工作上會(huì)計(jì)分錄1

/小型微利企業(yè)，如果４個(gè)季度計(jì)提了所得稅，借：所得稅１２０0貸:應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅１200然后實(shí)際繳納稅金只有500的話,系米差額:借:應(yīng)交稅費(fèi)－-所得稅７0０貸:營業(yè)外收入７0０那么所得稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)：借:本年利潤１２０0貸:所得稅1200以上分錄對嗎？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2０：20:０0是預(yù)提了?的分錄?ｂee小蜜蜂20：２０:2５恩，預(yù)提了明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班20：21：27借：所得稅７0０貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅7０0紅字然后結(jié)轉(zhuǎn)入了借：本年利潤700貸:所得稅70０紅字bee小蜜蜂２０：2５：16應(yīng)該系話３個(gè)季度計(jì)提：借:所得稅1200貸：應(yīng)交稅費(fèi)1２00無做到借：本年利潤貸:所得稅費(fèi)實(shí)際3個(gè)季度交500元甘我1２月應(yīng)做沖減借：所得稅-700貸：應(yīng)交稅費(fèi)－-應(yīng)交所得稅—７０0結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)：借:本年利潤５０0貸：所得稅５０0bｅｅ小蜜蜂20:２6：40bee小蜜蜂20:27：45之前3個(gè)季度計(jì)提了1９94元，但是宜家實(shí)際本年度交1１02明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2０:3３：54如多提了的,沖紅番就是了

!⌒悠然

10：14:07?明姐:早上好!想問問年會(huì)送出的獎(jiǎng)品,年尾發(fā)比員工的年貨做外賬時(shí)可以入管理費(fèi)用-—福利費(fèi)

１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)

10：1５：05?是送給員工吧？

⌒

！⌒悠然

１0:15：12

是的

有發(fā)票的

員工抽獎(jiǎng)用的?1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)

10:35：3５?只要是員工拿回家的,都要納稅，在現(xiàn)場吃掉的，就不用納稅??⌒

！⌒悠然

1０：35：３7?［自動(dòng)回復(fù)]您好，我現(xiàn)在有事不在，一會(huì)再和您聯(lián)系.

不再提醒

１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)

１０：35：39

現(xiàn)場吃的,是費(fèi)用，不是福利費(fèi)了。

⌒

!⌒悠然

10:41：39

獎(jiǎng)品是在年會(huì)中抽獎(jiǎng)用的入什么？

１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)

10:４2:１2?上面說得好清楚了.就是入內(nèi)帳了。入也是福利費(fèi)，只是不能抵減。就是按工資總額的１4%來操作

這個(gè)教程上也有教過?⌒

!⌒悠然

10:42：2９?年貨是發(fā)給員工過年的禮品是點(diǎn)入

好的

１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)

１0：4２:46

看下我答你的?你是做設(shè)計(jì)那個(gè)小妹妹吧？紅樹林

2０1３-０９-05

17：52：１7

明姐,想問你出納那里已經(jīng)在11年１２月１2日收現(xiàn)金,但是會(huì)計(jì)沒有出呢筆分錄，現(xiàn)在要補(bǔ)錄。甘我應(yīng)該如何補(bǔ)錄??紅樹林

20１3—０9-05

1７：53：１４?如果是借現(xiàn)金貸應(yīng)收。那不是變成我同出納當(dāng)月的現(xiàn)金數(shù)對不上。變成現(xiàn)金虛增左咯?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

２013－09-05

１7:56:2５?如你現(xiàn)跟出納都對得上數(shù)?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2013—0９－0５

１7：5６:31

你就不要補(bǔ)做了，當(dāng)不知?紅樹林

201３—09－05

18:03：47

老細(xì)要對往來啊

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

２0１3—０9-0５

１8：0４:４8?那找下當(dāng)時(shí)做成是什么分錄，然后找出就沖紅它

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2013－０9—05

１8：04:50?再做對的?紅樹林

2０1３—09-0５

18:0４：57

不可能當(dāng)不知道啊。掛住算在度啊?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2013－09—05

18:０5：３1?那找下當(dāng)時(shí)做成是什么分錄,然后找出就沖紅它

紅樹林

２０13-０9-０５

18：05：３４?巨之前沒有做錯(cuò),巨是直接沒有做收現(xiàn)金呢一筆

紅樹林

2013—09—05

18：05：57

巨之前是做借應(yīng)收貸收入。

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

201３—09—０5

1８:0６:0３

那早前他是怎樣做分錄？?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2013—09—05

18:０6：11?那現(xiàn)就是現(xiàn)金,貸收入?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

２013—09-０5

18：０6：18?就是要收到現(xiàn)金，出納也會(huì)收到現(xiàn)金

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2０１3—０9－05

18：06:25

否則就是不會(huì)收到現(xiàn)金?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

２013-09—05

18：06：29?就是壞帳準(zhǔn)備了?紅樹林

2013-09-05

１8：０6：47?現(xiàn)在做現(xiàn)金.那不是變成現(xiàn)金虛增了嗎？?紅樹林

2013—０9－０5

１８:0７:0９?那筆現(xiàn)金11年時(shí)已經(jīng)收左啦?紅樹林

２013—0９-０5

18:0７：25

只是會(huì)計(jì)沒有出呢筆現(xiàn)金收入

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

20１3—０9—０5

18：09:３2

如做了不會(huì)跟出納對不上

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2０13－09-05

1８：0９:４4

所以我就叫你說。

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2013－０9-05

18:０9：４９?查下當(dāng)時(shí)是怎樣做分錄的?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

20１3-09—05

1８：09：５2

一筆筆去對

紅樹林

20１3-０9－05

18:1０：２3?巨只是做了掛帳,沒有做現(xiàn)金收入呢一筆喔

紅樹林

2013—0９－05

18:10：44

巨就是得一筆

紅樹林

2０13-0９—05

１8:11：28?

紅樹林

2013—09-０５

18:11:35?就甘就沒有了。

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

20１3－０9—05

１8：１1：37?要一筆筆去對

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2013－09—05

１8：１1：4４?如你懶得查?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2013—09-05

18：11：５5

就做，借＊＊科目，貸應(yīng)收

紅樹林

２０13－０9-05

18：1２：１７

但是查出納現(xiàn)金流水就知道11年收了款的?紅樹林

2０13—0９－05

１８:12：41?我查翻１1年現(xiàn)金,12年的現(xiàn)金都沒有這筆款噶收入

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

201３－０9－05

18：12：58?會(huì)計(jì)跟出納結(jié)不上

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

２013－0９－０5

1８：１3：０3

就一定是做錯(cuò)了分錄?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2013－09－０５

１8：１3:0９

或是出納錯(cuò)或是會(huì)計(jì)錯(cuò)

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

20１3—0９-０5

18:１3:16

一筆筆去對

紅樹林

2013—09－05

18:13：28?結(jié)不結(jié)上就不知道啊。

紅樹林

2013—09—05

18：１3：54

拿以前憑證一筆一筆去查啊?

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

2０13-09－05

１9：２4：5５

跟出納的數(shù)對?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

07:15：51

其實(shí)昨天復(fù)你的是好清楚

的了，出納跟會(huì)計(jì)的錢對得上，就說明會(huì)計(jì)是做了分錄，借錢,貸

不知的科目,所以就叫你每一筆去查，然后沖紅它，再做番對的，借錢，貸應(yīng)收

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

0７：16:00

所以下次要認(rèn)真看下別人答你的

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

07：１6:15

如你懶得查，就得借管理費(fèi)用或相關(guān)科目,貸應(yīng)收、

紅樹林

０８：31:39?哦,好的mａymay(304２3７44９）

18：3０:５9

?問大家個(gè)問題，如果用老細(xì)卡開了poｓ機(jī)，但是尼張卡老細(xì)之前已經(jīng)開了2間公司噶ｐos機(jī)，刷卡D收入入乜科目····張卡有3間公司D錢進(jìn)入,冇對賬單，是掛老細(xì)么??aｙmay（3０４2374４9)

１8:32：11

?ＮND，D刷卡紙又寫公司名，搞我混了?１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)<＞

1８：32：48

?如是公司的收入,就入收入

ｍaymａｙ（30４2３7４49）

１8：33:１5

是入收入，但是借方不知道入乜科目好?mayｍay(30４２3744９）

18：３4：20

不知道是掛好細(xì)還是什么···因?yàn)閺坧os紙?zhí)ь^是公司名

1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)〈＞

18：３4：49

?借錢,貸收入?maymay（3042３7４49）

18：34:４８

?反正尼個(gè)賬戶Ｄ錢,我只知道入，不知道出的?１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)〈＞

18:35：02

如是收訂金，借錢,貸應(yīng)收?maymay（30423744９）

１８：３５:0８

?明姐,冇對賬單噶···因?yàn)槭抢霞?xì)私人卡

1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)＜>

18：３5:12

如你不知收和出?１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)＜>

18：35:1３

不用理

1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)＜〉

１８:3５:19

?不要做入公司帳?1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)<〉

１8:３5：2３

看下答了你的?maymay(3042374４9)

1８：35:24

是銷售啦，我地零售的,D客人就刷卡?１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)〈＞

18:3５:5９

看下我答你的?

?mayｍay(30４23７449）

１8：3６:1０

只知道收,不知道出···而且張卡是３間公司一起用的，所以想當(dāng)老細(xì)借算···

１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)〈＞

18：36:22

?如出，就是當(dāng)他借走?ｍａymay(30423７４49)

18:37:15

?嗯嗯···直接借:其他應(yīng)付款—老細(xì)

好咯···因?yàn)橹肮窘枥霞?xì)好多錢

當(dāng)還老細(xì)錢算?

?

?１明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)<＞

18:37:46

是借其他應(yīng)收明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)<〉

１8:３9：２3

最好是讓這個(gè)他給你知是出了什么數(shù),告訴下他這樣操作

maymaｙ(30４237449）

18:３9：３7

嗯嗯?1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)<＞

１8:３9：46?外帳是要入其他應(yīng)收,內(nèi)帳也是?↘儍ㄋ◣◤

．

(113858012)

1８：40：12

系咯,但甘入,我個(gè)負(fù)債表不平的。換成應(yīng)付,距就平了。?↘儍ㄋ◣◤

。

（113８５８012）

18：４０:21?

