談?wù)勆虡I(yè)信用和銀行信用的區(qū)別

淺談商業(yè)信用和銀行信用的區(qū)別專業(yè):學(xué)專業(yè):學(xué)號(hào):姓名:學(xué)校:201019611044徐麗河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院談?wù)勆虡I(yè)信用和銀行信用的區(qū)別摘要銀行信用是以銀行的資信保證對(duì)存款人的資金償還和支付；商業(yè)信用是指非銀行的工商企業(yè)保證償還資金。當(dāng)然也指非國(guó)家信用，如國(guó)債是國(guó)家信用。信用是有借有還的資金運(yùn)動(dòng)。例如：商業(yè)銀行以銀行信用負(fù)債獲得存款，工商企業(yè)以商業(yè)信用賒銷或提前取得預(yù)收款。從商業(yè)信用角度看，假如沒有銀行信用的支持，商業(yè)信用的授信方就會(huì)在授予不授，期限長(zhǎng)短上有較多的考慮，因?yàn)槭谛欧奖仨氁紤]再?zèng)]有銷貨收入的情況下，自己企業(yè)持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)所需要自己能否從其他渠道解決的問題有了銀行信用的支持，如貸款或貼現(xiàn)，授信方就可以解除后顧之憂；從銀行角度看，商業(yè)信用票據(jù)化后，以商業(yè)票居為擔(dān)保品辦理貸款業(yè)務(wù)或票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)比單純的信用貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要小一些，有利于銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。一、銀行信用和商業(yè)信用的辯證統(tǒng)一現(xiàn)代信用形式中，商業(yè)信用和銀行信用是兩種最基本的信用形式。商業(yè)信用是指企業(yè)之間在買賣商品時(shí)，以商品形式提供的信用。其典型形式是由商品銷售企業(yè)對(duì)商品購(gòu)買企業(yè)以賒銷方式提供的信用。銀行信用是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的信用。銀行信用是伴隨著現(xiàn)代資本主義銀行的產(chǎn)生，在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種間接信用。銀行信用在規(guī)模上、范圍上、期限上都大大超過了商業(yè)信用，成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最基本的占主導(dǎo)地位的信用形式（一）商業(yè)信用與銀行信用的轉(zhuǎn)化世界上的事物很少有完全隔裂的，故有無相生，難易相成，長(zhǎng)短相形，高下相傾，音聲相和，前后相隨。商業(yè)信用與銀行信用之間也有千絲萬縷的聯(lián)系，并在一定條件下轉(zhuǎn)化。首先，商業(yè)信用的發(fā)展依賴于銀行信用，銀行信用是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的，而銀行信用的出現(xiàn)又使商業(yè)信用進(jìn)一步得到完善。例如，商業(yè)信用工具、商業(yè)票據(jù)都具有一定的期限。當(dāng)商業(yè)票據(jù)未到期而持票人又急需現(xiàn)金時(shí)，持票人可到銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)，及時(shí)取得急需的現(xiàn)金，銀行辦理以商業(yè)票據(jù)為對(duì)象的貸款業(yè)務(wù)，如商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)抵押貸款等，使商業(yè)票據(jù)及時(shí)兌現(xiàn)，促進(jìn)了商業(yè)信用的進(jìn)一步發(fā)展，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用。同時(shí)，銀行信用不能取代商業(yè)信用。雖然銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，但是銀行信用并不能取代商業(yè)信用，商業(yè)信用仍然是整個(gè)信用體系的重要基礎(chǔ)。從信用發(fā)展的歷史來看，商業(yè)信用是先于銀行信用而存在的，現(xiàn)行的銀行信用體系，正是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的。商業(yè)信用直接與商品生產(chǎn)和流通相聯(lián)系，直接為生產(chǎn)和交換服務(wù)，企業(yè)在購(gòu)銷過程中，彼此之間如果能夠通過商業(yè)信用解決所需資金時(shí)，就不會(huì)去求助于銀行信用。