控失效。4.審批監(jiān)控審批監(jiān)控，指單位各部門及相關(guān)層次崗位的職工或員工對事項進行分類、分級次，設(shè)計恰當?shù)膶徟鞒?，集體決策、專業(yè)歸口審核。某單位審批監(jiān)控遵循以下原則：（1）明確審批權(quán)限，相關(guān)人員應(yīng)在自己權(quán)限范圍內(nèi)審批，未能越權(quán)審批。（2）實行聯(lián)簽制度，單位范圍內(nèi)所有支出事項均應(yīng)由副主任、主任審批。（3）堅持事前審批監(jiān)控與事后審批監(jiān)控相結(jié)合的原則?！叭匾淮蟆笔马棧仨毷虑坝商庨L辦公會集體決策。（4）堅持先批后辦、預(yù)算監(jiān)控和重要財務(wù)支出事項重點審批監(jiān)控原則。5、歸口管理歸口管理是指行政機關(guān)依照管控事項的性質(zhì)與管理要求，結(jié)合單位組織機構(gòu)和崗位設(shè)置，在不相容職位相分別和內(nèi)部授權(quán)審批監(jiān)控的原則下，明確單位各個業(yè)務(wù)的歸口監(jiān)控責(zé)任單位的監(jiān)控方式。某單位審批監(jiān)控遵循以下原則：（1）依照權(quán)利義務(wù)對等的原則，實行設(shè)立聯(lián)合工作小組，并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對相關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。（2）歸口部門應(yīng)該建立統(tǒng)一管理制度，管好資金。（3）歸口部門牽頭人員應(yīng)該在權(quán)利義務(wù)權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行審批權(quán)利，不得越權(quán)審批。（五）信息系統(tǒng)1.內(nèi)控流程信息化內(nèi)控流程信息化是指某單位利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部監(jiān)控進行整合、規(guī)范、流程化后所形成的信息化管理系統(tǒng)。內(nèi)控流程信息化可提高某單位現(xiàn)代化管理水平，使得某單位各內(nèi)控流程能在完善的監(jiān)管體制下有序、公開、高效率的執(zhí)26行，通過先進的信息化工具在業(yè)務(wù)部門、統(tǒng)籌部門及管理層之間建立良好在溝通橋梁，以降低人為因素致使內(nèi)部監(jiān)控失效的可能性，以形成良好的信息傳遞渠道。各部門應(yīng)當重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部監(jiān)控中的作用，信息中心依據(jù)內(nèi)部監(jiān)控要求，結(jié)合組織架構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素，制定信息系統(tǒng)xx整體規(guī)劃，有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運行與維護，優(yōu)化管理流程，防范經(jīng)營風(fēng)險，全面提升某單位現(xiàn)代化管理水平。2.內(nèi)部監(jiān)控與OA系統(tǒng)某單位內(nèi)控流程需新增或變更時，由內(nèi)控負責(zé)部門填報《內(nèi)部監(jiān)控流程信息化需求收集表》通過OA系統(tǒng)報信息中心，科技信息科結(jié)合各業(yè)務(wù)部門內(nèi)控流程的現(xiàn)狀狀況進行調(diào)查分析，形成《內(nèi)部監(jiān)控流程信息化需求分析報告》和《內(nèi)部監(jiān)控流程信息化實施方案》，對于適合融入某單位辦公自動化系統(tǒng)的流程，支配技術(shù)人員依據(jù)實施方案進行開發(fā)。3.內(nèi)部監(jiān)控信息化1）實現(xiàn)內(nèi)控信息化監(jiān)控的制度xx（1）建立全過程監(jiān)控在某單位辦公系統(tǒng)中建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的信息化內(nèi)控流程，通過對業(yè)務(wù)的工作效率、質(zhì)量等全過程、全方位、多層次、多領(lǐng)域的動態(tài)監(jiān)控與管理，使某單位業(yè)務(wù)在保證工作質(zhì)量的同時提高工作效率，從宏觀上提升某單位工作水平。