是不是我公式問題／大小姐

18：０7:03

不是，我想問系代人開的個(gè)發(fā)票，甘我應(yīng)該收幾多先好

?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18:０7:3１

一樣的，交了幾多收幾多?大小姐

18：０8：0９

嚇？無可能收足的，如果收足對方都不用我們開啦

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18：1１:15

?會(huì)收足的，否則你們虧

大小姐

1８：17：19

?哦

大小姐

18：1９:28

?姐系我Ｄ有足夠的抵扣都會(huì)虧?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

1８：２0:0１

?是的?大小姐

1８：20:07

哦

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18：20：08

?因?yàn)槟阕罱K就算有任何發(fā)票?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

1８:20：15

還是得要交稅的，傻豬

大小姐

18：21:２９

?不是啊，就算我吾幫距,但我都要開啊因?yàn)槲矣泻枚嗟挚圪I佐貨就有抵扣的

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18：2２:1３

??明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

1８：22：21

你就算有得抵，

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

1８:２2：36

10元進(jìn)項(xiàng)，那你還得要開出12元,明不？?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18:22：５0

?就是這12元你還得交企業(yè)所得,增值稅,附加?大小姐

18:2２：５２

哦～系渦

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

１8:22：5５

?而不是同樣開出1０元

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

１8:22：５７

笨

大小姐

18：２3：０3

我既然吾記得～

大小姐

１8:23：06

?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18：２3：11

?就算同樣是10元,你還得要交銷售收入算出的附加

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

１8:23:16

?大小姐

1８:23:2７

?不記得添～?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18:23：２9

?點(diǎn)極都不明，看來是還沒好好理解好基礎(chǔ)。

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

１8:２3：51

5制好慘啊.

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

1８：24：04

?買到靚衣衣沒有??大小姐

18:２4:09

甘點(diǎn)解有D公司可以代人開的，但距收都二點(diǎn)

大小姐

１8：２4：14

無啊，你介紹D都無的?大小姐

18:２４：26

?次次你介紹D都無貨了

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18：24:2８

?那是因?yàn)樗銊倹]理解前一樣笨?大小姐

18：24:30

?

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

18：24：32

不懂。

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班

1８:２4：４9

不懂原理，然后就傻乎乎開出來了保險(xiǎn)款（內(nèi)外帳的做法,給錢時(shí)當(dāng)時(shí)入了費(fèi)用，借:管理費(fèi)用-保險(xiǎn)１00，貸:銀行100收到賠款時(shí),借：銀行８0,借：營業(yè)外支出20,貸：管理費(fèi)用10０（或借管理費(fèi)用—10０元)收到賠款是110,借:銀行11０，貸：管理費(fèi)用１０0（或借管理費(fèi)用-10０元)，貸營業(yè)外收入10(這里外帳就得交企業(yè)所得稅）給錢時(shí)當(dāng)時(shí)是入了其他應(yīng)收款,借:其他應(yīng)收款—保險(xiǎn)10０，貸：銀行1００收到賠款時(shí),借：銀行8０,借：營業(yè)外支出20,貸:其他應(yīng)收款１0０(或借:其他應(yīng)收款-１0０元）收到賠款是11０，借：銀行110,貸：其他應(yīng)收款１00(或借：其他應(yīng)收款-１00元），貸營業(yè)外收入1０（這里外帳就得交企業(yè)所得稅)A公司０7年末實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元,08年虧損25０萬元（以后年度沒虧損）,0９年實(shí)現(xiàn)利潤總額５00萬元，所得稅稅率25%，請計(jì)算下０9年累計(jì)未分配利潤09年累計(jì)未分配利潤＝1００+1８7.5０9年要交所得稅=(500—２50）＊２5％＝６2．5萬09年凈利潤(指本年利潤)=－250+（５00—62。5)＝1８７．5佐拉/se

ｃｉci

16:4８:0３

?應(yīng)第三方客戶要求走帳套錢，由第三方客用公戶代付我司的供應(yīng)商貨款，然后我司用現(xiàn)金扣除稅金后退回給第三方客戶，甘樣我應(yīng)該如何做帳才能明了？?佐拉/se

ciｃi

17：０2：14

我與客之間相互是供應(yīng)商也是客戶，即是我在對方提貨,對方也在我公司提貨，到每月底結(jié)帳時(shí)，如果我司的應(yīng)收款多于應(yīng)付款，對方就會(huì)抵扣應(yīng)付款之后再付我方的應(yīng)收款,調(diào)轉(zhuǎn)對方也是一樣，這樣的往來帳,我應(yīng)該如何做帳？(明姐答,把應(yīng)收和應(yīng)付對沖,或只有應(yīng)收，或只有應(yīng)付）?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1

17：10:０2

?借應(yīng)付帳款-供商，貸其他應(yīng)付款—第三方，然后我司用現(xiàn)金扣除稅金后退回給第三方客戶，這句幫不了你,因?yàn)槟闱昂竺堋?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1

１8:２1:5７

?前面卞是別人幫你付，現(xiàn)又說扣?

佐拉/se

ｃｉci

21:35:13

后面那句即是：客戶用公戶幫我付款給供應(yīng)商，然后我用現(xiàn)金退回款給客戶，這批現(xiàn)金要扣除客戶的稅金。?

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1

21:35:14

內(nèi)帳。借應(yīng)付帳款-供商10０，貸其他應(yīng)付款-第三方１00。你公司扣起稅1０，借其他應(yīng)付款１00，貸現(xiàn)金9０貸：營業(yè)外收入-稅金１0（這里不太明.應(yīng)是你企業(yè)沒能力開發(fā)票給客戶，現(xiàn)叫供應(yīng)商直接開給客戶的。為何你還要扣起稅金?）

Joyful2０12-09－１907:５7：1７明姐,我想請教下你?，F(xiàn)在我上班度是開業(yè)幾年了一直都是做流水帳的都有算利潤的.現(xiàn)在叫我接著之前的數(shù)據(jù)新建返會(huì)計(jì)帳.應(yīng)收款有壞帳,老板叫我新建帳時(shí)掛返筆壞帳,以后用利潤沖，分錄應(yīng)該點(diǎn)做？建帳時(shí)以前的利潤應(yīng)該點(diǎn)做分錄？我記得你教程里沒有壞帳和利潤的操作方法的。Ｊoｙｆul201２-09-1908：0８:17還有啊明姐.未建帳前收客戶訂金的，建帳時(shí)應(yīng)該入什么科目好呢？如利潤是100元，壞帳是10元，現(xiàn)金1５，銀行3借：以前沒法調(diào)整數(shù)據(jù)100貸:利潤分配-未分配利潤1０0借：以前沒法調(diào)整數(shù)據(jù)10貸：壞帳準(zhǔn)備１0借：現(xiàn)金15貸：以前沒法調(diào)整數(shù)據(jù)借:銀行15貸：以前沒法調(diào)整數(shù)據(jù)15跟來學(xué)時(shí)的“新建帳"學(xué)習(xí)文件一樣，都是把沒法調(diào)整的數(shù)據(jù)重新建起帳來。我那里只是大約舉例，有發(fā)生的科目就做調(diào)整沒有就沒有，沒可能明姐一個(gè)個(gè)科目告訴你那個(gè)要,那個(gè)不要。這就是原理了。然后據(jù)這些分錄入丁字帳，出報(bào)表。那就可以重新建帳了。Joｙfｕｌ１6：４1：24利潤是負(fù)數(shù)的話，應(yīng)該是借:利潤分配—未分配利潤Joｙｆｕl１６：4１:４3貸：以前沒法調(diào)整數(shù)據(jù)嗎?Ｊoyfuｌ１7:05：56明姐，收客人訂金是掛預(yù)收款，還是當(dāng)應(yīng)收款掛好?按照你的教程上入以前無法調(diào)整數(shù)。我記得以前無法調(diào)整數(shù)是一直掛的，但老板說壞帳的數(shù)以后用利潤再?zèng)_返,甘應(yīng)該點(diǎn)做？梨花飄1８:１７：35第一個(gè)問,是梨花飄18：１8:０4借壞帳，貸利潤分配－未分配利潤樂１５:2１：30明姐,又要麻煩你了，做內(nèi)帳，購貨，用基本戶付款所涉及到的稅金是否也算入成本？銷貨，所涉及到的稅金是否也算入收入？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班115：4９：25如是給對方稅金，但對方不開發(fā)票給你的，你只能給現(xiàn)金常樂15:５７：1８明姐，是我表達(dá)得不清楚，做外帳基本戶付款,例如:借：庫存商品１88０.３4應(yīng)交稅金319。6６貸：銀行存款2200甘做內(nèi)帳憑證是否這樣,借:庫存商品２200貸：銀行存款2200是否做內(nèi)帳所涉及到的稅金都算到成本去？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班１16：00:42對明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班11６:0１：３5因?yàn)閭}管做進(jìn)倉單時(shí)，根本不理你外帳的發(fā)票和稅金,看到對方供應(yīng)商給的送貨單上如寫著是2200元,進(jìn)倉單就填上是22０0，你做分錄就得是借：庫存商品2２00貸：銀行存款２200

２個(gè)美元11:59：10我?guī)途噘I社保,但5出距既工資.點(diǎn)做憑正呢？２個(gè)美元１2:00:47是不是系工資表顯示距個(gè)明，而且系某工資數(shù)的？明姐會(huì)計(jì)112：22:41外帳做假當(dāng)有工資發(fā)給他明姐會(huì)計(jì)112：２2:57或借其他應(yīng)收，貸現(xiàn)金，然后要收番,借現(xiàn)金，貸應(yīng)收2個(gè)美元12:25：41明白765６6586315：０4:4２新公司開業(yè)，固定資產(chǎn)發(fā)票沒能及時(shí)給我司,但又暫估入賬,固定資產(chǎn)怎么計(jì)提7６５６65８６3１5：05：２9我司的固定資產(chǎn)1月份開始投入使用，但５月份才收到發(fā)票7656658６315：０5:59那么固定資產(chǎn)暫估入賬后的次月開始計(jì)提76566５８6315:06:00是嗎明姐會(huì)計(jì)21５:06:１7不用計(jì)明姐會(huì)計(jì)２１5:06：19回來才算明姐會(huì)計(jì)215：06：４6外帳:收到發(fā)票才入固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn),貸應(yīng)付,給錢，借應(yīng)付，貸現(xiàn)金內(nèi)帳:購進(jìn)１０元固定資產(chǎn)，分兩次給錢,不考慮發(fā)票，第一次給錢時(shí)，如機(jī)器還沒回來分兩次給錢,9月借：應(yīng)付帳款5元貸銀行5。.10月辦理進(jìn)倉,借：固定資產(chǎn)1０元貸：應(yīng)付帳款10(從這筆分錄做帳月份下月計(jì)提折舊)。11月給余款,借應(yīng)付帳款5貸銀行5如沒辦理進(jìn)倉:如機(jī)器馬上回來第一次給錢時(shí)5元，借:固定資產(chǎn)10,貸:銀行5，貸：應(yīng)付帳款5(下月提折舊)。第二次給錢時(shí)借:應(yīng)帳5貸銀行５如沒辦理進(jìn)倉：機(jī)器還沒馬上回來第一次給錢時(shí)5元，借:應(yīng)付帳款5，貸：銀行5，（下月提折舊小草(*^__^*)

１２:30:46

明姐你好！我想問問如果老板驗(yàn)資后一分錢都沒有存入公戶怎么做賬啊?還是像教程上面舉的那個(gè)例子做賬?