（二）用銀行信用彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，如果充分運(yùn)用國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，還可以解決陌生交易者間的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。它以銀行信用彌補(bǔ)了商業(yè)信用的不足，規(guī)避了傳統(tǒng)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中的諸多風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，信用證也沒有簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)所設(shè)的金額限制，使交易量更具彈性，手續(xù)更簡(jiǎn)便。①、剛開始在國(guó)內(nèi)貿(mào)易中發(fā)生業(yè)務(wù)往來的兩家企業(yè)，由于互相不熟悉，如果采取國(guó)內(nèi)信用證這一結(jié)算方式，雙方可以通過單證進(jìn)行約束，由銀行進(jìn)行單證的審核，并由銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，買賣雙方的交易安全將得到保障。②、買方雙方可以利用在開證銀行的授信額度來開立延期付款信用證，提取貨物，用銷售收入來支付國(guó)內(nèi)信用證款項(xiàng)，不占用買方的自有資金，優(yōu)化了資金使用效率。③、賣方按規(guī)定發(fā)貨后應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)換為銀行信用保障，可以杜絕拖欠、壞賬。除了可以規(guī)避陌生客戶的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)還可以解決國(guó)內(nèi)貿(mào)易對(duì)于雙方存在著由于交易地位不對(duì)等，或交易信息不對(duì)稱導(dǎo)致商品難以成交的問題。作為采購(gòu)商，如與強(qiáng)大的上游供應(yīng)商簽訂大額采購(gòu)合同，往往需要預(yù)付貨款然后交貨，十分擔(dān)心對(duì)方的交貨能力與履約意愿，而資金也難以在短期內(nèi)籌措到位。作為生產(chǎn)商，如今市道不旺，終于獲得一個(gè)數(shù)額可觀的訂單，結(jié)算方式為先交貨后付款，同樣難以把握對(duì)方的支付能力與履約意愿加上對(duì)熟客的放賬，備料生產(chǎn)的資金壓力進(jìn)一步加劇。作為中間貿(mào)易商，必須保證上家給的是下家要的，保證能夠用下家的訂單獲取上家的業(yè)務(wù)認(rèn)可而且還要避免因此而丟失自己的客源。更棘手的是資金問題，中間商由于缺乏有效擔(dān)保手段，通常很難從銀行融到資。二、商業(yè)銀行的特點(diǎn)及優(yōu)缺點(diǎn)商業(yè)信用是企業(yè)之間以商品形式提供的信用，典型的商業(yè)信用是企業(yè)以商品形式提供給另一個(gè)企業(yè)的信用，即通常所說的賒銷商品。商業(yè)信用有如下特點(diǎn)：①商業(yè)信用的債權(quán)債務(wù)人都是職能資本家；②商業(yè)信用貸出的資本是處在商業(yè)資本循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中一定階段的商品資本；③商業(yè)信用的動(dòng)態(tài)與產(chǎn)業(yè)資本的動(dòng)態(tài)是一致的。商業(yè)信用是工商企業(yè)在商品（或勞務(wù)）交易時(shí)，以除銷方式向用戶提供的信用。商業(yè)信用在宏觀的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，發(fā)揮了擴(kuò)大生產(chǎn)和促進(jìn)流通的作用。但就微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的工商企業(yè)而言，商業(yè)信用則是一條伸向市場(chǎng)聯(lián)系用戶的不可缺少的紐帶，其作用表現(xiàn)為：①、促進(jìn)銷售，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是以滿足市場(chǎng)和用戶需求而進(jìn)行的生產(chǎn)與交換。市場(chǎng)除了對(duì)商品（或勞務(wù)）的數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格方面的需求，還包括了對(duì)服務(wù)的需求，而提供商業(yè)信用正是滿足需求的一項(xiàng)重要內(nèi)容。