第三講財政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析

第三講財政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析第1頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一目錄財政支出分類一財政支出規(guī)模分析二財政支出結(jié)構(gòu)分析三第2頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類財政支出財政收支分類改革前財政功能分類靜態(tài)的價值構(gòu)成：補(bǔ)償性支出、積累性支出和消費(fèi)性支出；從動態(tài)的再生產(chǎn)的角度：投資性支出和消費(fèi)性支出。支出用途分類是指國家把通過各種財政收入形式集中起來的資金按照一定的原則、方法和程序，有計劃地使用或支出的過程，它是實(shí)現(xiàn)政府職能的財力保證。經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)、社會文教費(fèi)、國防費(fèi)、行政管理費(fèi)和其他支出第3頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類財政支出舊功能分類我國依據(jù)國家職能的劃分，將財政支出區(qū)分為經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)、社會文教費(fèi)、國防費(fèi)、行政管理費(fèi)和其他支出五大類。（1）經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)包括基本建設(shè)撥款支出，國有企業(yè)挖潛改造資金，科學(xué)技術(shù)三項費(fèi)用（新產(chǎn)品試制費(fèi)、中間試驗(yàn)費(fèi)、重要科學(xué)研究補(bǔ)助費(fèi)），簡易建筑費(fèi)支出，地質(zhì)勘探費(fèi)，增撥國有企業(yè)流動資金，支援農(nóng)村支出，工業(yè)、交通、商業(yè)等部門的事業(yè)費(fèi)支出，城市維護(hù)支出，國家物資儲備支出，城鎮(zhèn)青年就業(yè)經(jīng)費(fèi)支出，撫恤和社會福利救濟(jì)費(fèi)支出等。第4頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類財政支出舊功能分類（2）社會文教費(fèi)包括用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生、出版、通信、廣播、文物、體育、地震、海洋、計劃生育等方面的經(jīng)費(fèi)、研究費(fèi)和補(bǔ)助費(fèi)等。（3）國防費(fèi)包括各種武器和軍事設(shè)備支出，軍事人員給養(yǎng)支出，有關(guān)軍事的科研支出，對外軍事援助支出，民兵建設(shè)事業(yè)費(fèi)支出，用于實(shí)行兵役制的公安、邊防、武裝警察部隊和消防隊伍的各種經(jīng)費(fèi)，防空經(jīng)費(fèi)等。第5頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類財政支出舊功能分類（4）行政管理費(fèi)包括用于國家行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、駐外機(jī)構(gòu)的各種經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、干部培訓(xùn)費(fèi)等。（5）其他支出第6頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一補(bǔ)償（重置投資）凈投資補(bǔ)償基金消費(fèi)基金積累基金消費(fèi)

總投資社會總產(chǎn)品再生產(chǎn)價值再分配分配社會總產(chǎn)品價值

M

C

V圖3-1社會總產(chǎn)品的運(yùn)動過程儲蓄一、財政支出分類財政支出舊用途分類理論依據(jù)是馬克思關(guān)于將社會產(chǎn)品價值構(gòu)成分為C、V、和M三個部分的理論第7頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類社會總產(chǎn)品運(yùn)動從靜態(tài)的價值構(gòu)成上劃分，可以分為補(bǔ)償性支出、積累性支出和消費(fèi)性支出；從動態(tài)的再生產(chǎn)的角度考察，則可以分為投資性支出和消費(fèi)性支出。財政支出舊用途分類我國財政支出按用途分類，主要包括：基本建設(shè)支出、流動資金、挖潛改造資金和科技三項費(fèi)用、地質(zhì)勘探費(fèi)、工業(yè)、交通、商業(yè)等部門事業(yè)費(fèi)、支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和各項農(nóng)村事業(yè)費(fèi)、文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)、撫恤費(fèi)和社會救濟(jì)費(fèi)、國防費(fèi)、行政管理費(fèi)、價格補(bǔ)貼支出等。第8頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（一）財政支出分類的意義具體意義①優(yōu)化財政結(jié)構(gòu)③提高財政支出的效益②控制財政規(guī)模財政支出分類，既是財政理論問題，也是實(shí)踐問題，合理的分類對于經(jīng)濟(jì)分析和財政管理具有重要意義。第9頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法1.按照財政支出功能（政府職能）分類（IMF）①一般公共服務(wù)④保?、咂渌鐓^(qū)和社會服務(wù)⑤社會保障和福利②國防③教育⑨無法歸類的其他支出⑧經(jīng)濟(jì)服務(wù)⑥住房和社區(qū)生活設(shè)施其中：第（1）、（2）主要為了實(shí)現(xiàn)政治職能