（2）建立溝通協(xié)調(diào)運作機制內(nèi)控信息化的應(yīng)用有賴于全員參加，必需從制度、措施等多方面入手，依靠所有業(yè)務(wù)部門共同參加，各盡其職，協(xié)同協(xié)作才能實現(xiàn)。（3）建立量化管理和考核機制要在落實考核制度的基礎(chǔ)上完善并強化責(zé)任追究制度，實行考核指標的量化管理。通過考核評估，增強各部門在風(fēng)險管理工作中的責(zé)任感和緊迫感，提高工作的樂觀性和主動性，優(yōu)化制度xx，提高工作效率和監(jiān)管的有效性。2）開發(fā)管理系統(tǒng)進行信息化監(jiān)控各類業(yè)務(wù)的內(nèi)控流程結(jié)合業(yè)務(wù)的特點設(shè)置OA系統(tǒng)的審批步驟，由業(yè)務(wù)部門提交申請，相關(guān)部門加注審核建議或意見，最終由主任審批。業(yè)務(wù)流程的OA審批使各個環(huán)節(jié)得到有效的管控，各部門工作職責(zé)更明確，管理更透亮?????，有效的降低資金使用方面的風(fēng)險。27開發(fā)各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)，包括人力資源管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、協(xié)議管理系統(tǒng)等，逐步推動內(nèi)控管理的思想與信息系統(tǒng)有機融合，使內(nèi)控流程監(jiān)控全部實現(xiàn)信息化技術(shù)手段管理，從規(guī)章制度層面上規(guī)范操作準則，并從信息系統(tǒng)上嚴格限制操作權(quán)限，使業(yè)務(wù)部門不行回避系統(tǒng)自動監(jiān)控。3）內(nèi)部監(jiān)控信息系統(tǒng)的連續(xù)監(jiān)督利用信息系統(tǒng)進行連續(xù)性的監(jiān)督是實現(xiàn)有效、高效率內(nèi)部監(jiān)督的重要方式。通過對關(guān)鍵監(jiān)控點所對應(yīng)的業(yè)務(wù)流程、管理權(quán)限、不相容職責(zé)和參數(shù)予以標準化，建立信息系統(tǒng)標準模板，并針對標準模板開發(fā)檢查工具，通過定時運行檢查工具、對比與標準模板的差異，逐步建立連續(xù)性監(jiān)控的機制。28第3章 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控一、主要風(fēng)險預(yù)算業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險：（一）預(yù)算編制程序不規(guī)范、不科學(xué)，籌備不充分，可能致使預(yù)算編制質(zhì)量低，預(yù)算偏離實際，影響年度收支支配以及資金使用績效；（二）內(nèi)部預(yù)算指標分解和批復(fù)不合理，影響部門職責(zé)的履行和財政資金使用效率。（三）預(yù)算剛性約束力不足，可能致使預(yù)算失控；（四）評價機制不完善，可能致使預(yù)算管理缺乏有效的監(jiān)督機制。二、監(jiān)控目標預(yù)算業(yè)務(wù)的監(jiān)控目標：（一）預(yù)算編制程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時、內(nèi)容完整、項目細化、數(shù)據(jù)準確。（二）合理分解和批復(fù)內(nèi)部預(yù)算指標，確保各部門財權(quán)與事權(quán)相匹配。規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，嚴格監(jiān)控預(yù)算追加調(diào)整，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。（三）依照批復(fù)的預(yù)算支配所有收支，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。杜絕無預(yù)算、超預(yù)算支出等狀況。（四）決算真實、完整、準確、及時，決算分析工作全面有效。（五）加強預(yù)算績效管理，建立起“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)督、預(yù)算履行有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制。