工商企業(yè)通過提供商業(yè)信用，緩解了用戶的資金困難狀況，維持了用戶有可能中斷的生產(chǎn)循環(huán)，保持了與用戶的業(yè)務(wù)聯(lián)系，從而使自身的產(chǎn)品擁有較高的市場(chǎng)占有比率。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，商業(yè)信用一直被認(rèn)為是企業(yè)與用戶間互利互惠的雙贏之舉。②、減少存貨，增加銷售收入。企業(yè)向用戶提供商業(yè)信用，既滿足了用戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，也有利于自身資產(chǎn)的充分利用，同時(shí)還減少了庫(kù)存壓力，降低了存貨風(fēng)險(xiǎn)和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，加快了存貨的流通速度和資金周轉(zhuǎn)，提前確認(rèn)了企業(yè)的銷售收入，增加了企業(yè)產(chǎn)效益。③、融通資金，促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展。工商企業(yè)間所提供的商業(yè)信用，其實(shí)質(zhì)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)向生產(chǎn)消費(fèi)企業(yè)提供了一筆便利而又快捷的融資服務(wù)，以低成本的方式緩解了生產(chǎn)消費(fèi)企業(yè)的流動(dòng)資金需求，維持了企業(yè)連續(xù)不斷的生產(chǎn)過程，從而促進(jìn)了生產(chǎn)的發(fā)展。④、操作靈活，信用規(guī)模適度。商業(yè)信用較之于銀行信用的操作更為簡(jiǎn)單靈活，信用雙方一般依購(gòu)銷合同約定的條件，如5/5、3/10、n/15,或延期付款，分期付款期限等，合同生效信用隨之產(chǎn)生。即使是商業(yè)承兌匯票，其手續(xù)也比銀行承兌匯票或銀行貸款要簡(jiǎn)便。一般情況下，銷售方提供的信用規(guī)模和用戶的采購(gòu)資金需求量是一致的，不會(huì)造成過度采購(gòu)而引起的存貨積壓和浪費(fèi)。商業(yè)信用對(duì)于潤(rùn)滑和促進(jìn)生產(chǎn)、流通的作用，是其他信用形式無法替代的。在銀行信用迅速發(fā)展的當(dāng)今社會(huì)，商業(yè)信用仍然發(fā)揮了極其重要的作用，始終還是信用體系的基礎(chǔ)。但也無可否認(rèn)，商業(yè)信用也存在著一些局限性：其一，商業(yè)信用的規(guī)模受限于除銷規(guī)模，信用方向單一，局限于有購(gòu)銷業(yè)務(wù)的工商企業(yè)之間，且信用期限短，較難滿足企業(yè)長(zhǎng)期生產(chǎn)周轉(zhuǎn)的需要。其二，商業(yè)信用的存在使人產(chǎn)生一種虛假繁榮的市場(chǎng)需求，誤導(dǎo)投資，又進(jìn)一步推進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的虛假繁榮，控制不當(dāng)容易誘發(fā)金融危機(jī)甚至引起經(jīng)濟(jì)危機(jī)。第三，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)框架初步形成，但相應(yīng)的法規(guī)和管理措施并不完善，企業(yè)間失信違約而引起賬款拖欠問題十分嚴(yán)重。據(jù)中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)《中國(guó)企業(yè)信用狀況》統(tǒng)計(jì)指出，中國(guó)企業(yè)的信用狀況“仍存在許多不容忽視的問題，尤其是拖欠貨款（貸款、稅款）、違約和制售假冒偽劣產(chǎn)品等現(xiàn)象更為嚴(yán)重疽'當(dāng)然，由此而引起的壞帳損失和管理成本也明顯增大。商業(yè)信用的優(yōu)點(diǎn)：①、對(duì)經(jīng)濟(jì)有潤(rùn)滑和增長(zhǎng)作用。②、調(diào)劑企業(yè)之間資金短缺，提高資金使用效率，節(jié)約交易費(fèi)用。③、商業(yè)信用的合同化，使自發(fā)的分散的商業(yè)信用有序可循，有利于銀行信用參與和支持商業(yè)信用，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)秩序。④、商業(yè)信用的優(yōu)點(diǎn)在于方便和及時(shí)。三、銀行信用的特點(diǎn)及優(yōu)點(diǎn)銀行信用是由商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)授給企業(yè)或消費(fèi)者個(gè)人的信用。在產(chǎn)品賒銷過程中，銀行等金融機(jī)構(gòu)為買方提供融資支持，并幫助賣方擴(kuò)大銷售。