第（3）、（4）、（5）、（6）、（7）主要為了實(shí)現(xiàn)社會職能

第（8）主要為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)職能第10頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法1.按照財政支出功能（政府職能）分類（IMF）我國現(xiàn)行財政支出功能分類:按支出功能設(shè)置類、款、項三級科目

①類級科目是綜合反映政府的職能活動（國防、外交、科技、社會保障、環(huán)境保護(hù)）②款級科目是反映為完成政府某項活動的某一方面的工作（“教育”類下的“普通教育”）③項級科目是反映為完成某一方面工作所發(fā)生的具體事項（“水利”款下的“抗旱”、“水土保持”）第11頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法1.按照財政支出功能（政府職能）分類（IMF）知識鏈接：《2011年政府收支分類科目》類級科目現(xiàn)行規(guī)定有26項包括：一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、社會保障基金支出、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、資源勘探電力信息等事務(wù)、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)、金融監(jiān)管等事務(wù)、地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出、國土資源氣象等事務(wù)、住房保障支出、糧油物資管理事務(wù)、儲備事務(wù)支出、預(yù)備費(fèi)、國債還本付息支出、其他支出、轉(zhuǎn)移性支出。第12頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法2.按照經(jīng)濟(jì)類型分類按國際貨幣基金組織對支出的經(jīng)濟(jì)分類方法，實(shí)際上是按支出產(chǎn)生效益的時間分類可分為三類：

①經(jīng)常性支出：維持公共部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)或保障人們基本生活所必需的支出（人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、社會保障支出），對當(dāng)年經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。②資本性支出：用于購買或生產(chǎn)使用年限在一年以上的耐久品所需的支出，對當(dāng)年及以后的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。③凈貸款第13頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法2.按照經(jīng)濟(jì)類型分類

①經(jīng)常性支出：

維持公共部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)或保障人們基本生活所必需的支出（人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、社會保障支出），對當(dāng)年經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。特點(diǎn)：當(dāng)期受益補(bǔ)償方式：稅收按支出產(chǎn)生效益的時間分類第14頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法2.按照經(jīng)濟(jì)類型分類

②資本性支出：用于購買或生產(chǎn)使用年限在一年以上的耐久品所需的支出，對當(dāng)年及以后的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響。包括生產(chǎn)性支出與非生產(chǎn)性支出特點(diǎn)：形成供一年以上的長期使用的固定資產(chǎn)補(bǔ)償方式：稅收、國債按支出產(chǎn)生效益的時間分類第15頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一國際貨幣基金組織的財政支出分類

經(jīng)濟(jì)分類第16頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法知識鏈接：《2011年政府收支分類科目》類級科目現(xiàn)行規(guī)定有12項包括：工資福利支出、辦公費(fèi)、對個人和家庭的補(bǔ)助、對企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)移性支出、贈與、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出。2.按照經(jīng)濟(jì)類型分類第17頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法3.按照財政支出與經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)系分類也就是按照財政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類可分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。（以財政支出是否與商品和服務(wù)相交換為標(biāo)準(zhǔn)）（1）購買性支出購買性支出直接表現(xiàn)為政府購買商品和服務(wù)的活動，包括購買進(jìn)行日常政務(wù)活動所需的或用于國家投資所需的商品和服務(wù)的支出，前者如政府各部門的事業(yè)費(fèi)，后者如政府各部門的投資撥款