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1

14：0０：53

不明?小草(＊＾__^*）

１4：0３：5８

?老板注冊驗(yàn)資30０萬驗(yàn)資后

沒有將300萬轉(zhuǎn)入公司賬戶

遇見這種情況怎么做賬?小草（＊^__^＊)

１4:06:27

?能明白我說的沒有

明姐?小草（*＾__＾＊)

１４：17：0４

?明姐要不我這么說

可能容易理解一點(diǎn)。公司注冊驗(yàn)資是用臨時(shí)賬戶，驗(yàn)資后就可以把這個(gè)賬戶取消了.但是公司的公戶沒有收到注冊的款，公司的日常開銷老板用現(xiàn)金支付，遇到這樣的情況怎么做賬？?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1

16：00:２8

?做分錄，借其他收款--老細(xì)或其他人名，貸銀行或現(xiàn)金,然后借老細(xì)的錢用，借*＊費(fèi)用或其他科目,貸其他慶付款—老細(xì)

明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1

16:00：37

后面的表達(dá)才是這樣的表達(dá)?小草（＊^_＿^*)

17：５3:02

明姐

可是300萬這么大的注冊金額都沒有入公戶

這個(gè)也直接當(dāng)做借款給老板啊？感覺太牛逼了哦！明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1

17：59:２４

他要這樣做沒法啊，查到是他自己體數(shù)。這上課也有教過吧??￠"華"￠09:３4:１5明姐，我想問,我司發(fā)出材料委托加工，發(fā)出時(shí)做分錄借:委托加工物資貸：原材料這樣做應(yīng)該無錯(cuò)，但是我不明白的是，例如我外發(fā)加工原材料總額為10元，本月自產(chǎn)成品（已入庫）用料為5元,月末的時(shí)候那些外發(fā)加工的原材料還沒收回來，也還沒發(fā)生加工費(fèi)用,那我這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是原材料是５元，還是15元啊！明姐會(huì)計(jì)109:36:２０加工費(fèi)入委外成本，看下我給你的學(xué)習(xí)資料，委外加工，會(huì)有答案￠”華”￠０9：38：４４看過了￠”華＂￠０9：39:０3我不是問加工費(fèi)用明姐會(huì)計(jì)109：43：36所以我就答你叫你去看，你就知答案,你看過還是不知，就說明你還沒看得好認(rèn)真了￠＂華"￠09:44:１6那些委托加工材料還沒收回來，加工費(fèi)不知道多少也還沒付，我想問一下那我這個(gè)月該不該把那些委托加工物資轉(zhuǎn)入成本?如果把委托加工物資轉(zhuǎn)入本月生產(chǎn)成本的話，因?yàn)槟切┪屑庸の镔Y還沒收回來,所以生產(chǎn)成本借方會(huì)出現(xiàn)余額明姐會(huì)計(jì)109：44：22那我的資料上有寫明,如是收回來才會(huì)有借庫存商品,如沒有,就沒有,何來還轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本？￠＂華＂￠０9：44：3３可能我表達(dá)有問題明姐會(huì)計(jì)10９:4４：46為何你們總是叫看，還不用下內(nèi)心去看，而不是用眼去看了。用心去看就會(huì)明的】￠”華"￠09：49:51明姐，你不要生氣喔!我再用心去看看！明姐會(huì)計(jì)11０：55：４１明姐會(huì)計(jì)1１０：55：４9那我的資料上有寫明，如是收回來才會(huì)有借庫存商品,如沒有,就沒有,何來還轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本?明姐會(huì)計(jì)110：56：4４發(fā)生時(shí),借委外貸原材料,發(fā)生費(fèi)用,借委外，貸現(xiàn)金，然后進(jìn)來才借庫存商品,貸委外,與你問的何關(guān)了?所以叫你看啊。明姐會(huì)計(jì)１1０:56:5９你的成本結(jié)轉(zhuǎn)是銷售才產(chǎn)生,這句話上課也有重復(fù)講過的CōΚe

Ｇirl

１6:10：00

現(xiàn)在的問題是這樣，我們公司是做門的，現(xiàn)在有客戶要退貨，共2000元(銷售價(jià))；而且將退回來的這棟門7折轉(zhuǎn)入特價(jià)門倉，客戶責(zé)任300元,跟單文員10０元,剩下的差價(jià)為（2000－2000＊70％—300—100=20０元）。

退貨的分錄:

借：主營業(yè)務(wù)收入2０00

貸：應(yīng)收賬款2０0０

?同時(shí)借：庫存商品

180０

貸:主營業(yè)務(wù)成品

18０0

那現(xiàn)在我是要將這門以7折出廠價(jià)轉(zhuǎn)入公司的特價(jià)門倉１400,而且分別扣客戶和文員錢:分錄：

借:庫存商品－特價(jià)門

1400(進(jìn)特價(jià)倉價(jià)格)

?其他應(yīng)收款

10０

應(yīng)收賬款-客戶

3０0

（扣客戶錢）

?銷售費(fèi)用

２０0

?貸

：庫存商品－正品門

20０0

?是這樣嗎?急求回答，謝謝！明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班117:56：35退貨的分錄：借：主營業(yè)務(wù)收入200０貸：應(yīng)收賬款2０00同時(shí)借:庫存商品18０0貸：主營業(yè)務(wù)成品1800辦理特價(jià)門進(jìn)倉單,借庫存商品-特價(jià)門１４00借其他應(yīng)收款10０應(yīng)收賬款－客戶30０貸庫存商品-正品門18００你們正品門是１800價(jià)，不是２00０－小茉莉(8３596000２）2０1２－07—1210：０6：04用舊機(jī)器換新機(jī)器之后還墊了點(diǎn)錢才買的新機(jī)器,怎么做分錄明姐會(huì)計(jì)１〈>1０:２7：17你講得不夠多啊,不清楚－——小茉莉(835９60002）10：29:50就說原本一臺機(jī)要２300０元用舊機(jī)抵消了７2０0最后就給廠家１５800明姐會(huì)計(jì)1〈>11:33:3２你提供的金額我無法可以答到你如舊機(jī)是100元,提了折舊40元,新機(jī)１20,用銀行支付了20元,以上錢一切假設(shè)，因?yàn)閱柕娜耍緵]組織好才表達(dá)出來，以后所有金額,還有關(guān)聯(lián)方，一字一句不許漏，否則沒法答,就算亂答，給你的當(dāng)然是錯(cuò)的答案，以后在再次聲明要求表達(dá)清楚,最終還是表達(dá)不清楚的,拒答，因?yàn)橐矝]時(shí)間去等你10多分鐘后不斷叫你再組織好再講出來.時(shí)間不許，要回答人的問題也夠多了,如每人一次性組織好，那馬上就可以回復(fù)了。要我答你好簡單，不需你交回答費(fèi)，只需組織清楚，不要當(dāng)我是神，知你要表達(dá)什么。借：固定資產(chǎn)清理６0