29三、業(yè)務(wù)流程（一）財政預(yù)算下達與執(zhí)行流程1.流程圖預(yù)算下達與執(zhí)行流程業(yè)務(wù)處室財務(wù)處副主任主任主任辦公會ABCDE開始1預(yù)算接收批復(fù)資料文件下達分解預(yù)算數(shù)是否需要申請執(zhí)行是否否否否2提出申請審核是審核是審批是預(yù)算否是否超過執(zhí)是審批行5萬否是是否是采購管理流程采購否資金支付流程終止302.流程描述節(jié)點流程描述B1財務(wù)處依據(jù)財政局下達的預(yù)算批復(fù)資料文件，對各個處室的預(yù)算進行具體分解。A1業(yè)務(wù)處室接收財務(wù)處分解的預(yù)算數(shù)，進行資金使用方案的編報，進入預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)處室如需要申請執(zhí)行，則依據(jù)實際狀況以及下年的工作方案編寫申A2（1）請書，將預(yù)算需求申報數(shù)以及申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等資料文件資料提交財務(wù)處審核；如不需要申請，則直接執(zhí)行資金支付流程。B2財務(wù)處審核業(yè)務(wù)處室提交的預(yù)算需求申報資料文件資料，審核通過后提交副主任；不通過則返回到業(yè)務(wù)處室。C2副主任審核財務(wù)處提交的預(yù)算申報資料文件資料，審核通過后轉(zhuǎn)交主任；不通過返回業(yè)務(wù)處室。主任審批副主任提交的預(yù)算申報資料文件資料，審核不通過則返回業(yè)務(wù)處室，審核D2通過后需推斷預(yù)算支出是否超過5萬元，超過5萬元需要報主任辦公會審批；不超過5萬元則將審批結(jié)果交給業(yè)務(wù)處室進行下一步操作。E2主任辦公會審批預(yù)算支出超過5萬元的預(yù)算申報資料文件資料，審批不通過則返回業(yè)務(wù)處室；審批通過則將審批結(jié)果交給業(yè)務(wù)處室進行下一步操作。A2（2）業(yè)務(wù)處室接收預(yù)算申報審批結(jié)果后，推斷是否采購，如需要采購則執(zhí)行采購管理流程；如不需要采購則執(zhí)行資金支付流程。31（二）項目預(yù)算調(diào)整流程1.流程圖項目預(yù)算調(diào)整流程業(yè)務(wù)處室副主任主任市政府市財政局ABCDE開始否否否申請追加調(diào)整審核審批是是審批是預(yù)算下達、執(zhí)行流程終止流程描述節(jié)點流程描述A1業(yè)務(wù)處室在預(yù)算執(zhí)行中遇到特殊緊急狀況，在預(yù)算不足的狀況下，按規(guī)定的預(yù)算追加調(diào)整程序，提出預(yù)算追加調(diào)整申請。副主任收到業(yè)務(wù)處室的預(yù)算調(diào)整申請后，對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，出B1具審核建議或意見，提交主任審批；無合理理由的追加調(diào)整，應(yīng)予拒絕，退回業(yè)務(wù)部門。C1主任在職責(zé)范圍內(nèi)審批預(yù)算調(diào)整申請，通過后提交市政府審批；不通過退回業(yè)務(wù)處室。D1市政府審批通過后，市財政局下達預(yù)算調(diào)整數(shù)，審核不通過則退回業(yè)務(wù)部門。E1市財政局將預(yù)算調(diào)整數(shù)下達某單位，業(yè)務(wù)處室依據(jù)需要執(zhí)行財政預(yù)算。32（三）三公經(jīng)費流程1.流程圖三公經(jīng)費業(yè)務(wù)處室辦公室對外溝通處財務(wù)處主任ABCDE開始申請單否否審核是經(jīng)費性質(zhì)出國經(jīng)費核實相關(guān)材料審批是招待費辦理經(jīng)費預(yù)算匯總資料文件資料審批是資金支付流程終止2.流程描述節(jié)點流程描述業(yè)務(wù)處室依據(jù)各自需要提交經(jīng)費申請，該申請分為公務(wù)招待費申請、公務(wù)用車申請和出國經(jīng)費申請。業(yè)務(wù)處室負責(zé)人對申請內(nèi)容的真實性、合A1理性進行審核，審核通過后，如是公務(wù)招待或公務(wù)用車，則交給辦公室處理；如是出國經(jīng)費申請，則交給對外溝通處審核相關(guān)資料文件資料。