第18頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法3.按照財政支出與經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)系分類對購買性支出的分析:政府是一個市場主體，一手交錢，一手接貨（商品或者勞務(wù)）。①等價交換：雙方競價，對政府和商家都是預(yù)算硬約束。②直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)的資源配置，和私人購買是一種替代作用。③間接干預(yù)收入分配。④第19頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法3.按照財政支出與經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)系分類（2）轉(zhuǎn)移性支出財政轉(zhuǎn)移支出指政府單方面把一部分收入無償?shù)剞D(zhuǎn)移出去的支出，包括財政補(bǔ)貼支出和社會保障支出等。轉(zhuǎn)移支出對社會總供求、社會總儲蓄，以及經(jīng)濟(jì)增長具有間接的影響，即對生產(chǎn)和就業(yè)的影響是間接的，但對分配產(chǎn)生直接影響。轉(zhuǎn)移性支出直接表現(xiàn)為資金無償?shù)摹畏矫娴霓D(zhuǎn)移。這類支出主要有補(bǔ)助支出、捐贈支出和債務(wù)利息支出。第20頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法3.按照財政支出與經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)系分類對轉(zhuǎn)移性支出的分析：政府是一個“慈善家”（非市場主體）（和李嘉誠的區(qū)別在于收入來源不同）①非等價交換：受益人向政府游說獲得，對政府和受益人都是預(yù)算軟約束。②直接干預(yù)收入分配，受益人收入提高。③間接干預(yù)經(jīng)濟(jì)的資源配置，政府控制不了受益人怎末花這些錢（是買豬肉，還是買青菜；買別墅，還是買經(jīng)濟(jì)適用房？）。④第21頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法3.按照財政支出與經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)系分類（3）購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出的關(guān)系處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期的大多數(shù)發(fā)展中國家，因?yàn)檎苯訁⑴c的生產(chǎn)活動較多，且公共設(shè)施基礎(chǔ)較差，需要大量的政府投資，因此，購買支出所占份額較大。購買支出和轉(zhuǎn)移支出的比例關(guān)系受到一國政府職能的影響。一般來說，發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的政府較少直接參與生產(chǎn)活動，所以，購買支出所占的比重較小，但社會福利水平較高，轉(zhuǎn)移支出所占的比重較大。第22頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法3.按照財政支出與經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)系分類（4）購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出各自的作用轉(zhuǎn)移性支出則是通過支出過程，將財力從政府轉(zhuǎn)移到受領(lǐng)者手中，支出結(jié)果是資金所有權(quán)的轉(zhuǎn)移（購買力轉(zhuǎn)移），對收入分配有直接影響，但對社會生產(chǎn)和就業(yè)以及社會總供需狀況的影響，則是間接的，是要通過資金接受者的反應(yīng)來實(shí)現(xiàn)的。購買性支出所起的作用，是通過支出使政府所擁有的資金與市場上企業(yè)和個人提供的商品與勞務(wù)相交換，直接增加了社會購買力，從而對社會生產(chǎn)、就業(yè)以及社會供給與社會需求的總量與結(jié)構(gòu)均衡有著直接的影響，并對收入分配產(chǎn)生間接的影響。第23頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一一、財政支出分類（二）財政支出的三種重要分類方法3.按照財政支出與經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)系分類購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出分類的意義:購買性支出比重大，財政偏重效率（發(fā)展中國家）轉(zhuǎn)移性支出比重大，該國財政偏重公平（發(fā)達(dá)國家）在安排購買性支出時，政府必須遵循等價交換的原則（效益約束）微觀經(jīng)濟(jì)主體在同政府的購買性支出發(fā)生聯(lián)系時，也須遵循等價交換原則（預(yù)算約束）側(cè)重點(diǎn)：配置資源的職能收入分配的職能第24頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一二、財政支出的規(guī)模分析（一）衡量財政活動規(guī)模的指標(biāo)（二）財政支出規(guī)模增長變化的一般趨勢（三）我國財政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性（四）財政支出的影響因素及合理規(guī)模選擇的路徑第25頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（一）衡量財政活動規(guī)模的指標(biāo)1、反映財政活動規(guī)模的兩個指標(biāo)：·財政支出占GDP（或GNP）的比重2、反映財政支出規(guī)模及其變化的指標(biāo)（1）財政支出增長率:（2）財政支出增長彈性系數(shù)：（3）財政支出增長邊際傾向:二、財政支出的規(guī)模分析財政收入定義的兩種理解選用財政支出相對指標(biāo)更能反映實(shí)際的三個理由第26頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（一）衡量財政活動規(guī)模的指標(biāo)二、財政支出的規(guī)模分析中國財政支出增長彈性和增長邊際傾向第27頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析1、瓦格納法則2、皮科克(Peacock)和威斯曼(Wiseman)的替代－規(guī)模效應(yīng)理論3、官僚機(jī)構(gòu)預(yù)算規(guī)模擴(kuò)張論4、非均衡增長理論（鮑莫爾理論）5、收入再分配論第28頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析阿道夫·瓦格納（1835～1917）是社會政策學(xué)派財政學(xué)的集大成者和資產(chǎn)階級近代財政學(xué)的創(chuàng)造者。代表作有《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)教程》（1876年）、《財政學(xué)》（1877～1901年）。瓦格納根據(jù)其所處政治經(jīng)濟(jì)及社會背景，通過吸收、整理、總結(jié)以前社會政策學(xué)派史泰因、謝夫勒等人的思想及觀點(diǎn)，逐步形成了自己的以社會財政、稅收思想為核心的理論體系。他把社會經(jīng)濟(jì)組織分為“個人的經(jīng)濟(jì)組織”、“共同的經(jīng)濟(jì)組織”和“慈善的經(jīng)濟(jì)組織”三種。財政是“共同的經(jīng)濟(jì)組織中由權(quán)利共同體構(gòu)成的強(qiáng)制共同經(jīng)濟(jì)”。并據(jù)此提出了新的國家職能觀。認(rèn)為國家的職能應(yīng)有發(fā)展文化教育和增進(jìn)社會福利的職能，國家應(yīng)為“社會國家”。