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)以貨幣方式授予企業(yè)信用，貸款和還貸方式的確定以企業(yè)信用水平為依據(jù)。商業(yè)銀行對(duì)不符合其信用標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)會(huì)要求提供抵押、質(zhì)押作為保證，或者由擔(dān)保公司為這些企業(yè)做出擔(dān)保。后一種情況實(shí)質(zhì)上是擔(dān)保公司向申請(qǐng)貸款的企業(yè)提供了信用，是信用的特殊形式。銀行信用在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信用體系中占有核心地位，發(fā)揮主導(dǎo)作用，正因?yàn)橛辛算y行信用，才使得商業(yè)信用得到進(jìn)一步的完善和發(fā)展。商業(yè)信用日益依賴于銀行信用。銀行信用具有以下優(yōu)點(diǎn)：①、克服商業(yè)信用局限性。上游企業(yè)貸給下游企業(yè)，也可下游貸給上游?？尚☆~聚成大額，也可大額分散成小額。滿足長(zhǎng)、中、短貸款的不同需要。②、規(guī)模大、成本低、風(fēng)險(xiǎn)小。③、能夠創(chuàng)造信用。發(fā)放貸款給企業(yè)，企業(yè)根據(jù)需要，可再次貸款給其他企業(yè)。四、銀行信用與商業(yè)信用的區(qū)別：商業(yè)信用是商品生產(chǎn)者之間以商品形態(tài)提供的信用，貸出的資本就是待實(shí)現(xiàn)的商品資本。而銀行信用的實(shí)質(zhì)是銀行作為中介使貨幣資本所有者通過銀行和職能資本之間發(fā)生的信用關(guān)系。銀行能把社會(huì)上各種閑置資本集中起來，銀行信用不受個(gè)別資本的數(shù)量和周轉(zhuǎn)的限制。商業(yè)信用主要是職能資本在商品買賣中相互提供的信用，商業(yè)信用的債權(quán)人和債務(wù)人都是職能資本。而銀行信用的對(duì)象是貨幣資本。銀行信用對(duì)企業(yè)來說，屬于間接融資。商業(yè)信用的發(fā)展程度直接依存于商品生產(chǎn)和流通的狀況。在再生產(chǎn)周期的繁榮或高漲階段，以商業(yè)信用方式出售的商品也多；相反，在危機(jī)階段，商業(yè)信用也相應(yīng)陷入萎縮狀況。而銀行信用可以突破商業(yè)信用的局限性，擴(kuò)大信用的規(guī)模和范圍。①、商業(yè)信用貸出的是商品資本，是處于產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程中最后一個(gè)階段的商品資本，銀行信用貸出的是貨幣資本.②、商業(yè)信用的債權(quán)人和債務(wù)人都是職能資本家，而銀行信用的債權(quán)人為貨幣資本家，債務(wù)人是職能資本家.③、在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)周期的各個(gè)階段上，商業(yè)信用的動(dòng)態(tài)和產(chǎn)業(yè)資本的動(dòng)態(tài)是一致的，而銀行信用則是不一致的商業(yè)信用還有具有一定的局限性：①、商業(yè)信用規(guī)模的局限性。受個(gè)別企業(yè)商品數(shù)量和規(guī)模的影響。②、商業(yè)信用方向的局限性。一般是由賣方提供給買方，受商品流轉(zhuǎn)方向的限制。③、商業(yè)信用期限的局限性。受生產(chǎn)和商品流轉(zhuǎn)周期的限制，一般只能是短期信用。④、商業(yè)信用授信對(duì)象的局限性。一般局限在企業(yè)之間。⑤、它還具有分散性和不穩(wěn)定性等缺點(diǎn)。銀行信用與商業(yè)信用相比具有以下優(yōu)勢(shì)：①、銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的。銀行貸放出去的已不是在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程中的商品資本，而是從產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程中分離出來的暫時(shí)閑置的貨幣資本，它克服了商業(yè)信用在數(shù)量規(guī)模上的局限性；②、銀行信用的借貸雙方是貨幣資本家和職能資本家。由于提供信用的形式是貨幣，這就克服了商業(yè)信用在使用方向上的局限性；③、在產(chǎn)業(yè)周期的各個(gè)階段上，銀行信用的動(dòng)態(tài)與產(chǎn)業(yè)資本的動(dòng)態(tài)往往不相一致。銀行信用是銀行及各類金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式提供的信用。