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊如假拆舊4０

貸:固定資產(chǎn)（舊）100

借:固定資產(chǎn)（新）100

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若依法不能抵扣，則并入固定資產(chǎn)）１7

貸：銀行存款２0

貸：固定資產(chǎn)清理97應(yīng)交營業(yè)稅３７＊5％=1.85借：固定資產(chǎn)清理1.8５貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營業(yè)稅1。85最后固定資產(chǎn)清理要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入借:固定資產(chǎn)清理９７—60-1。85＝3５．15貸:營業(yè)外收入35.１5福有你１６:１8:31有一部車，系供應(yīng)商活動(dòng)時(shí)送的，即系部車發(fā)票回來是４９00０,但實(shí)際6２０00元,其中3萬是供應(yīng)應(yīng)商活動(dòng)時(shí)承擔(dān),即是我們以后到他公司進(jìn)貨,就慢慢扣。如果以后不在那里進(jìn)貨，那那三萬就當(dāng)是自己付了.,另外的三萬二元是一個(gè)股東私人出的。幸福有你16:18:40我應(yīng)該怎么做帳呢明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1１6：2２：28講清楚所有發(fā)票是車價(jià)幾錢，其他費(fèi)用是幾多,你沒講及，以后請全部講清楚幸福有你16：23：03我只看到一張發(fā)票嘛，價(jià)稅合計(jì)是4９000明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1１6：24:17你先看清你自己問我的問題吧，我現(xiàn)沒法答你了，因?yàn)槲乙部床幻?。幸福有?6：２4：３8或者我甘問吧明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班11６：24:47一會(huì)490０0一會(huì)62000乍答你呢幸福有你16:２5：10甘距開住咯部車噶人系甘同我講吖幸福有你16：２6:１3距比左張發(fā)票我，車噶價(jià)稅合計(jì)系49000，但又話呢部車實(shí)際系６2０00，，其中三萬是經(jīng)銷高的活動(dòng)承擔(dān)部份，３2000是我們一個(gè)股東私人出的。明姐答：外帳:借固定資產(chǎn)49000貸銀行４9000（外帳你最好體現(xiàn)是你們公司支付,如結(jié)果是供應(yīng)商幫你們給３萬，那就是借固定資產(chǎn)49000，貸銀行49000，如你們以后進(jìn)貨是,借原材料30000,貸應(yīng)付帳款3000０的,慢慢在他們的貨款中扣,借應(yīng)付帳款,貸營業(yè)外收入。（這300０0就要你們交企業(yè)所得稅了），內(nèi)帳，借原材料300０0，貸應(yīng)付帳款３0000借：固定資62０0０貸銀行62０00供應(yīng)商在貨款中返還這３0000時(shí)，借應(yīng)付帳款30０00，貸營業(yè)外收入300０0～ぁ海心２01１-０９－1414：3３：０９明姐,由于以前的會(huì)計(jì)吾知咩原因就將外帳的應(yīng)收應(yīng)付搞到好大庫存,依家要我去寫好多假的退貨款單同埋假的收貨款單，有無蓋工章，而且要我簽名,就羅去事務(wù)所做外帳，其實(shí)甘樣我有無事吖？我應(yīng)該走嗎？明姐會(huì)計(jì)17：48：５９你不要簽名,弄個(gè)假名上去明姐會(huì)計(jì)17：49：１9的字寫肉酸點(diǎn).不要留下是你的筆跡。明姐會(huì)計(jì)1７：49:30不是會(huì)計(jì)的原因，是老細(xì)不按會(huì)計(jì)要求，搞到盤帳好亂了接收虛開：如明姐(ＸU）開/代開發(fā)票２０萬給你公司,走帳（就是你會(huì)把基本戶的錢轉(zhuǎn)入明姐公司對稅戶，你收到材料普通發(fā)票時(shí)外：借：原材料2０貸:銀行存款(會(huì)走帳）—基本戶２0內(nèi)：借：其他應(yīng)收款—明姐20貸：銀行存款—基本戶20明姐事后用現(xiàn)金或不對稅帳戶退錢給你借:銀行存款（扣除稅金—-不對稅戶１9借:管理費(fèi)用—稅金1貸:其他應(yīng)收款—明姐20稅金較細(xì)額入費(fèi)用，如較大，入成本，分?jǐn)側(cè)氘a(chǎn)品內(nèi)收到(XU)開發(fā)票2萬,不需走帳,外借：原材料２萬貸:現(xiàn)金２萬（實(shí)無比2萬現(xiàn)金對方）內(nèi)帳，支付稅金,一般都是用現(xiàn)金支付，借管理費(fèi)用—稅金，貸現(xiàn)金（不要聯(lián)系發(fā)票)虛開發(fā)票：虛開發(fā)票給A公司，基本戶收到Ａ公司錢，現(xiàn)用不對稅戶把錢轉(zhuǎn)回給A公司外帳：借：銀100貸：應(yīng)收帳款100借：應(yīng)收100貸主營業(yè)務(wù)收入85.47貸應(yīng)交稅費(fèi)1４。53內(nèi):借：銀行1０0貸:其他應(yīng)付款—A公司10０借：其他應(yīng)付款—A公司１0０貸銀行９４貸營業(yè)外收入61）銷售100元1０件給A公司,銷售單價(jià)10元，成本單價(jià)8元現(xiàn)退回貨物。如不跨月其他會(huì)計(jì)分錄不用調(diào)，因?yàn)檫€沒做分錄，倉管只填紅字工業(yè)（領(lǐng)料單）,商業(yè)（出倉單）如跨月，倉管也要填紅字工業(yè)（領(lǐng)料單),商業(yè)（出倉單)，分錄也要調(diào)整外帳（內(nèi)帳少了稅金）1、當(dāng)時(shí)的銷售借:應(yīng)收帳款(現(xiàn)、銀）117貸：主營業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅17借:主營業(yè)務(wù)成本80貸：庫存商品（產(chǎn)成品)8０２、退貨借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀)—117貸:主營業(yè)務(wù)收入—１０0應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅—１7借：主營業(yè)務(wù)成本-80貸：庫存商品(產(chǎn)成品）－80退3、又再銷售2０0元20件給A公司，銷售單價(jià)１0元，成本8元借:應(yīng)收帳款(現(xiàn)、銀）200貸：主營業(yè)務(wù)收入170.９4應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅29。06借：主營業(yè)務(wù)成本１60貸：庫存商品（產(chǎn)成品）160如是跨了年，１、當(dāng)時(shí)的銷售借：應(yīng)收帳款(現(xiàn)、銀）117貸：主營業(yè)務(wù)收入1００應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅17借:主營業(yè)務(wù)成本８0貸:庫存商品(產(chǎn)成品）802、退貨借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀)－117貸：以前年度損溢調(diào)整—117借：以前年度損溢調(diào)整—80貸：庫存商品(產(chǎn)成品)－80３、又再銷售20０元20件給Ａ公司，銷售單價(jià)1０元,成本8元借：應(yīng)收帳款(現(xiàn)、銀)200貸：主營業(yè)務(wù)收入170.94應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅29.06借:主營業(yè)務(wù)成本160貸:庫存商品（產(chǎn)成品）1６02)如是產(chǎn)品因?yàn)槌霈F(xiàn)質(zhì)量問題給退回(廢品退回）一、如不跨月其他會(huì)計(jì)分錄不用調(diào)，因?yàn)檫€沒做分錄,倉管只填紅字工業(yè)（領(lǐng)料單),商業(yè)（出口單）如跨月,倉管也要填紅字工業(yè)（領(lǐng)料單），商業(yè)(出倉單）,分錄也要調(diào)整《如老細(xì)說當(dāng)作是廢品,不再辦理進(jìn)倉，那么不用填紅字工業(yè)（領(lǐng)料單），商業(yè)(出倉單)》外帳(內(nèi)帳少了稅金)1、當(dāng)時(shí)的銷售借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀）117貸：主營業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅17借：主營業(yè)務(wù)成本80貸：庫存商品（產(chǎn)成品)8０2、退貨借：應(yīng)收帳款(現(xiàn)、銀）—117貸：主營業(yè)務(wù)收入－100應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅-１7借:主營業(yè)務(wù)成本－80貸:庫存商品(產(chǎn)成品）－80如是跨了年,1、當(dāng)時(shí)的銷售借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)、銀）117貸:主營業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅1７借：主營業(yè)務(wù)成本80貸:庫存商品（產(chǎn)成品)8０2、退貨借:應(yīng)收帳款(現(xiàn)、銀）－1１7貸:以前年度損溢調(diào)整—１１7借:以前年度損溢調(diào)整－80貸:庫存商品(產(chǎn)成品）-８0這些廢品銷售時(shí),早前回來時(shí)如有辦理過紅字工業(yè)（領(lǐng)料單)，商業(yè)（出倉單）借:銀行(現(xiàn)金)貸:其他業(yè)務(wù)收入借:其他業(yè)務(wù)支出貸：庫存商品（產(chǎn)成品)這些廢品銷售時(shí)，早前回來時(shí)沒有辦理過紅字工業(yè)（領(lǐng)料單），商業(yè)（出倉單），意指沒進(jìn)過倉借：銀行(現(xiàn)金)貸:營業(yè)外收入３）材料或庫存商品或固定資產(chǎn)虧（其實(shí)這個(gè)科目書上都有教的)借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢－－待處理流動(dòng)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)）損溢100貸:原材料（庫存商品、固定資產(chǎn)）1００把虧掉的財(cái)物整理出來，然后找老細(xì)簽名核準(zhǔn)后，才能做帳務(wù)處理,如由責(zé)任人負(fù)擔(dān)５0借：其他應(yīng)收款—責(zé)任人５０借：營業(yè)外支出50貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)（固定資產(chǎn))損溢)10０4）材料或庫存商品或固定資產(chǎn)盈借:原材料（庫存商品、固定資產(chǎn)）貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-－待處理流動(dòng)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)）損溢把盤盈的財(cái)物整理出來，然后找老細(xì)簽名核準(zhǔn)后，才能做帳務(wù)處理借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—-待處理流動(dòng)資產(chǎn)(固定資產(chǎn))損溢貸：營業(yè)外收入5）金沙－／尛釹朲］］(12０69313１）２2：10：32我想再請教下啊，比如提前預(yù)收到客人的運(yùn)費(fèi)100元，但貨物要下個(gè)月才會(huì)發(fā)出,所以運(yùn)費(fèi)要下個(gè)月才會(huì)發(fā)生,而且真正發(fā)生的運(yùn)費(fèi)只有50元。那我提前收到運(yùn)費(fèi)入營業(yè)外收入行不？我地主管說我這樣做會(huì)徒增利潤，叫我不要這樣入，但我想來想去都不知該如何入明姐會(huì)計(jì)實(shí)操班２2：34：４２(小女人，你連這里也沒說清楚，別人怎么幫你做分錄呢?)1、如是貸客人代付運(yùn)費(fèi)，（因?yàn)槟阌惺者@家公司貨款,所以這些代付就沖應(yīng)收帳款了）借現(xiàn)金100，貸應(yīng)收帳款或預(yù)收帳款1002、如代付款與客以后還會(huì)有往來,你在幫他們支付運(yùn)費(fèi)時(shí)借：應(yīng)收帳款50貸：現(xiàn)金50３、如對方不知運(yùn)費(fèi)這么低,多給你50，借：現(xiàn)金１０0貸：應(yīng)收帳款50貸:營業(yè)外收入50這時(shí)才是賺了禪城-君(３26045442）22:39：08我們公司習(xí)慣用其他應(yīng)付款.明姐會(huì)計(jì)實(shí)操班(２7５１０２7５9)22:３9：45如筆筆清這樣的代付，出其他應(yīng)付款,可以的，我的只是建議，隨你們選擇的。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操班(2７510２7５９)22:3９：5７如不是，盡量還是沖應(yīng)收帳款的明姐會(huì)計(jì)實(shí)操班(275１02７59）２2：40：１3否則你到時(shí)得要兩個(gè)科目一塊加減，才知跟對方的掛帳還有幾多的.禪城－君（32604５44２)２2：４0：３2是啊。所以，我現(xiàn)在做得頭暈.６）理財(cái)16：4３：23公司代開發(fā)票，票款打到我們公戶,老板個(gè)人私下把款還給對方，老板現(xiàn)要求把自幾出的錢公司要還到他的個(gè)人戶上怎樣做？