阿道夫·瓦格納第29頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析瓦格納法則：政治因素:工業(yè)化→擴(kuò)大的市場與市場主體間的關(guān)系日趨復(fù)雜→要求建立有關(guān)的司法和行政制度→財政支出增長經(jīng)濟(jì)因素:城市化和人口密集問題→外溢性→必須政府解決德國財政學(xué)家阿道夫·瓦格納對19世紀(jì)的許多歐洲國家、日本、美國的財政支出的增長情況作了考察后認(rèn)為，決定財政支出增長的力量，是可以用政治和經(jīng)濟(jì)的因素來解釋。國家職能擴(kuò)展→政府職能的內(nèi)在質(zhì)量提高→財政支出擴(kuò)大第30頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析瓦格納法則（續(xù)上）：此外，瓦格納把教育、娛樂、文化、保健與福利等方面的政府支出水平由它們需求的收入彈性決定，當(dāng)人均收入增加時，財政支出中用于這些方面的支出也會大幅度增加，即隨著經(jīng)濟(jì)中人均收入的增長，財政支出的相對規(guī)模也增長了。瓦格納法則集中分析了財政支出的需求因素。他的法則假定國家是一個有機(jī)體，避開了公共選擇問題，認(rèn)為收入增長幾乎不可避免會導(dǎo)致公共部門的擴(kuò)張。第31頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析瓦格納法則的解釋：G3G2G1Y3Y2Y10人均GDP財政支出占GDP的比重第32頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一二、財政支出的規(guī)模分析主要經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家財政支出占GDP比重變化趨勢（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢第33頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一二、財政支出的規(guī)模分析Eg（系數(shù)）MGP（％）總支出民用支出總支出民用支出1890-19291929-19501950-19701970-19801.71.91.61.11.81.21.81.210.930.435.934.69.018.526.530.7美國財政支出增長彈性和增長邊際傾向（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢第34頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析皮科克(Peacock)和威斯曼(Wiseman)的替代－規(guī)模效應(yīng)理論也稱之為梯度漸進(jìn)梯度理論:在對1890-1955年間英國財政支出情況進(jìn)行研究的基礎(chǔ)上,英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮科克和威斯曼在1961年，提出了財政支出增長的梯度漸進(jìn)梯度理論。他們認(rèn)為，導(dǎo)致財政支出增長的因素有內(nèi)在因素與外在因素，并認(rèn)為外在因素是說明財政支出超過GNP增長的主要原因。“財政支出增長是‘階梯的’和‘非連續(xù)的’”正常年份與非正常年份內(nèi)在因素與外在因素第35頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析梯度漸進(jìn)梯度理論的解釋:第36頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析梯度漸進(jìn)梯度理論主要觀點(diǎn):在正常的時期，居民的稅收容忍水平是穩(wěn)定的，政府的財政支出也是比較穩(wěn)定的，從長期來看是一種漸進(jìn)的增長趨勢。當(dāng)社會出現(xiàn)激變時，如戰(zhàn)爭、經(jīng)濟(jì)危機(jī)的出現(xiàn)，財政支出需要大幅提升。納稅人的稅收容忍水平將會提高，整個政府財政支出在漸進(jìn)的過程中呈現(xiàn)出一個臺階式的增長形態(tài)。替代效應(yīng)當(dāng)社會激變過去之后，政府不會輕易容許已經(jīng)上升的稅率降到原有的水平，私人也會因?yàn)樵馐軕?zhàn)亂之苦的緣故接受較高的稅率，因此，政府財政支出水平雖然會下降，但下降的幅度不會太大，下降后的水平依然會比激變前高，在此基礎(chǔ)上財政支出繼續(xù)以穩(wěn)定的方式向前發(fā)展。檢查效應(yīng)第37頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析實(shí)證分析:經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家自18世紀(jì)末到如今100多年經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐，證明了瓦格納以及皮科克和威斯曼等人的論述符合財政支出占GDP比重的發(fā)展變化的一般趨勢。第38頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析官僚機(jī)構(gòu)預(yù)算規(guī)模擴(kuò)張論公共選擇學(xué)派的財政支出增長理論，它從政治體制的角度分析了財政支出規(guī)模不斷擴(kuò)大的原因，彌補(bǔ)了從政治體制方面研究財政支出增長趨勢的空缺。官僚追求的目標(biāo)機(jī)構(gòu)預(yù)算最大化利益集團(tuán)第39頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析非均衡增長理論（鮑莫爾理論）1967年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家鮑莫爾通過分析公共部門平均勞動生產(chǎn)率狀況對財政支出增長的原因進(jìn)行了解釋。公共部門與私人部門勞動密集型與資本密集型勞動生產(chǎn)率的提高速度第40頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析非均衡增長理論（鮑莫爾理論）現(xiàn)實(shí)與理論從公共部門和私人部門勞動生產(chǎn)率的差異所導(dǎo)致的產(chǎn)品單位成本的不同來解釋公共產(chǎn)品價格上升和財政支出增長的理論，被稱為“非均衡增長理論”，也稱“鮑莫爾理論”。第41頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（二）財政支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢二、財政支出的規(guī)模分析收入再分配論政府支出增長的原因是低收入者利用政治制度進(jìn)行有利于他們自己的收入再分配。假定有5個選民，收入分別是5萬元、4萬元、2.5萬元、1.5萬元、0.5萬元。收入再分配主要有利于中等收入階層，而不是低收入階層?！镜峡死囟桑―irector’slaw）】現(xiàn)實(shí)：種類更多、規(guī)模更大的轉(zhuǎn)移支付計劃第42頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一【課堂練習(xí)】下列情況，政府的財政支出規(guī)模是增加還是減少了？為什么？（1）政府購買商品和服務(wù)支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例下降；（2）中央政府通過減少向地方政府的補(bǔ)助實(shí)現(xiàn)了預(yù)算平衡。第43頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一【課堂練習(xí)】某一國家各行各業(yè)都投資于新設(shè)備，每年能使私人部門的勞動生產(chǎn)率提高3%，政府部門沒有得益于類似的技術(shù)進(jìn)步。（1）如果將私人部門的工資定得和邊際產(chǎn)量價值相等，那么，工資每年將如何變化？（2）為了使政府雇員的工資跟上私人部門雇員的工資，政府每年都提高雇員的工資。