銀行信用是商業(yè)信用基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種更高層次信用形式，它和商業(yè)信用一起成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)信用體系的基本成分。銀行信用彌補(bǔ)了商業(yè)信用的缺陷并使信用關(guān)系得以充分?jǐn)U展，但是銀行信用并非商業(yè)信用的敵意競(jìng)爭(zhēng)者，在信用關(guān)系的發(fā)展中，二者實(shí)際是一種相互支持、相互促進(jìn)的“戰(zhàn)略伙伴”關(guān)系。一方面，從商業(yè)信用角度看，假如沒有銀行信用的支持，商業(yè)信用的授信方就會(huì)在授與不授、期限長(zhǎng)短上有較多的顧慮，因?yàn)槭谛欧奖仨氁紤]在沒有銷貨收入的情況下，自己的企業(yè)持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)所需資金能否從其他渠道解決的問題，有了銀行信用的支持，如貸款或貼現(xiàn)，授信方就可解除后顧之憂；從銀行信用角度看，商業(yè)信用票據(jù)化后，以商業(yè)票據(jù)為擔(dān)保品辦理貸款業(yè)務(wù)或票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)比單純的信用貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要小一些，有利于銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，如果充分運(yùn)用國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，還可以解決陌生交易者間的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。它以銀行信用彌補(bǔ)了商業(yè)信用的不足，規(guī)避了傳統(tǒng)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中的諸多風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，信用證也沒有簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)所設(shè)的金額限制，使交易量更具彈性，手續(xù)更簡(jiǎn)便。第一，剛開始在國(guó)內(nèi)貿(mào)易中發(fā)生業(yè)務(wù)往來的兩家企業(yè)，由于互相不熟悉，如果采取國(guó)內(nèi)信用證這一結(jié)算方式，雙方可以通過單證進(jìn)行約束，由銀行進(jìn)行單證的審核，并由銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，買賣雙方的交易安全將得到保障。第二，買方雙方可以利用在開證銀行的授信額度來開立延期付款信用證，提取貨物，用銷售收入來支付國(guó)內(nèi)信用證款項(xiàng)，不占用買方的自有資金，優(yōu)化了資金使用效率。第三，賣方按規(guī)定發(fā)貨后應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)換為銀行信用保障，可以杜絕拖欠、壞賬。除了可以規(guī)避陌生客戶的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)還可以解決國(guó)內(nèi)貿(mào)易對(duì)于雙方存在著由于交易地位不對(duì)等，或交易信息不對(duì)稱導(dǎo)致商品難以成交的問題。作為采購(gòu)商，如與強(qiáng)大的上游供應(yīng)商簽訂大額采購(gòu)合同，往往需要預(yù)付貨款然后交貨，十分擔(dān)心對(duì)方的交貨能力與履約意愿，而資金也難以在短期內(nèi)籌措到位。作為生產(chǎn)商，如今市道不旺，終于獲得一個(gè)數(shù)額可觀的訂單，結(jié)算方式為先交貨后付款，同樣難以把握對(duì)方的支付能力與履約意愿一一加上對(duì)熟客的放賬，備料生產(chǎn)的資金壓力進(jìn)一步加劇。作為中間貿(mào)易商，必須保證上家給的是下家要的，保證能夠用下家的訂單獲取上家的業(yè)務(wù)認(rèn)可而且還要避免因此而丟失自己的客源。更棘手的是資金問題，中間商由于缺乏有效擔(dān)保手段，通常很難從銀行融到資。五、我國(guó)商業(yè)信用目前現(xiàn)狀與問題新中國(guó)成立后，我國(guó)商業(yè)信用具體經(jīng)歷了三個(gè)階段：①在國(guó)民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和“一五”計(jì)劃期間，我國(guó)曾較好地發(fā)揮過商業(yè)信用的積極作用。