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)１7:0８：１1內(nèi)帳在你收到對方貨款吧，借:銀行存貨貸：其他應(yīng)付款－－那家公司,后來老細(xì)幫預(yù)付,借：其他應(yīng)付款--那家公司,貸：其他應(yīng)付--老細(xì),3、公司把錢退給老細(xì),借：其他應(yīng)付--老細(xì)，貸:現(xiàn)金或銀行外帳：借:銀行貸:主營業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)交稅金，外只做這筆理財(cái)17:20：1９問題是，內(nèi)帳沒錢給他明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)１7:20：４3那第三筆暫不用做7)小魚兒１6：27：１1想問下公司向老細(xì)借款來增資，所以分錄是借現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款現(xiàn)金再存入對公帳戶借銀行存款，貸現(xiàn)金甘我要點(diǎn)做實(shí)收資本呢個(gè)分錄?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)16:2７：1２理解錯(cuò)了，應(yīng)是老細(xì)把自己的錢借給公司驗(yàn)資,所以內(nèi)帳不存在增加了實(shí)收資本。內(nèi)帳：借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款—某老細(xì),錢轉(zhuǎn)入銀行,借：銀行存款,貸：現(xiàn)金外帳:借:銀行存款，貸：實(shí)收資本(外帳不能反映出是公司跟別人借款來投資的，因?yàn)椴辉S這樣cx(13９7７４５127）1０:42：15你好明姐,開發(fā)票時(shí)個(gè)品名是否一定要先在基礎(chǔ)資料錄入,再選?如果直接開發(fā)票時(shí)錄入，基礎(chǔ)資料沒保存有不沒問題?ｃx（13９774５１27)11：04：37我問宏創(chuàng)了,原來就算沒當(dāng)時(shí)沒輸，現(xiàn)在在商品稅目初始化更新就可以了。magiｃ(272864365)201１—04-08０9:09:40我入軟件的時(shí)候,為左要調(diào)平其初數(shù)，入左長期待攤，但這筆數(shù)我一下沒有動(dòng),但現(xiàn)在新黎阿個(gè)話不對因?yàn)橐呀?jīng)是幾年前的,一開賬已經(jīng)是錯(cuò)的,現(xiàn)在怎樣可以找出單據(jù)調(diào)平?liｎg（244711297）2011—04-0809:１1：28你入長期待攤就要每個(gè)攤銷的啦。你有無每月攤銷??？我覺得如果你無每月攤銷的話,就直接出張憑證轉(zhuǎn)入去剛才我話果個(gè)科目羅。既然穩(wěn)吾到單據(jù)的話。憑老細(xì)簽名的單調(diào)長期待攤費(fèi)用入以前數(shù)據(jù)無法調(diào)整果個(gè)科目羅。magｉc（2７286436５）２011－０4—0８0９：09：４0我入軟件的時(shí)候，為左要調(diào)平其初數(shù)，入左長期待攤，但這筆數(shù)我一下沒有動(dòng)，但現(xiàn)在新黎ｌiｎg12:17:０0我知道他不應(yīng)該入長期待攤費(fèi)用。如果入長期待攤費(fèi)用就必須每月抵銷,我是這樣解釋的.不是說她入長期待攤費(fèi)用是對的。她說新來的人要求她調(diào)平這數(shù)嘛。既然系她開帳時(shí)入錯(cuò)這些數(shù)，將無法平衡的資產(chǎn)負(fù)債表中的差額錯(cuò)入長期待攤費(fèi)的話，而又無法再查這些數(shù)的來歷，就向老細(xì)說明情況，待批后再調(diào)帳羅。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操1２:1９：２６ling對，你的思路是對的。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操1２：19:３4因?yàn)槭且郧皼]有業(yè)務(wù)單據(jù),全丟失了,所以無得調(diào)了.如要調(diào),莫非是調(diào)入收入和費(fèi)用了，豈不都是錯(cuò)了明姐會(huì)計(jì)實(shí)操１2:20：00一般只能入“以前沒法調(diào)整的數(shù)”,自己弄個(gè)這樣的科目她的應(yīng)是以前沒有單據(jù)，所以才會(huì)出現(xiàn)這樣的明姐會(huì)計(jì)實(shí)操12：２0:31感覺你也做得不錯(cuò)了.liｎg12:22：39哪我想問下，你調(diào)的哪個(gè)：“以前無法調(diào)整的數(shù)據(jù)”,這個(gè)科目是否跟“以前年度損益調(diào)整"一樣結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢？明姐會(huì)計(jì)實(shí)操１２：２3：00如入了“以前年度損益調(diào)整”是需要轉(zhuǎn)入利潤分配，但現(xiàn)在如轉(zhuǎn)入了,會(huì)影響你正確的利潤明姐會(huì)計(jì)實(shí)操12:２3:1０看來你的思路很好啊。ling12：2３：０7哪這個(gè)不是有余額？明姐會(huì)計(jì)實(shí)操12：２3:１9是有余額,只能一直掛著，沒法啊ling12：23：１8一樣掛著有余額？明姐會(huì)計(jì)實(shí)操１２:2３：25誰叫以前沒業(yè)務(wù)單據(jù).ling12：23:35哪在資產(chǎn)負(fù)債表中在哪里反映啊?明姐會(huì)計(jì)實(shí)操12：23:５2弄個(gè)這樣的科目，一看就知是以前沒法整的數(shù)來的。因?yàn)樵缜皼]單據(jù)。ling1２:24：１３哪在資產(chǎn)負(fù)債表中在哪里反映啊？明姐會(huì)計(jì)實(shí)操1２：26:0８資產(chǎn)類，弄個(gè)這樣的科目ｌｉng１２：26：37如果用軟件做帳的，怎樣設(shè)好一點(diǎn)。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操12:27：５4如用待攤費(fèi)用修改為“以前無法調(diào)整的數(shù)據(jù)"為何要放在資產(chǎn)類,就是可以掛著，并永遠(yuǎn)知這數(shù)是因?yàn)闆]單據(jù)做成的.ｌiｎg1２：28:５8嗯。對的。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操12：29：19如你轉(zhuǎn)入了“以前年度損益調(diào)整，那么它會(huì)在系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)到利潤分配中的,這樣會(huì)影響真實(shí)的利潤。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操12：２9:29次次老細(xì)要你報(bào)利潤時(shí),你就要減番這個(gè)數(shù)出來。諾□犀利妹1５:1７：32明姐,對公帳戶可不可以自己存現(xiàn)金入去再支付貨款噶？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)15：22:１6可以，如是你外帳的假現(xiàn)金帳好多結(jié)余現(xiàn)金,可以這樣操作現(xiàn)金返納稅銀行如沒有，你就得當(dāng)作是借老細(xì)現(xiàn)金存入，做就是教程上的做法一樣，借:現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款—－老細(xì)諾□犀利妹15：23：31因?yàn)槲业貙林挥?6萬幾,但系要比18萬幾出去，唔夠比，老細(xì)就話差幾多,距去存小潘10:17：4４出納有筆十幾萬的已開票的發(fā)票貨款，用我公司稅戶支給對方的不對稅一般戶，現(xiàn)在我們讓對方退回這筆款,我公司再重新支付到對方的稅戶,那第一筆支付到不對稅戶的業(yè)務(wù)，外帳上怎么做賬啊？操作上退款好還是當(dāng)對方借款好？退款后用現(xiàn)金分幾個(gè)月走賬好還是支付到對方的稅戶上好呢？小潘1３:55：21我應(yīng)該是問：I、若用退款的方法:我方匯去對方不對稅戶時(shí),是:借應(yīng)付賬款?？貸銀行存款到退款時(shí),是相反方向重新匯到對稅戶時(shí)：又是借應(yīng)付賬款貸銀行存款I(lǐng)I、若用當(dāng)借款的方法：我方匯去對方不對稅戶時(shí)，是:借其他應(yīng)收款貸銀行存款對方用不對稅戶還款時(shí),是借銀行存款貸其他應(yīng)收款明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)13：５8:3９第一個(gè)對。不明你第二個(gè)其實(shí)你只用第一個(gè)可以了。小潘１４：03:２2IＩ、若用當(dāng)作借款的方法：我方匯去對方不對稅戶時(shí),是：借其他應(yīng)收款貸銀行存款而還款時(shí)，對方用同一個(gè)不對稅戶還款嗎?想問清楚了,多種方法嘛，明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)１４：04：52哦.明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)14：05：02第一種當(dāng)是打錯(cuò)款,退了.明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)14:0５：07第二種是借款,手續(xù)麻煩點(diǎn)小潘1４：05:20哦，可以當(dāng)打錯(cuò)款架恩，甘我明了,多謝明姐!順德—點(diǎn)蟲蟲(１045431338）1３:５7：５2我想問一個(gè)問題,就是:甲乙一起開一公司A，有一個(gè)對公的銀行賬戶；而甲股東有自己的公司B,都有一對公的銀行賬戶.客人預(yù)付的5０萬元給A公司，但因A的賬戶取現(xiàn)有限額；所以叫客人把這5０萬通過對公賬戶轉(zhuǎn)賬到甲股東自己的公司B,再分好多次取現(xiàn)出來交給A公司的出納。順德－點(diǎn)蟲蟲(104543133８)1３：58:07公司Ａ跟公司Ｂ帳目如何處理明姐會(huì)計(jì)實(shí)操班(2７5102759)1４：０９：23內(nèi)帳，A公司,借其他應(yīng)收款—B50，貸應(yīng)收帳款-－客戶50.B公司,借：銀行5０貸其他應(yīng)付款—-A公司。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操班(275102７59)１4:1０：５6外，A公司不存在，因?yàn)榈腻X到時(shí)Ｂ會(huì)用不對稅戶轉(zhuǎn)番給你。B也不存在,因?yàn)槭怯貌粚Χ悜艮D(zhuǎn)給AIFoοゞ1２:10:07明姐，有個(gè)問題想請教下,有個(gè)客購買產(chǎn)品，不含稅單價(jià)為20元，含稅單價(jià)要加４.５%，即是為20。9,然后10KG*２0。9=２０９,那么,客人匯款２０９元,就可以開增值稅票，不用再付任何款了,是不是這樣子的。。。但有人又說,需要在209元的基礎(chǔ)上再收（209*4.5％)９的點(diǎn)數(shù)IFoοゞ１2：10：2９需要在209元的基礎(chǔ)上再收（２0９＊4．5%）9.4元明姐會(huì)計(jì)114：24：23那別人豈不虧壞了？明姐會(huì)計(jì)1１4：２5：0１她那種是想連０。9也要收埋，這種是最貪婪的算法。明姐會(huì)計(jì)11４：25：１2都是對的.看對方愿意接收你這樣的算法不，愿意給這樣的錢你不了。ＩFoοゞ１4:25：39是吖，我想一般人是不肯付這個(gè)錢的就是不含稅銷售額*萬分之3得出的數(shù)天藤20１1—01—２122:０2：４7小規(guī)模如果要開增值稅專用發(fā)票，對方必須是一般納稅人，去稅局代開要求提供對方的稅務(wù)登記證、一般納稅人資格證、銀行賬戶資料的復(fù)印件（復(fù)印件,加蓋對方紅色公章)。辦理之前可以在國稅網(wǎng)站“發(fā)票管理”里面進(jìn)入發(fā)票代開先填寫，打印一式兩份。要攜帶發(fā)票專用章辦理。他們還說從今年2月1日開始小規(guī)模在發(fā)票上蓋的章必須是發(fā)票專用章，財(cái)務(wù)章不可以章在發(fā)票上紅1１：03:20明姐,我想問一下：公司要給員工發(fā)獎(jiǎng)金，我是不是可以從利潤那里提取出來啊？福利費(fèi)能從利潤那里提取嗎？現(xiàn)在沒有發(fā),提出來是為了以后發(fā)。是內(nèi)賬明姐會(huì)計(jì)11１：0４：38不是好明.發(fā)獎(jiǎng)金，借生產(chǎn)成本—-獎(jiǎng)金貸現(xiàn)金上課也有教過，無得計(jì)提褔?yán)M(fèi)的，特是外帳。明姐會(huì)計(jì)11１:08:1６我還是不明你這佝話.如你想發(fā)放獎(jiǎng)金，可以用現(xiàn)金發(fā)，如不想發(fā)著。你可以到時(shí)發(fā)了再做分錄啊。紅11：０９:59我知道發(fā)的時(shí)間再做分錄，但老板現(xiàn)在的意思是利潤較高,想從利潤那里提部分出來留著發(fā)獎(jiǎng)金，因?yàn)槭莾蓚€(gè)股東，不想年底利潤那么高明姐會(huì)計(jì)111：１1:08原來這樣，不知為何個(gè)個(gè)學(xué)員問問題，總是不說重點(diǎn).你說了出來，就懂知如何教你拉。正常操作不可以這樣,但老細(xì)想這樣做,變得可以了,你幫她做假分錄,如下。借：利潤分配，貸:應(yīng)付福利費(fèi)想發(fā)放時(shí),借：應(yīng)付福利費(fèi),貸：利潤分配。來生緣16:２9：1１明姐,我想問一下：有年初余額，在沒有分配任何利潤及提取公積金的情況下,損益表中凈利潤的期末數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的期末數(shù)—年初數(shù)，可以這樣理解嗎？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)16：37：５1是來生緣16:45:5６那就怪了，外賬那個(gè)人說不相等還以為是自己做錯(cuò)了那她的全部對不上啊,我看了去年的,10，11,1２月都不一樣來生緣16:52:４2還有沒有其它情況是不一樣的明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)16:5４：04不會(huì)有了。