相對于私人生產(chǎn)的商品價格來說，公共服務(wù)的價格將發(fā)生什么變化？（3）如果每年提供的公共服務(wù)數(shù)量相同，那么用支出衡量的政府規(guī)模會有什么變化？第44頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（三）我國財政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性二、財政支出的規(guī)模分析1、我國財政支出增長率和財政支出占GDP比重發(fā)展變化趨勢第45頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（三）我國財政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性二、財政支出的規(guī)模分析我國財政支出規(guī)模的變化:從1979-2004年，中國財政支出絕對額，除了1980年代頭幾年，基本上是一直增長的，但中國財政支出占GDP的比重從1979年開始，經(jīng)歷了一個迅速下滑的過程，1995和1996年甚至降到了11.7%。這一趨勢從1997年開始得到扭轉(zhuǎn)，此后該比重才逐步上升，到本世紀(jì)才重新超過了20％。1998年實(shí)行的積極財政政策（擴(kuò)張性財政政策），增加了政府用于基礎(chǔ)設(shè)施投資等方面的支出，使財政支出有較大的增長。近幾年來，中國財政收入連年高速增長，稅收自1998年以來每年都大規(guī)模增收。相應(yīng)地，財政支出也隨之增加。第46頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一我國財政支出增長率和財政支出占GDP比重發(fā)展變化趨勢圖3-3我國財政支出增長率和財政支出占GDP比重發(fā)展變化趨勢（％）第47頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一財政支出規(guī)模的國際比較表3若干發(fā)達(dá)國家政府支出占GDP的比重(%)年度美國英國加拿大瑞士194018.430.023.119.2195021.339.022.119.9196022.731.929.717.7197027.533.231.221.3198029.141.837.829.3199130.6*39.143.033.6199828.3**40.242.1n.a.注：*1990年數(shù)據(jù)，**1999年數(shù)據(jù)第48頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（三）我國財政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性二、財政支出的規(guī)模分析我國財政支出占GDP比重發(fā)展變化原因的分析:從計劃到市場的改革，本身就意味著政府從市場的退出過程，這一趨勢的出現(xiàn)是政府支出內(nèi)在減少趨勢的反映。①預(yù)算內(nèi)收入占GDP的比重下降，根據(jù)收支平衡政策，財政支出相應(yīng)下降。②政府支出秩序方面的原因。與西方發(fā)達(dá)國家相比，中國財政支出不僅包括預(yù)算內(nèi)支出，還包括預(yù)算外支出和制度外支出。③有的學(xué)者認(rèn)為，中國的GDP統(tǒng)計存在水份，財政支出與GDP的比重并沒有表中所列的那么低。④第49頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一（四）財政支出的影響因素及合理規(guī)模選擇的路徑二、財政支出的規(guī)模分析1、影響財政支出規(guī)模的宏觀因素分析3、政治決策程序2、影響財政支出規(guī)模的微觀因素第50頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一二、財政支出的規(guī)模分析1、影響財政支出規(guī)模的宏觀因素分析:經(jīng)濟(jì)性因素。主要指經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平、經(jīng)濟(jì)體制以及中長期發(fā)展戰(zhàn)略和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)政策等。①政治性因素。政治性因素對財政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在三個方面：一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)和行政效率；三是政府干預(yù)政策。②社會性因素。如人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救濟(jì)、社會保障以及城鎮(zhèn)化等因素，都會在很大程度上影響財政支出規(guī)模。③（四）財政支出的影響因素及合理規(guī)模選擇的路徑馬斯格雷夫和羅斯托財政運(yùn)行的主要矛盾集中與分權(quán)抓好四個環(huán)節(jié)干預(yù)手段義務(wù)教育、衛(wèi)生保健、社會保障、失業(yè)和貧困救濟(jì)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)以及城鎮(zhèn)化等支出壓力第51頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一二、財政支出的規(guī)模分析2、影響財政支出規(guī)模的微觀因素分析:福利經(jīng)濟(jì)學(xué)對財政支出增長的分析主要是從微觀角度進(jìn)行的，它采用效用最大化的分析方法，將市場有效供給原理運(yùn)用到政府公共物品的供應(yīng)中，通過影響財政支出增長的變量，來分析和研究財政支出規(guī)模。（四）財政支出的影響因素及合理規(guī)模選擇的路徑第52頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一二、財政支出的規(guī)模分析3、政治決策程序:公共選擇理論財政支出規(guī)模隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐步上升，達(dá)到一定階段而相對穩(wěn)定沒有一種精確的模式能夠測算出某一個國家的財政支出規(guī)模的最佳水平我國的特殊性（四）財政支出的影響因素及合理規(guī)模選擇的路徑第53頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說（二）我國財政支出結(jié)構(gòu)的變化與優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的思路第54頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說華爾特·羅斯托(waltRostow)：1916年生于美國紐約。畢業(yè)于耶魯大學(xué)，1936年獲碩士學(xué)位，1940年獲博士學(xué)位。期間，即1936-1938年，赴英國牛津大學(xué)做訪問學(xué)者。曾在哥倫比亞大學(xué)、牛津大學(xué)、劍橋大學(xué)、麻省理工學(xué)院講授歷史學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)。曾長期在美國國務(wù)院工作，擔(dān)任過肯尼迪總統(tǒng)和約翰遜總統(tǒng)的特別助理。現(xiàn)任美國德克薩斯大學(xué)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)終身教授。著述甚豐，有三十多本著作問世，其中包括《經(jīng)濟(jì)增長的階段》、《世界經(jīng)濟(jì)、歷史與前景》、《從大衛(wèi)休謨到當(dāng)代的經(jīng)濟(jì)增長理論家們》等。羅斯托(W.W.Rostow)馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論第55頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論