業(yè)務(wù)處室內(nèi)部審核不通過，則由其重新申請。B1辦公室收到業(yè)務(wù)處室的經(jīng)費申請后，匯總經(jīng)費申請資料文件資料，提交主任審批。33主任在職責(zé)范圍內(nèi)審批經(jīng)費申請，通過后報給財務(wù)處執(zhí)行資金支付流程；E1（1）不通過退回業(yè)務(wù)處室。對外溝通處收到業(yè)務(wù)處室的經(jīng)費申請后，匯總經(jīng)費申請資料文件資料并核對其真C1實性、合法性，提交主任審批。主任在職責(zé)范圍內(nèi)審批經(jīng)費申請，通過后報給財務(wù)處辦理經(jīng)費預(yù)算；不E1（2）通過退回業(yè)務(wù)處室。財務(wù)處接收經(jīng)費申請審批結(jié)果后，如是出國經(jīng)費，需要辦理經(jīng)費預(yù)算；D1否則直接執(zhí)行資金支付流程。（四）決算流程1.流程圖決算流程財務(wù)處主任市財政局核算中心ABCD開始1接收決算填寫賬面數(shù)據(jù)編制通知決算編制編制決算否否否審核是審批審批是是批復(fù)決算2決 決算批復(fù)通知算 公開決算信息批復(fù)終止342,流程描述節(jié)點流程描述A1（1）財務(wù)處接收決算編制通知。D1核算中心依據(jù)財政局發(fā)布的編制通知，首先在決算表上填寫賬面數(shù)據(jù)，必需賬實相符，不得弄虛作假。A1（2）財務(wù)處與核算中心做好年度預(yù)算收支和所有繳撥費用的核對工作，履行年度會計決算報表的編制。B1主任審批財務(wù)處編制的決算，審批同意后提交市財政局審批，不通過則退回財務(wù)處修改。C1市財政局審批決算報表，審批通過后進行決算批復(fù)，不通過退回財務(wù)處修改。C2市財政局批復(fù)決算，并且發(fā)布決算批復(fù)通知。A2財務(wù)處接收決算批復(fù)通知，并將決算信息公開，以示單位信息的公開透明化。35四、監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)風(fēng)險編序號風(fēng)險描述監(jiān)控點編號監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度環(huán)節(jié)號沒有嚴格依照批復(fù)利用資金管理系統(tǒng)進行預(yù)業(yè)務(wù)處室的預(yù)算支配所有收算指標使用監(jiān)控，除代收代《xx市市本級支財務(wù)處支，造成或產(chǎn)生無預(yù)算支CB1.1.1支事項外，其他所有支出事出預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)副主任出、超預(yù)算支出情項均要在資金管理系統(tǒng)登控管理方法》主任預(yù)算況。并且在預(yù)算執(zhí)記支出。1RB1.1執(zhí)行行過程中體現(xiàn)“三重建立預(yù)算執(zhí)行申請審批制一大”的集體決策制度并嚴格執(zhí)行。除常規(guī)工作財務(wù)處《xx市市本級支度。預(yù)算執(zhí)行沒有CB1.1.2外，凡預(yù)算支出超過5萬元業(yè)務(wù)處室出預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)進行分析，可能導(dǎo)的事項，均要上報主任辦公主任辦公會控管理方法》致執(zhí)行進度不合會，由領(lǐng)導(dǎo)集體決策。36業(yè)務(wù)風(fēng)險編序號風(fēng)險描述監(jiān)控點編號監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度環(huán)節(jié)號理。預(yù)算執(zhí)行分析監(jiān)控:加強執(zhí)《xx市市本級支行監(jiān)控，建立預(yù)算執(zhí)行適時CB1.1.3財務(wù)處出預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)分析機制，定時通報執(zhí)行情控管理方法》況。預(yù)算追加調(diào)整沒有建立預(yù)算追加調(diào)整審批制業(yè)務(wù)處室度，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算調(diào)整程副主任RB2.1嚴格監(jiān)控，致使預(yù)CB2.1.1《預(yù)算管理制度》序，無合理理由的追加調(diào)主任算約束力不足。