明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)16：54：0８你一個(gè)個(gè)月找下吧來生緣17：０５：０8我在找啊太暈了我早上問她，她竟說資產(chǎn)負(fù)債表平衡就可以，其它不用管了我真是太傷心了看到2009年完全是對不上號的懶紃蟲20１1－０4—1415：15：３７明姐。請教下。如何處理貨款已經(jīng)收左了.可是一直都無開票.如何做吖?一直都是掛系度無開票的,我想沖掉距明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)１5：43:47外帳，只能一直掛著帳，如只有幾百或幾千,可以做借：應(yīng)收帳款貸:現(xiàn)金,當(dāng)是退番貨款別人,但這樣做有一定風(fēng)險(xiǎn)。％悠※漪%290435１3515：36：11明姐，你好，有個(gè)問題想問一下,個(gè)人獨(dú)資的匯算清繳，今年三月補(bǔ)繳上年度個(gè)人所得稅之后的會(huì)計(jì)分錄該怎么做呀?月末計(jì)提時(shí)：借：所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-—應(yīng)交所得稅借：本年利潤貸：所得稅月初繳納時(shí):借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：現(xiàn)金、銀行存款個(gè)人獨(dú)資企業(yè)利潤繳納個(gè)人所得稅，分配的利潤是繳納個(gè)人所得稅后的利潤，已經(jīng)交過個(gè)人所得稅了,分配時(shí)不用再交了.分配時(shí):借：利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)付利潤eｉfeｉ（6２417５7６9)15：４３：35應(yīng)付賬款是2500我們最后以２０00結(jié)賬了fｅiｆｅi（6241７５769)15：43：45那500是不是做營業(yè)外收入幫幫忙明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)15:55:48也可以,但較合適的是,原來的分錄沖紅字，如原來的是借:原材料2５００貸:應(yīng)付帳款２500那就是借：原材料－500貸應(yīng)付帳款－5001２35５7１2616:54：37交通費(fèi)跟停車費(fèi)跟汽油費(fèi)有分別嗎？不是都入管理費(fèi)用嗎？明姐會(huì)計(jì)1１6:5５：14如是工業(yè)分部門入明姐會(huì)計(jì)１16：5５:１9商業(yè)入營業(yè)費(fèi)用．明姐會(huì)計(jì)116：5５：54你可以只寫汽車費(fèi)用（交通費(fèi)跟停車費(fèi)),汽油也分開明姐會(huì)計(jì)11６：56：01或全不分，全入汽車費(fèi)用.明姐會(huì)計(jì)１1６:56：１1就是怕你老細(xì)喜歡看下每個(gè)月的汽油量大不。Cavaliｅr.1６：56：13打的的票呢？明姐會(huì)計(jì)11６:5６：32如是市外，差旅費(fèi)。Cａvalier。１6：56：4７廣州都用差旅?明姐會(huì)計(jì)11６：58:09是，佛山內(nèi)的不算。Cavaliｅr．1６:59:18市內(nèi)打的的票支出證明單應(yīng)該是寫交通費(fèi)就得了吧？入營業(yè)費(fèi)用－交通費(fèi)。停車費(fèi)、汽車費(fèi)、汽車修理費(fèi)、保險(xiǎn)入營業(yè)費(fèi)用－汽車費(fèi)用？Cavａlier.16:59：5７我們以前好籠統(tǒng)什么打的、停車、汽油都直接寫交通費(fèi)俾財(cái)務(wù)的。明姐會(huì)計(jì)11７：00：５３如你各費(fèi)用都好大，就各自出二級科目,如不是，就可以把停車費(fèi)和路費(fèi)費(fèi)入交通費(fèi)用的,汽油應(yīng)較大額，就也是一個(gè)單獨(dú)的二級．明姐會(huì)計(jì)117：01：13主要是迎合老細(xì)要求的,如她要求你查起這些，如你沒明細(xì)就查壞你的.來生緣（４01279５９3)1５：５３：56上月掛應(yīng)付賬款含稅價(jià)為12977元,現(xiàn)供應(yīng)商不需要開票，我們只需付10610元，如何做分錄借：應(yīng)付賬款12９77貸：現(xiàn)金10610營業(yè)外收入２３６７來生緣（4０1２7９593）15:54：0３這樣做對不？明姐會(huì)計(jì)１（２7５１0２759）１5：５8:41把原來的沖紅。再做一筆正確的藍(lán)字原材料購進(jìn)，然后才是借應(yīng)付1０610，貸現(xiàn)金10610來生緣(40127959３）16：00:３2明白來生緣（４01２79593）16:02：１6借:原材料—１2977貸：應(yīng)付賬款－1２9７7然后現(xiàn)在做兩筆借：原材料1０６1０貸：應(yīng)付賬款--A公司1０610付款時(shí)借：應(yīng)付賬款-—A公司10610貸：現(xiàn)金１0610問:Yuki(374450796)1４：5８：42我單位的電表與其他租戶共同一個(gè)電表，電費(fèi)發(fā)票寫我單位的名稱,請問收回租戶的電費(fèi)是不是視同銷售處理？。Ｙｕki（37４45079６）15:09：03但是,我看過稅法說是視同銷售哦根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)供水、供電、供氣收費(fèi)發(fā)票管理的規(guī)定》（粵國稅發(fā)［１995]4３O號）規(guī)定：作為水、電總表的增值稅一般納稅人在向其他分表的增值稅一般納稅人收取水、電費(fèi)時(shí)，須向分表的增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票，并照章繳納增值稅;水、電總表的納稅人在向分表的其他企業(yè)、單位、個(gè)人收取水、電費(fèi)時(shí),須向分表的其他企業(yè)、單位、個(gè)人開具商品銷售發(fā)票，并照章繳納增值稅。因此，您企業(yè)向出Yuki(3７４45０796）15:１8：２７租方收取電費(fèi)時(shí),若出租方為一般納稅人的，可開具增值稅專用發(fā)票，若為其他企業(yè)、單位、個(gè)人的,應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票.票面的“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”如實(shí)填寫電費(fèi)，一般納稅人銷售電的適用稅率為17％明姐會(huì)計(jì)實(shí)操(27５10275９)１5：16:23你的實(shí)質(zhì)性是代收代付。根本不是銷售，除非你的是真的是替所有企業(yè)代收然后進(jìn)行是銷售電費(fèi),性質(zhì)不一樣.你不是以盈利為主.孺子１５：4３:2５以前稅局是視同銷售，最近有新文件，屬于業(yè)主向租戶分?jǐn)偹娰M(fèi)的，不用視同銷售了（十四)企業(yè)與其他企業(yè)或個(gè)人共用水、電，無法取得水、電發(fā)票的,應(yīng)以雙方的租用合同、電力和供水公司出具給出租方的原始水、電發(fā)票或復(fù)印件、經(jīng)雙方確認(rèn)的用水、電量分割單等憑證，據(jù)實(shí)進(jìn)行稅前扣除?！秶叶悇?wù)總局大企業(yè)稅收管理司關(guān)于2009年度稅收自查有關(guān)政策問題的函》問：Yuki（37445079６）１０:43：16請問一般納稅人,如果要注銷，是不是庫存商品的余額要補(bǔ)交增值稅明姐會(huì)計(jì)實(shí)操(27510２759）1０:45：23是。所以在銷戶的時(shí)候，我們會(huì)把這些和其他往來款，全調(diào)為平的。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操(2751０２75９)10：４5:46都要補(bǔ)稅的。最好辦這些，得找個(gè)相熟悉的事務(wù)所辦，會(huì)順很多Yuki（37４４50796)10:４８:38商品辦退貨好麻煩的明姐會(huì)計(jì)實(shí)操(２751027５9)10：４8：４8、是你想辦銷平它Yuki(3７44５079６)１0:４9：１4平時(shí),應(yīng)該怎做好準(zhǔn)備只有做退貨，才能沖平庫存的余額請問有什么方法銷平庫存?明姐會(huì)計(jì)實(shí)操(275１02759）１0：54：07你現(xiàn)是沒可能退貨的除非是假退貨吧,表面是，實(shí)質(zhì)不是平常，一般會(huì)提前把的貨入了成本里Yｕki（374４5079６)10:5４:33是啊報(bào)表利潤就會(huì)好低啊明姐會(huì)計(jì)實(shí)操（２７5１０２759）10:56:4８你臨近快結(jié)業(yè)時(shí)才低。平常仍是交際花足稅的問＊1。臉單純＠～(104154１17)１８：４1：06有個(gè)問題請教你們啊，:就是我有兩個(gè)老板，A老板不管公司的事，B老板就管,所以為了公平，Ａ老板拿３００00出來當(dāng)是付給B老板的管理公司的人工。那我應(yīng)當(dāng)怎么做分錄不過最好做內(nèi)或外帳帳前,最好問清楚老細(xì)，是否把這錢列入投入資本這樣還是以后會(huì)歸還那個(gè)投入錢的人。如外帳是借款就做借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金啊如外帳是投入資的，就得去事務(wù)所辦事增資手續(xù),借現(xiàn)金或銀行貸實(shí)收資本借:管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金啊在內(nèi)賬如是也是增資，不用去事務(wù)所辦增資只需要帳目反應(yīng)就行借:現(xiàn)金貸：實(shí)收資本借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金啊在內(nèi)帳如只當(dāng)作是借款借：現(xiàn)金貸:其他應(yīng)付款借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金啊問：臉單純＠～09：09:4３明姐3００00是B老板一次性當(dāng)支付給A老板的全年管理廠的工資，（是私下支的）但又要求我系報(bào)表上反映出來,他們又不想廠長知道呢件事,廠長有時(shí)會(huì)睇報(bào)表的，即是我要做兩份報(bào)表*1.臉單純@~09:11：14即系我一份做：借：現(xiàn)金貸：實(shí)收資本借:管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金明姐會(huì)計(jì)實(shí)操０９：11：5７你給廠長看的,是一份假的只是假，數(shù)據(jù)某些亂填問：如沒辦進(jìn)倉的材料又轉(zhuǎn)銷出去。如何做帳購進(jìn)時(shí)借：材料采購貸:應(yīng)付帳款（現(xiàn)金或銀行）銷售時(shí)借:其他業(yè)務(wù)支出貸：材料采購收貨款時(shí)借：應(yīng)收帳款（現(xiàn)金或銀行)貸:其他業(yè)務(wù)收入備注:正常采購的貨物是入原材料或庫存商品,由于本企業(yè)沒辦理進(jìn)倉,在采購時(shí)直接就對外銷售了，所以只能入材料采購這個(gè)中轉(zhuǎn)科目問：如沒辦進(jìn)倉的材料發(fā)出去加工。如何做帳購進(jìn)時(shí)借:材料采購貸：應(yīng)付帳款（現(xiàn)金或銀行）購進(jìn)但沒辦進(jìn)倉時(shí)而發(fā)外加工借：委托加工物資貸：材料采購支付加工費(fèi)借：借：委托加工物資貸：銀行或現(xiàn)金或應(yīng)付帳款收回時(shí)借：原材料或半成品或產(chǎn)品貸:委托加工物資問：明姐，2008年9月我單位憑租賃稅單在稅所開了一份租金發(fā)票，當(dāng)時(shí)沒有看清楚，把名字開錯(cuò)，由于跨年，稅務(wù)不再重開，今年我單位買了租賃業(yè)發(fā)票。于是,我就用自購的租賃業(yè)發(fā)票開具一份正確的發(fā)票,這樣操作收入和稅金重復(fù)了,因?yàn)椋?08年已經(jīng)申報(bào)了收入交了稅金，請問,新開具的發(fā)票是不是重新申報(bào)交稅金?2008年的是不是不能沖掉?請指教明姐會(huì)計(jì)實(shí)操10:１7：08其實(shí)你應(yīng)去稅所，叫稅所把錯(cuò)開了的票的名字改下就行的。以后得要這樣操作。而你自己又重開了，這樣就是重復(fù)申報(bào)了，你最好是開張紅字發(fā)票吧，沖番個(gè)數(shù),否則就要你多交稅金的，為何你老是做錯(cuò)事的？YUKI稅所不肯重開,不想找張錯(cuò)的那張作廢，怕麻煩明姐會(huì)計(jì)實(shí)操10:23:47不需要重開,是在名字上,稅所蓋個(gè)更正章的，然后補(bǔ)寫正確的上去，我們也試過這樣的都給辦理＊無鬼用水晶（3４94６6752)14:０5：４1我想請教一下,我們這個(gè)月１號是一般納稅人的扶倒期了,我要怎么樣才可以得到一個(gè)電子申報(bào)系統(tǒng)明姐（27５102７59）１4：０6:１6是，帶上稅務(wù)登記證副本復(fù)印件蓋上公章,帶上主機(jī)去宏創(chuàng)裝*無鬼用水晶（3494６6７５2）14:07:1９還有就是我在1２３6６看到說要網(wǎng)上認(rèn)證增值票要有個(gè)密匙.我要去哪找這個(gè)密匙明姐（2751０275９)14：07：３4你先去宏創(chuàng)裝了電子申報(bào)回來,帶上Ｕ盤．再去稅所導(dǎo)這個(gè)密匙明姐（2７５1０2759）14：０7：５4導(dǎo)了回來,再去申辦網(wǎng)上報(bào)稅網(wǎng)上報(bào)稅這一塊,你去國稅網(wǎng)那里,按一下注冊兩個(gè)字就可以填上相關(guān)你公司的資料,再打印出來，一式兩份，蓋上公章,然后去稅稅辦事文書里交然后你回去就可以上到網(wǎng)申報(bào)了.這個(gè)月.花飄飄14:56:23老細(xì)哥哥，球場算不算固定資產(chǎn)？孺子１5：１2：４5經(jīng)營用的?梨花飄飄15：15：１6不是,經(jīng)營用的才入固定資產(chǎn)吧？梨花飄飄１5：15:26福利性的使用。孺子15:１9:01與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的入固定資產(chǎn)梨花飄飄15:1９:16那不是就得入福利費(fèi)了吧梨花飄飄15：19:２7上網(wǎng)也搜不了,看來好偏門孺子1５:20:19福利性的在稅后提取的盈余公積里面的公益金開支梨花飄飄1５:20:39嗯。