:美國著名的財政學(xué)家馬斯格雷夫和羅斯托用經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段論來解釋財政支出的增長原因，將財政支出劃分為投資支出、消費(fèi)支出和轉(zhuǎn)移支出分別予以考察，具體地探討了財政支出的增長在經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段的不同特點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展

階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成熟階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中期階段馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論第56頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說時期項目初級階段中級階段成熟階段購買性支出投資性支出應(yīng)有較大投入（用于基礎(chǔ)設(shè)施和建設(shè)，在社會總投資中發(fā)揮主導(dǎo)地位）增長減緩，投入下降（市場逐步完善，私人投資增加）投資增長回升（主要用來解決市場失靈，在社會總投資中發(fā)揮補(bǔ)充作用）高↓↑消費(fèi)性支出投入比較低（主要滿足人們的吃、穿等基本生活需要）隨人們的需求層次提高而大幅增加（政府要為個人提供配套設(shè)施與管理，如公園、治安等；教育、衛(wèi)生、福利等方面財政支出增加）低↑轉(zhuǎn)移性支出投入比較低（以確保人們的最低生活水平為目標(biāo)）轉(zhuǎn)移支出會大大增加（貧富差距擴(kuò)大，用于社會保障和收入再分配的財政支出增加）低↑馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論第57頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說經(jīng)濟(jì)發(fā)展早期階段的財政支出特征：財政支出中用于公共投資部分比重很大，增長的速度也很快人們的生活水平不高，主要是滿足人們的基本需要，如吃、穿等，因而對政府的公共性消費(fèi)支出需求不大這一時期主要考慮經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度，因而轉(zhuǎn)移性支出不大第58頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說經(jīng)濟(jì)發(fā)展中期階段的財政支出特征:

此時私人資本積累開始上升，公共積累支出的增長率就會下降，從而公共投資支出在GNP的比重下降政府用于教育、衛(wèi)生和安全等方面的消費(fèi)性支出增加，其在整個財政支出中的比重相應(yīng)上升用于解決收入分配問題的轉(zhuǎn)移性支出開始增加第59頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟階段的財政支出特征:

這一時期的政府公共性投資支出又呈增長勢頭，表現(xiàn)為一種對私人消費(fèi)品的補(bǔ)償性公共投資。但從總體上而言，公共性投資占GNP的比重是呈不斷下降趨勢的公共消費(fèi)支出占社會總消費(fèi)支出中的比重上升用于解決社會公平的轉(zhuǎn)移性支出將會大幅度增加第60頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論:馬斯格雷夫認(rèn)為，在整個經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，社會總投資以及政府投資的絕對數(shù)會是增長的，但社會總投資占GDP的比重以及政府投資占財政支出的比重，則會趨于下降。羅斯托認(rèn)為，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)展達(dá)到成熟階段，公共支出將從基礎(chǔ)設(shè)施支出轉(zhuǎn)向不斷增加的教育、保健與福利服務(wù)的支出，而且這方面支出的增長速度將大大超過其他方面支出的增長速度，也會快于GDP的增長速度。第61頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說美國1902-1980年間財政支出結(jié)構(gòu)的發(fā)展變化趨勢第62頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（一）關(guān)于財政支出結(jié)構(gòu)發(fā)展變化的學(xué)說內(nèi)生增長理論:內(nèi)生增長理論是產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代中期的一個西方宏觀經(jīng)濟(jì)理論分支,其核心思想是認(rèn)為經(jīng)濟(jì)能夠不依賴外力推動實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長,內(nèi)生的技術(shù)進(jìn)步是保證經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的決定因素。內(nèi)生增長模型又包含兩條具體的研究思路。第一條是羅默、盧卡斯等人用全經(jīng)濟(jì)范圍的收益遞增、技術(shù)外部性解釋經(jīng)濟(jì)增長的思路,代表性模型有羅默的知識溢出模型、盧卡斯的人力資本模型、巴羅模型等。第二條是用資本持續(xù)積累解釋經(jīng)濟(jì)內(nèi)生增長的思路,代表性模型是瓊斯—真野模型、雷貝洛模型等。新古典增長理論生產(chǎn)性公共資本、人力資本和研究開發(fā)活動是一個國家長期經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)在因素和內(nèi)在動力。第63頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（二）我國財政支出結(jié)構(gòu)的變化與優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的思路