整，應(yīng)予拒絕。市政府預(yù)算財務(wù)處與上級部門2調(diào)整建立良好的溝通機制，財務(wù)或業(yè)務(wù)部門之間溝處應(yīng)及時跟進預(yù)算調(diào)整批通不暢，可能會影財務(wù)處RB2.2CB2.2.1復(fù)進展狀況，在收到上級預(yù)《預(yù)算管理制度》響預(yù)算調(diào)整批復(fù)進市財政局算批復(fù)后及時通知業(yè)務(wù)部度以及預(yù)算執(zhí)行進門，并在資金系統(tǒng)批復(fù)。度。37業(yè)務(wù)風(fēng)險編序號風(fēng)險描述監(jiān)控點編號監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度環(huán)節(jié)號財務(wù)處要加強公務(wù)接待經(jīng)費的預(yù)算管理，年底對各業(yè)業(yè)務(wù)處室《xx市某《公務(wù)接待管理辦務(wù)處室接待費用使用狀況CB.3.1.1辦公室單位公務(wù)接法》進行績效評價，監(jiān)察室要加工作人員報銷非正財務(wù)處待審批單》《公務(wù)接待制度》強對公務(wù)接待經(jīng)費使用和常公務(wù)費用，濫用標準執(zhí)行狀況的監(jiān)督。三公公款任意消費，報3RB.3.1辦公室要做好公務(wù)用車費經(jīng)費銷超標等不符合財用的登記、統(tǒng)計工作，每季務(wù)制度規(guī)定的違紀《機關(guān)公務(wù)用車管度在主任辦公會上通報車業(yè)務(wù)處室行為。《公務(wù)用車理方法》CB.3.1.2輛行駛里程、造成或產(chǎn)生費用等情辦公室申請表》《駕駛員和車輛調(diào)況；財務(wù)處、監(jiān)察室要加強財務(wù)處配管理制度》對公車使用、車輛費用的審計監(jiān)督。38業(yè)務(wù)風(fēng)險編序號風(fēng)險描述監(jiān)控點編號監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度環(huán)節(jié)號1、《委縣處因公出國（境）人員要嚴格級領(lǐng)導(dǎo)及處執(zhí)行出訪的在外時間和目業(yè)務(wù)處室室主要負責(zé)《機關(guān)工作人員因CB.3.1.3的地國家或地區(qū)，不得擅自對外溝通處人出國（境）公出國（境）管理辦延時繞道，不得擅自訪問未財務(wù)處預(yù)報表》法（執(zhí)行）》經(jīng)批準的國家或地區(qū)。2、單據(jù)報銷匯總表嚴格按預(yù)算監(jiān)控開支，做好財務(wù)處《xx市市本級支會計核算，做到日常會計核CB4.1.1主任出預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)算科目與預(yù)算收支科目一核算中心控管理方法》決算與預(yù)算存在脫致。4決算RB4.1節(jié)、口徑不一。與財政部門做好收支核對《xx市市本級支工作，加強決算管理，確保財務(wù)處CB4.1.2出預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)決算真實、完整、準確、及市財政局控管理方法》時，加強決算分析工作。39五、監(jiān)控文檔xx市某單位公務(wù)接待審批單年月日單位名稱公務(wù)活動項目（附公函）人數(shù)接待（職位、名單）對象出席對象及人數(shù)到達時間離開時間接待處室接待地點參加伴隨人員姓名、職位接待接待方案（附）支配餐飲費用預(yù)算住宿費用預(yù)算其他費用預(yù)算處室辦公室負責(zé)人審核審批分管領(lǐng)導(dǎo)主要領(lǐng)導(dǎo)批批示示備注40單據(jù)報銷匯總表單位：報銷日期：年月日摘要列支科目金額十萬千百十元角分合計人民幣（大寫）結(jié)算方式公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金原始單據(jù)實報金額部門審核蓋章：負責(zé)人簽字：經(jīng)辦人：41出國人員出國（境）預(yù)報表出訪國家組團單位（地區(qū)）出訪人員職位姓名出訪時間出訪任務(wù)：分管領(lǐng)導(dǎo)主要領(lǐng)導(dǎo)審批審批注：縣處級領(lǐng)導(dǎo)須主要領(lǐng)導(dǎo)審批；處室主要負責(zé)人須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。