②、從第二個(gè)五年計(jì)劃至1978年前，除只準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和制造長(zhǎng)期的大型設(shè)備可預(yù)付定金外，其余一律禁止運(yùn)用商業(yè)信用。③、從改革開放至今，商業(yè)信用在我國(guó)逐步放開，范圍逐步擴(kuò)大，并發(fā)揮了較大的積極作用。（一）商業(yè)信用銷售總規(guī)模較小，貸款提供機(jī)構(gòu)單一。我國(guó)商業(yè)信用銷售對(duì)消費(fèi)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用還遠(yuǎn)沒有發(fā)揮出來。我國(guó)信用銷售規(guī)模與GDP增長(zhǎng)之間的正相關(guān)關(guān)系尚未建立，也在一定程度上造成我國(guó)的內(nèi)需不足。由于信用體系不健全，導(dǎo)致企業(yè)賒銷賬款回收困難，形成了大量不良債務(wù)。目前，國(guó)內(nèi)企業(yè)70%的賬款逾期天數(shù)在60天以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)際上平均30天的水平。據(jù)測(cè)算，我國(guó)金融部門的信用規(guī)模每增長(zhǎng)1億元人民幣，拉動(dòng)GDP增長(zhǎng)4753萬元；商業(yè)信用銷售規(guī)模每增長(zhǎng)1億元，GDP反而下降8852萬元。（二）企業(yè)信用管理水平較低，微觀基礎(chǔ)薄弱主要表現(xiàn)在：信用管理意識(shí)、信用培訓(xùn)不夠；財(cái)務(wù)報(bào)表不能按照國(guó)際通用準(zhǔn)則做，不愿意向其他機(jī)構(gòu)公開本公司的信用資料；在交易過程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查，客戶信用檔案不健全、更新不快，較少使用信用管理工具。（三）工程機(jī)械行業(yè)需求旺盛，電子商務(wù)行業(yè)后來居上。目前，工程機(jī)械行業(yè)的信用銷售方式有分期付款、銀行按揭、以租代售和融資租賃等四種形式。全球近1/3的設(shè)備投資是通過融資租賃方式完成的。融資租賃的市場(chǎng)滲透率在美國(guó)為33%，在德國(guó)為18%。而我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)融資租賃的市場(chǎng)滲透率只有2%左右，遠(yuǎn)低于17%的世界平均水平。（四）公共征信系統(tǒng)各自為政，數(shù)據(jù)共享機(jī)制尚未建立，銀行系統(tǒng)與其它部門之間的數(shù)據(jù)無法實(shí)現(xiàn)共享，信用數(shù)據(jù)也基本上壟斷在各個(gè)政府部門手中，且基本上不對(duì)外開放，導(dǎo)致了當(dāng)前獨(dú)立、專業(yè)的征信機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，信用信息的供給嚴(yán)重不足，影響了各類社會(huì)主體的信用需求。（五）信用服務(wù)業(yè)發(fā)展尚不充分，沒有覆蓋全國(guó)的大企業(yè)。目前，在我國(guó)從事信用評(píng)估、信用征集、信用調(diào)查、信用擔(dān)保、信用咨詢等社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)大約有500家左右，從行業(yè)角度看，信用機(jī)構(gòu)尚處于自發(fā)運(yùn)作狀態(tài)，還沒有出現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模覆蓋全國(guó)，處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的企業(yè)。六、上市公司商業(yè)信用與銀行信用（一）商業(yè)信用的體系與重要性。商業(yè)信用是在商品交換活動(dòng)過程中，由于商品交易與價(jià)值實(shí)現(xiàn)在時(shí)間和空間上的分離，使價(jià)值實(shí)現(xiàn)形式由現(xiàn)金交易演變?yōu)檠悠谥Ц?，而形成的債?quán)債務(wù)關(guān)系。在現(xiàn)代商品交易中一個(gè)企業(yè)既是商業(yè)信用的提供者，又是商業(yè)信用的獲得者。從目前信用管理所涉及的內(nèi)容看，公司都是站在商業(yè)信用提供者的立場(chǎng)上，對(duì)商業(yè)信用的獲得者或潛在獲得者進(jìn)行評(píng)估，以防止商業(yè)信用投資所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上公司自身的信用也應(yīng)包含在信用管理的內(nèi)容中，只有注重自身的信用才能使得信用管理起到良性互動(dòng)。