孺子15:２0：48現(xiàn)在不知有沒有新精神梨花飄飄１5：20：58應(yīng)沒有了,企業(yè)所得稅里都沒提及吧孺子1５：21：0１反正不能作固定資產(chǎn)的孺子15：23：17三、關(guān)于職工福利費(fèi)扣除問題《實(shí)施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費(fèi),包括以下內(nèi)容：(一）尚未實(shí)行分離辦社會(huì)職能的企業(yè),其內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費(fèi)用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費(fèi)用和福利部門工作人員的工資薪金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、勞務(wù)費(fèi)等.（二)為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費(fèi)用、未實(shí)行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費(fèi)用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補(bǔ)貼、供暖費(fèi)補(bǔ)貼、職工防暑降溫費(fèi)、職工困難補(bǔ)貼、救濟(jì)費(fèi)、職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼、職工交通補(bǔ)貼等。（三）按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費(fèi),包括喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)、安家費(fèi)、探親假路費(fèi)等。四、關(guān)于職工福利費(fèi)核算問題企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi),應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置賬冊，進(jìn)行準(zhǔn)確核算。沒有單獨(dú)設(shè)置賬冊準(zhǔn)確核算的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)責(zé)令企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行改正.逾期仍未改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可對企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)進(jìn)行合理的核定.五、本通知自２０08年１月1日起執(zhí)行。孺子15:23:３5關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題的通知國稅函［20０９］3號梨花飄飄15:25：３3嗯。梨花飄飄15:25:59那你現(xiàn)這個(gè)福利費(fèi)是入管理費(fèi)的福利費(fèi),梨花飄飄1５:2６：１７而不是剛所提到的盈余公積里面的公益金開支梨花飄飄1５:27：０６你這個(gè)條例跟我剛問你的不相關(guān)孺子1５：２７:５2是啊孺子15:2８:０1所以很難界定孺子15：28:3３建個(gè)飯?zhí)脦资f,有可能直入福利費(fèi)？梨花飄飄１５:28:３５有時(shí)候我對稅法真的搞不懂的，可能是我笨吧梨花飄飄15:2８:38沒可通用梨花飄飄15：28:43入你剛提到的會(huì)好點(diǎn)很能夠多含胡點(diǎn).孺子１5：29:02最好聽專管員的孺子15:２9:1０專管員說入什么你就入什么梨花飄飄15：２9:29但專管會(huì)換啊不斷替換孺子１5：30：4７國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《新企業(yè)所得稅法精神宣傳提綱》的通知(國稅函[2008]159號）第十四條明確，職工福利費(fèi)的稅前扣除，實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資薪金總額1４％的部分,準(zhǔn)予扣除.根據(jù)國家財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)職工福利費(fèi)的使用范圍主要有以下方面:（1）職工困難補(bǔ)助費(fèi);（2)職工及其供養(yǎng)的直系親屬的醫(yī)藥費(fèi),本單位醫(yī)療部門的全體醫(yī)務(wù)工作人員工資和醫(yī)務(wù)經(jīng)費(fèi)，職工因工負(fù)傷就醫(yī)路費(fèi)等；（3）本單位職工食堂、浴室工作人員的工資和食堂炊事用具的購買、修理費(fèi)用等；（4）本單位托兒所、幼兒園工作人員的工資、費(fèi)用，以及托兒所、幼兒園設(shè)備的購置和修理等費(fèi)用；(5）職工個(gè)人福利補(bǔ)貼；職工個(gè)人福利補(bǔ)貼是指為解決職工某些帶有特殊性的生活困難，由企業(yè)以貨幣形式提供給個(gè)人的一種補(bǔ)充收入。一般有職工探親假、職工生活困難補(bǔ)助、職工上下班交通費(fèi)補(bǔ)貼、職工冬季宿舍取暖補(bǔ)貼以及其他一些補(bǔ)貼。(6）企業(yè)為職工向商業(yè)機(jī)構(gòu)購買的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、人身意外傷害保險(xiǎn)等;(7)企業(yè)自辦農(nóng)副業(yè)生產(chǎn)的開辦費(fèi)和虧損補(bǔ)貼；（８）按照國家規(guī)定由職工福利基金開支的其他支出；（9）結(jié)余的職工福利費(fèi)還可用于職工宿舍（包括集體宿舍和家屬宿舍）及文化娛樂設(shè)施的購置及維修。現(xiàn)金發(fā)給企業(yè)職工的餐費(fèi)補(bǔ)貼不能作為福利費(fèi)列支，應(yīng)該屬于工資薪金，企業(yè)給職工發(fā)放的誤餐補(bǔ)貼必須全部計(jì)入工資薪金支出。因?yàn)閺慕鼛啄甑膶?shí)際情況年，企業(yè)以誤餐補(bǔ)貼形式支付給職員的支出越來越大，而且基本上與誤餐與否不直接掛鉤的,實(shí)際上已成為工資薪金支出的一個(gè)重要組成部分。孺子１５：３0：59（９）結(jié)余的職工福利費(fèi)還可用于職工宿舍（包括集體宿舍和家屬宿舍)及文化娛樂設(shè)施的購置及維修。只能用結(jié)余的梨花飄飄１5：31:1５哎.孺子1５:31：29即是08年之前結(jié)余的應(yīng)付福利費(fèi)不能入費(fèi)用繁星☆18：１7:５5明姐，對方開增值稅發(fā)票開多左1分錢,我做賬是否入"營業(yè)外收入＂?明姐會(huì)計(jì)實(shí)操18：18：５2不是，入紅字沖吧?！罘毙恰?８：43:５0但是我們只付了給他們5000元,他們開的增值稅票就開給我們5000.０1元明姐會(huì)計(jì)實(shí)操０８:４８：38如是內(nèi)帳就是用紅字沖多掛帳☆繁星☆08：４９:１9哦，那外賬呢？明姐會(huì)計(jì)實(shí)操08：５7:２3也可以出營業(yè)外收入，不過這個(gè)會(huì)給交補(bǔ)稅的，最好是入管理費(fèi)用吧．沒有后期的煩心事繁星☆0８:58：４6管理費(fèi)用入哪個(gè)二級明細(xì)科目比較好？明姐會(huì)計(jì)實(shí)操08：５9：54其他吧草菇小妹妹(421２４7６57）17:24:25我想問各位.。。產(chǎn)成品中驗(yàn)收不合格噶產(chǎn)品。。要怎樣做賬務(wù)處理啊?明姐(27510２７5９）17：24：4２當(dāng)廢品,看回收,還是重新裝領(lǐng)料時(shí):借:生產(chǎn)成本—直接材料貸：原材料完工時(shí):借產(chǎn)成品—A產(chǎn)品貸：：生產(chǎn)成本—直接材料產(chǎn)成品中驗(yàn)收不合格1、如是當(dāng)廢品借:主營業(yè)務(wù)成本（成本價(jià)）貸:產(chǎn)成品（不按廢品損失來算，，因?yàn)榭颇吭O(shè)置麻煩了一點(diǎn)，或也可以按這個(gè)來算)如是回收重新裝借:借產(chǎn)成品－A產(chǎn)品（紅字)貸：：生產(chǎn)成本—直接材料（紅字)把拆裝的材料組件重新辦理入倉借：生產(chǎn)成本—直接材料(紅字)貸:原材料陽花(184856５81)0９:30:02我見我一起學(xué)電算化的那個(gè)同學(xué)就是了，基礎(chǔ)和法規(guī)是自學(xué)的，電算化就報(bào)培訓(xùn)班那就省了5０0元拉太陽花（18４8５6581）09：３0：４5那兩科都合格了芊草(1１29６8670）0９：32：1５甘厲害啊，難五難過啊實(shí)際小魚兒（８53６04２８3)0９:33:08基礎(chǔ)和法規(guī)是自學(xué)，甘本書呢,唔使系學(xué)校一起買咩?好似買的時(shí)候就是報(bào)埋培訓(xùn)班架了小甜甜（7499689０9）09:33:40最重要是背熟芊草（１129６8670）0９:３4:53哦珍真14：5３:53想問下呢？??我地工廠呢？買左原材料啊，但原材料無入工廠的倉庫噶,他系出邊加工成半成品先入倉啊~甘我應(yīng)該點(diǎn)搞啊？無辦理入倉材料借材料采購貸銀行存款或應(yīng)付帳款借委托加工物資貸材料采購發(fā)生加工費(fèi)借委托加工物資貸俴銀行存款或應(yīng)付帳款在收回半成品時(shí)借原材料或半成品貸委托加工物資愿望成真－-龍江（4４３5８１８71）１6：48：２７問下你系,如果客戶返工的費(fèi)用系貨款扣錢應(yīng)該點(diǎn)做分錄，(這樣的表達(dá)是錯(cuò)的,）明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)(275102759)1７:26：５3內(nèi)帳，當(dāng)時(shí)銷售,借：應(yīng)收帳款2０，貸主營業(yè)務(wù)收入２０結(jié)轉(zhuǎn)成本,借：主營業(yè)務(wù)成本5,貸:產(chǎn)成品５支返工費(fèi)2元借:應(yīng)收帳款－2貸：主營業(yè)務(wù)收入-2借：主營業(yè)務(wù)成本２貸現(xiàn)金或銀行2現(xiàn)他講的條件是,掛著應(yīng)收的，要減少,因?yàn)橐圬浛?第二還要支付錢費(fèi)用給對方借＊＊貸應(yīng)收帳款借*＊貸現(xiàn)金一點(diǎn)也不成立，沒可能在貨款扣番給對方，還要再付一次錢，因?yàn)檫@樣我們的成本費(fèi)用就是支付了兩次。后來再追問下,才弄清楚是后來弄清楚是客戶幫付了錢,所以要在應(yīng)收帳款內(nèi)沖明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)(２7510275９）1７：２6:55（表達(dá)正確的問法：后來弄清楚是客戶幫付了錢，所以要在應(yīng)收帳款內(nèi)沖）借：應(yīng)收帳款—2貸:主營業(yè)務(wù)收入—2DI(8３6875044)１6:2２：11請教大家一個(gè)問題：我們進(jìn)貨不開票價(jià)是70元，,供貨商說開票加6個(gè)點(diǎn),就是7４.5元;如果我公司買給客戶報(bào)不含稅價(jià)是1０0元,開票價(jià)要有百分之三十的利潤，那開票的金額應(yīng)該是多少？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)（27５102759）17:26：57有那個(gè)學(xué)過的學(xué)員懂答這題?７0*6％=4.2進(jìn)貨價(jià)74。２元（含稅)報(bào)給客是不含稅100元（因?yàn)槟銢]說明是成本價(jià)里的３０％利潤，還是不含稅內(nèi)的３0%利潤想賺３0％100＊３0％=３0要開出的發(fā)票是,1３0+增值稅的稅負(fù)，+企業(yè)所得稅稅負(fù)+附加稅稅負(fù)，那就可以賺到30%利潤了。如是成本價(jià)里的30%利潤74。2*３0%=22.２6７4。２+２２。26＝９6。46要開出的發(fā)票是，9６。46+增值稅的稅負(fù),+企業(yè)所得稅稅負(fù)＋附加稅稅負(fù),那就可以賺到30％利潤了。（呵，但這種方法，比你說不含稅的銷售單價(jià)還要低了。那就是說說你的不含稅的銷售單價(jià)，本身就賺了30％利潤）Y(５0５826０78）09：４０:2７問下大家？我公司有一部分廠房用于出租，水電表現(xiàn)在共用的。現(xiàn)對方要求我們開發(fā)票給他。我想問下帳戶上怎樣處理？我收到電費(fèi)發(fā)票時(shí)，80元是自用，２0元是租戶用:借：制造費(fèi)用100,應(yīng)交稅金(進(jìn)項(xiàng)),貸：銀行金額不大,我們想每半年開一次發(fā)票給租戶。半年開一張的話，我每月應(yīng)怎樣帳戶處理。掛在制造費(fèi)用的話做報(bào)表應(yīng)怎么做？我答：借:制造費(fèi)用68。3８其他業(yè)務(wù)支出２0應(yīng)交稅金（進(jìn)項(xiàng)）11。６2，貸：銀行10０每月收回來收回租戶水費(fèi)時(shí),并開出發(fā)票借：銀行貸：其他業(yè)務(wù)收入如暫收不回來，并未開出發(fā)票借：制造費(fèi)用６８。38其他業(yè)務(wù)支出-－２0應(yīng)交稅金（進(jìn)項(xiàng))１１。62,貸：銀行100每月收回來收回租戶水費(fèi)時(shí)，借:銀行貸：其他應(yīng)收款開出發(fā)票時(shí)借：其他應(yīng)收款貸其他業(yè)務(wù)收入銀行承兌匯票是指由收款人簽發(fā),經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票。是指持票人將未到期的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行在按貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后將余額票款付給持票人的一種授信業(yè)務(wù)。