42六、適用范圍適用于某單位預(yù)算下達與執(zhí)行、調(diào)整、三公經(jīng)費與決算等預(yù)算業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的活動。43第4章 資金支付內(nèi)部監(jiān)控一、主要風(fēng)險資金支付的主要風(fēng)險有：（一）所有支出申請不符合預(yù)算管理要求，可能致使單位預(yù)算失控或者經(jīng)費監(jiān)控目標失敗。（二）所有支出未經(jīng)適當?shù)膶徟绦?，尤其對于重大支出未?jīng)集體決策程序，可能致使錯誤或舞弊。（三）未經(jīng)復(fù)核、審批，便由出納人員辦理資金支付，可能致使錯誤或舞弊。（四）由一人保管支付費用所需的全部印章，可能危及貨幣資金的平安。（五）借款報銷未按制度規(guī)定執(zhí)行且沒有經(jīng)過嚴格審批,致使預(yù)付費用不合理，占用單位資金或可能形成壞帳；工作人員報銷時不符合機關(guān)規(guī)定，提供的單據(jù)不真實;費用報銷不及時，致使財務(wù)記錄不準確；未經(jīng)授權(quán)即付出費用，致使機關(guān)財產(chǎn)損失。（六）所有支出缺乏定時的分析與監(jiān)控，對重大問題缺乏應(yīng)對措施，可能致使單位支出失控。二、監(jiān)控目標資金支付的主要監(jiān)控目標有：（一）所有支出符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，包括開支范圍和標準等。（二）所有支出符合規(guī)定的程序與規(guī)范，審批手續(xù)完備。（三）所有支出均得到準確核算，相關(guān)財務(wù)信息真實完整。（四）印章和資金等保管合理合規(guī)，沒有因保管不善或濫用而造成或產(chǎn)生錯誤或舞弊。44三、資金支付業(yè)務(wù)流程（一）流程圖資金支付流程1借款管理2報銷管理

業(yè)務(wù)處室財務(wù)處分管副主任協(xié)管財務(wù)副主任主任核算中心ABCDEF開始是否借款否是否否借款申請單審核否是是否超過否審批800元是審批是否否提供報銷單據(jù)審核否是是否超過 否 審批800元是

是審批是3支付入賬

核對單據(jù) 報銷憑證歸還借條500元以下是否直接支付/ 公務(wù)卡記賬終止45（二）流程描述節(jié)點流程描述A1借款人依據(jù)需要提出借款申請，填寫借款申請書，需寫明借款日期、借款金額和借款用途等，并報所在業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核。分管副主任對借款申請內(nèi)容的真實性、合理性進行審核，如審核不通過C1則返還借款人重新填寫借款申請。如審核通過，則需要進行推斷：如借款金額小于800元，則需要報協(xié)管財務(wù)副主任審批，如借款金額大于800元，則需要報主任審批。D1協(xié)管財務(wù)副主任對借款金額小于800元的申請進行審批，如審批通過則交財務(wù)處進行審核支付；如審批不通過則返還借款人重新填寫借款申請。E1主任對借款金額大于800元的申請進行審批，如審批通過則交財務(wù)處進行審核支付；如審批不通過則返還借款人重新填寫借款申請。A2借款人須在費用借出后30天內(nèi)提出報銷申請，填寫報銷單并報分管副主任審核。分管副主任對報銷費用的真實性與合理性進行審核，如審核通過則報分C2管領(lǐng)導(dǎo)審核；如審核不通過則返回借款人重新填寫報銷申請。如審核通過，則需要進行推斷：如報銷金額小于800元，則需要報協(xié)管財務(wù)副主任審批，如報銷金額大于800元，則需要報主任審批。協(xié)管財務(wù)副主任對報銷費用小于800元的單據(jù)進行真實性與合理性審批，D2如審批通過則報財務(wù)到處理；如審批不通過則返回報銷人重新填寫報銷申請。E2主任對報銷費用大于800元的單據(jù)進行真實性與合理性審批，如審批通過則報財務(wù)到處理；如審批不通過則返回報銷人重新填寫報銷申請。B2財務(wù)處依據(jù)報銷經(jīng)辦人提供的票據(jù)進行報銷賬務(wù)處理。B3財務(wù)處針對有借款業(yè)務(wù)的，歸還借款人借款單，并以現(xiàn)金支付的形式進行多退少補。46核算中心接收報銷單據(jù)，對500元以下的進行授權(quán)支付，500元以上進行F3直接支付或者公務(wù)卡支付，最后核算中心進行賬務(wù)處理。