目前，我國(guó)在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，由于受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，企業(yè)對(duì)信用管理重視不夠。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)設(shè)置的外商投資企業(yè)信用管理部門的約為20%；國(guó)有企業(yè)包括上市公司在內(nèi)，設(shè)置信用管理部門的不到5%。我國(guó)設(shè)置信用管理部門的主要分布在銀行和進(jìn)出口公司等行業(yè)，生產(chǎn)制造業(yè)中有專門信用管理部門的企業(yè)很少見。上市公司存在嚴(yán)重的商業(yè)信用問題，選取深圳證券交易所2002年9月份調(diào)整后成份股指數(shù)的公司（去除深圳發(fā)展銀行）為樣本，對(duì)其近3年商業(yè)信用變化的統(tǒng)計(jì)結(jié)果如表1。表1樣本公司2（X）1-2003商業(yè)信用變化情況（％）項(xiàng)目2001年2002年2(X)3年應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的比例16.013.81L2應(yīng)付賬款占流動(dòng)負(fù)債的比例19.323.725.7壞賬損失占應(yīng)收賬款的比例H.612,615,4從表1可以看出，雖然應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比例在逐漸下降，但應(yīng)付賬款占流動(dòng)負(fù)債比例以及壞賬損失占應(yīng)收賬款的比例卻呈逐年上升的趨勢(shì)。39家樣本公司壞賬損失的金額也從2001年的18.7億元增加到2003年的25.0億元，平均每家公司有0.64億元。可見我國(guó)上市公司商業(yè)信用的使用效率低、成本高。近期淘寶賣家抱團(tuán)抗議淘寶服務(wù)年費(fèi)暴增15倍，10月11日晚上9點(diǎn)過開始，對(duì)韓都衣舍、七格格、優(yōu)衣庫(kù)等淘寶商城大賣家進(jìn)行一個(gè)商品一個(gè)商品地集中拍貨。如果拍貨后，店主不發(fā)貨，就統(tǒng)一向淘寶商城申請(qǐng)賠償。因?yàn)榘刺詫毶坛且?guī)定，賣家72小時(shí)不發(fā)貨可以得到賠償，涉及的店鋪將扣分乃至關(guān)店。但若店主發(fā)貨，則全部確定收貨，并統(tǒng)一給該店鋪的評(píng)級(jí)打0—3分，再立即申請(qǐng)退款。按照淘寶商城規(guī)定，若賣家72小時(shí)內(nèi)發(fā)貨，則買家可享受7天包退權(quán)益。此外，還通過狂點(diǎn)直通車廣告等方式，直接對(duì)大賣家的評(píng)級(jí)、退貨等信用指數(shù)等進(jìn)行打擊。馬云對(duì)此連發(fā)兩條微博稱，“今天在中國(guó)，做商人難，做誠(chéng)信商人更難，建立商業(yè)信任體系難上難。但選擇了就必須去做！這是希望所在!”有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)企業(yè)壞賬率高達(dá)1%至2%，且呈逐年增長(zhǎng)勢(shì)頭，而相比較下，成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家企業(yè)壞賬率通常為0.25%至0.5%；我國(guó)每年簽訂約40億份合同中，履約率只有50%；我國(guó)企業(yè)對(duì)未來付款表現(xiàn)缺乏信心，近33.3%的企業(yè)預(yù)計(jì)情況將“永不會(huì)改善”。從此可以看出，商業(yè)體系是很重要的，我國(guó)繼續(xù)加速商業(yè)信用體系的建設(shè)。商業(yè)信用是上市公司信用結(jié)構(gòu)體系中的基礎(chǔ)，因此加強(qiáng)商業(yè)信用管理即能保證上市公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，同時(shí)也為利用銀行信用和證券信用提供了必要條件。（二）、銀行信用對(duì)上市公司的重要性。上市公司與銀行之間的借貸和還貸活動(dòng)中形成了銀行信用，它現(xiàn)已成為信用結(jié)構(gòu)中的主體和核心，其信用工具一般表現(xiàn)為借款、貸款協(xié)議。銀行信用為公司籌集資金提供了方便，同時(shí)也增加了公司的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。到2008年底已經(jīng)擁有資產(chǎn)總計(jì)高達(dá)408618.02億元的1600家上市公司，無疑是銀行眼中的貸款“巨頭”。從2000~2007年，上市