1996-2006年我國公共支出結(jié)構(gòu)變化趨勢1、我國財政支出結(jié)構(gòu)變化的歷史進(jìn)程第64頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（二）我國財政支出結(jié)構(gòu)的變化與優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的思路1、我國財政支出結(jié)構(gòu)變化的歷史進(jìn)程我國財政支出結(jié)構(gòu)變化趨勢顯示圖(%)“五五”時期經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)59.9%社會文教費(fèi)14.4%國防費(fèi)16.4%行政管理費(fèi)5.3%其他4.0%“十五”時期經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)29.1%社會文教費(fèi)26.6%國防費(fèi)7.6%行政管理費(fèi)19%其他17.7%第65頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（二）我國財政支出結(jié)構(gòu)的變化與優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的思路1、我國財政支出結(jié)構(gòu)變化的歷史進(jìn)程中國1978年2006年趨勢經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出/公共支出64．08%26．56%↓行政管理支出/公共支出4．71%18．73%↑社會文教支出/公共支出13．1%26．83%↑國防支出/公共支出14．96%7．37%↓其他支出/公共支出3．16%20．51%↑我國財政支出結(jié)構(gòu)的變化表第66頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（二）我國財政支出結(jié)構(gòu)的變化與優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的思路1、我國財政支出結(jié)構(gòu)變化的歷史進(jìn)程時期基本建設(shè)支出挖潛改造金和科技三項費(fèi)支農(nóng)生產(chǎn)支出和農(nóng)業(yè)事業(yè)費(fèi)文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)撫恤和社會福利事業(yè)費(fèi)國防費(fèi)行政管理費(fèi)政策性補(bǔ)貼五五時期35.15.56.611.02.016.44.9/六五時期25.15.75.815.71.811.90.8/七五時期20.55.56.519.01.69.18.812.6八五時期12.17.16.821.32.19.511.96.9九五時期13.26.05.519.11.58.312.06.1十五時期12.94.55.218.01.97.613.73.0我國各時期財政支出主要項目的比重第67頁，共76頁，2023年，2月20日，星期一三、財政支出結(jié)構(gòu)分析（二）我國財政支出結(jié)構(gòu)的變化與優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的思路1、我國財政支出結(jié)構(gòu)變化的歷史進(jìn)程類別發(fā)達(dá)國家發(fā)展中國家

合計100.0100.0

購買性支出45.261.5

其中：經(jīng)常性支出34.950.1

資本性支出10.311.4

轉(zhuǎn)移性支出