47四、監(jiān)控矩陣序業(yè)務(wù)風(fēng)險編風(fēng)險描述監(jiān)控點監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度號環(huán)節(jié)號編號借款未經(jīng)審核或分管副主任嚴格審查借款用途的真實《借款單》《財務(wù)管理制借款借款用途虛假，占性與合法合規(guī)性，審核通過后將借款分管副主任度》1RR1.1用單位資金或形CR1.1.1申請報協(xié)管財務(wù)副主任或主任審批，協(xié)管財務(wù)副主任流程成壞帳，致使損審批通過后才能支付。主任失。報銷未經(jīng)審批或報銷申請須在借款發(fā)出后1個月內(nèi)提1、《兒童醫(yī)藥費《市級行政機不符合相關(guān)規(guī)定，出，分管副主任對報銷支付申請材料單據(jù)報銷封面》關(guān)職工子女醫(yī)的真實性和合規(guī)性進行審核，審核通2、《差旅費報銷療費管理》提供的單據(jù)不真財務(wù)處過后將報銷申請報協(xié)管財務(wù)副主任或單》《xx市市級報銷實；費用報銷不及分管副主任2RR2.1CR2.1.1主任審批，審批通過后才能進行報銷3、《報銷單》機關(guān)差旅費管流程協(xié)管財務(wù)副主任時，致使財務(wù)記錄處理。4、《單據(jù)報銷匯理方法》主任不準確，造成財產(chǎn)總表》《差旅費補貼5、《公務(wù)出差審報銷管理辦損失。批單》法》所有支出不符合1.嚴格執(zhí)行國庫集中收付、政府采購《財務(wù)管理制支付相關(guān)政策與制度制度，確保支出業(yè)務(wù)合法合規(guī)；財務(wù)處度》3RR3.1的要求。CR3.1.12.建立健全支出業(yè)務(wù)所有規(guī)章制度，入賬核算中心比如經(jīng)費支出管理方法、三公經(jīng)費管理方法等。48序業(yè)務(wù)風(fēng)險編風(fēng)險描述監(jiān)控點監(jiān)控措施執(zhí)行人監(jiān)控文檔監(jiān)控制度號環(huán)節(jié)號編號出納人員兼任稽財務(wù)處應(yīng)按效率和相互制約、相互監(jiān)《財務(wù)管理制核和賬務(wù)處理，資督的監(jiān)控原則，科學(xué)合理的設(shè)置會計度》金管理失去監(jiān)督崗位。實行錢賬分管，出納員不得負RR3.2CR3.2.1責(zé)總賬的記錄，不得兼管會計檔案。財務(wù)處建立崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相分別。包括出納崗與復(fù)核崗、會計崗相分別。由一人保管支付完善財務(wù)專用章相關(guān)規(guī)定，明確財務(wù)《財務(wù)管理制費用所需的全部專用章應(yīng)當由專人保管，個人名章應(yīng)度》RR3.3印章CR3.3.1當由本人或其授權(quán)人員保管。每位負財務(wù)處責(zé)保管印章的人員配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。所有支出缺乏定財務(wù)處定時向領(lǐng)導(dǎo)匯報經(jīng)費收支情《財務(wù)管理制期的分析與監(jiān)控，況，分析時發(fā)覺經(jīng)費收支異常狀況的，度》RR3.4對重大問題缺乏CR3.4.1應(yīng)及時查找漏洞并實行有效措施，規(guī)財務(wù)處應(yīng)對措施，可能導(dǎo)范所有業(yè)務(wù)行為，保證收支平安。致單位支出失控。49五、監(jiān)控文檔借款單年月日借款單位：借款人：經(jīng)辦人：借款理由：借款數(shù)額：人民幣（大寫）￥借款單位蓋章：領(lǐng)導(dǎo)批示：兒童醫(yī)藥費單據(jù)報銷封面報銷單位：報銷日期：年月日兒童姓名事由金額萬仟佰拾元角分合計人民幣（大寫）本年報銷累計自付金額實報金額批準人審核人：報銷人：50差旅費報銷單部門出差人姓名報銷日期年月日出差事由出差天數(shù)自月日起至月日止共天時間地點人城市住宿費伙食補助費市內(nèi)xx費其他費起止xx工具間交人/金小計金額起止數(shù)人/天金額人/天金額用通費天額月日月日小 計合計金額（大萬 仟 佰 拾 元 角 審核實報金額寫）說明事項：領(lǐng)導(dǎo)審批建議或意見： 部門負責(zé)人簽字： 