?1、的付款期限，最長不超過6個(gè)月；

２、的提示付款期限,自匯票到期日起1０天;?3、可以背書轉(zhuǎn)讓;

４、的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)；

5、適用于同城或異地結(jié)算。?銀行承兌匯票貼現(xiàn)匯票面值－匯票面值*貼現(xiàn)率＊（匯票到期日—貼現(xiàn)日)/36０假設(shè)你有一張1００萬的匯票，今天是6月5日，匯票到期日是8月2０日，則你貼現(xiàn)后得到的金額如下:100-100＊３．２4％＊76/360=99.316萬（6月26天+7月31天+8月1９天=76有的銀行按月率計(jì)算,則：1０0－１０0*3。２４%*３/12=99.１９萬□↘潴寶寶2０10-10－1３08:0１：00早前Ａ欠Ｂ１１2５3元，今天A去B商店買貨物7868元，支付現(xiàn)金1500０元～(都系在９月份發(fā)生的，我系B）分錄應(yīng)該點(diǎn)做??？這個(gè)問題我問過你啦!我按你個(gè)方法做~我上司都話我無在賬面上顯示出A還欠B的41２1元哦)明姐~你上Q就教我點(diǎn)做啦明姐會(huì)計(jì)１08:2４：25早前Ａ欠Ｂ１１25３元，借：應(yīng)收帳款—A112５3貸:收入11２53今天Ａ去B商店買貨物7８68元，借：應(yīng)收帳款－A786８貸：收入７868支付現(xiàn)金１５0００元～(都系在9月份發(fā)生的，我系B）分錄應(yīng)該點(diǎn)做??？借:現(xiàn)金15００0貸:應(yīng)收帳款—A１50０0借貸－—－—－-|－——－１１253｜1５00078６8｜－——-——|-———