出差人簽字：51單位：報銷單報銷日期：年月日報銷時間每編姓名實報天合計報經(jīng)領(lǐng)人蓋章備注起訖號天數(shù)金銷金額月日月日額1122334455667788以上合計報銷人民幣（大寫）經(jīng)審核實報：部門負責(zé)人簽字：經(jīng)手人：單據(jù)報銷匯總表單位：報銷日期：年月日摘要列支科目金額十萬千百十元角分合計人民幣（大寫）結(jié)算方式公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金原始單據(jù)實報金額部門審核蓋章：負責(zé)人簽字：經(jīng)辦人：52公務(wù)出差審批單填制日期：年月日出差人處室職位估計出差日期自年月日起至年月日止（共計：天）擬定出差路線出差事由飛機火車汽車輪船其他擬乘xx工具是否派車：是否是否自家私車出行：是否（僅限于轄市內(nèi)出差）派車情況車牌號駕駛員：派車人:碼用餐狀況是否自行用餐：是否領(lǐng)導(dǎo)審批部門審批出差人簽字53六、使用范圍適用于某單位內(nèi)部所有的支出業(yè)務(wù)。54第5章 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控一、主要風(fēng)險采購業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險有：（一）申請?zhí)岢霾缓侠?。沒有具體了解某單位對于資產(chǎn)物資的實際需求和相關(guān)配備標準，可能致使采購失敗或者資金、資產(chǎn)鋪張。（二）通過“化整為零”等方式規(guī)避政府采購，沒有嚴格執(zhí)行《政府采購法》等法規(guī)，規(guī)避政府采購監(jiān)督，可能致使采購業(yè)務(wù)違法違規(guī)。（三）采購招標資料文件擬定不規(guī)范，定價機制不科學(xué)，可能致使采購項目質(zhì)次價高，遭受欺詐。（四）內(nèi)部評標過程不規(guī)范，未做到公開、公平、公正。對供應(yīng)商評估不嚴和選擇不當，出現(xiàn)采購舞弊行為。（五）采購驗收不規(guī)范。驗收標準不明確，驗收程序不規(guī)范，對驗收中存在的異常狀況未作處理，可能致使實際接受物資與采購協(xié)議商定的有差異。（六）支付結(jié)算票據(jù)虛假，支付材料審核不嚴格，可能致使資金損失。二、監(jiān)控目標采購業(yè)務(wù)的主要監(jiān)控目標有：（一）建立完善的采購管理制度，明確采購業(yè)務(wù)主管機構(gòu)，明確各業(yè)務(wù)部門和人員在采購業(yè)務(wù)中的責(zé)任。（二）保證采購業(yè)務(wù)均經(jīng)適當審批；（三）依據(jù)財政部門關(guān)于規(guī)定編制采購預(yù)算，合理支配采購方案，保證采購方案科學(xué)合理，具有財力保障。（四）嚴格執(zhí)行《政府采購法》等法規(guī)，保證應(yīng)當納入政府集中采購的項目都采納政府集中采購程序。（五）規(guī)范內(nèi)部采購招投標行為，確保招評標公開、公平、公正。（六）采購結(jié)果符合預(yù)期，價格不高于市場同類產(chǎn)品水平。55（七）采購驗收程序規(guī)范，資產(chǎn)接收和驗收崗位有效分別，依據(jù)完備的手續(xù)進行付款，確保采購和資產(chǎn)保管責(zé)任明確，采購過程規(guī)范。56三、采購業(yè)務(wù)流程（一）政府采購1.流程圖政府采購業(yè)務(wù)流程1計劃申報2采購實施3驗收付款

業(yè)務(wù)處室辦公室財務(wù)處副主任主任主任辦公會政府采購中心ABCDEFG開始采購申請設(shè)備購置申請單匯總否否總價是否大編制采購方案審核是審核審批是是審批于20萬元否是采購方式自行采購自行采購政府采購報采購方案組織招投標協(xié)議管理發(fā)布中標通知驗收驗收單簽字蓋單位章資金支付流程終止572.流程描述節(jié)點流程描述A1業(yè)務(wù)處室依據(jù)需求提出采購申請，并填寫設(shè)備購置申請單。設(shè)備購置申請單交辦公室處理。B1辦公室對各業(yè)務(wù)部門提交的設(shè)備購置申請單進行匯總，并編制采購方案。采購方案由辦公室報財務(wù)處審核。C1財務(wù)處審核采購方案，如審核通過則報副主任審批；如審核不通過則返回業(yè)務(wù)處室重新編寫采購申請。D1副主任審核采購方案，如審核通過則報主任審批；如審核不通過則返回業(yè)務(wù)處室重新編寫采購申請。主任審批采購方案，如采購物品的總價大于20萬元，需召開主任辦公會E1對采購方案進行審批；如采購物品的總價不大于20萬元則交辦公室處理；若主任審批不通過則返回業(yè)務(wù)處室重新編寫采購申請。F1主任辦公會對總價大于20萬元的采購方案進行審批。如審核通過則