【大學(xué)】國(guó)際結(jié)算方式(p35)

第三章國(guó)際結(jié)算方式第一節(jié)國(guó)際匯兌概述第二節(jié)匯款方式第三節(jié)托收方式第四節(jié)信用證方式LouYijiang編輯ppt第一節(jié)國(guó)際匯兌國(guó)際匯兌（INTERNATIONALEXCHANGE）的概念。順匯（REMITTANCE），又稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，支付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。逆匯〈REVERSEREMITTANCE〉，又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。LouYijiang編輯ppt順匯法與逆匯法順匯法逆匯法出口商進(jìn)口商中國(guó)銀行

美洲銀行資金①付款③匯票⑤④提示匯票②匯票付款⑥借記報(bào)單出口商進(jìn)口商中國(guó)銀行

美洲銀行資金付款匯票匯票⑤貸記報(bào)單①②匯票③提示④⑥付款LouYijiang編輯ppt結(jié)算方式分類結(jié)算方式匯款信用證托收電匯信匯票匯D/AD/P商業(yè)信用銀行信用順匯逆匯逆匯LouYijiang編輯ppt第二節(jié)匯款

匯款的概念及其當(dāng)事人

匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序

匯款頭寸的調(diào)撥

匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用LouYijiang編輯ppt一、

匯款的概念及其當(dāng)事人匯款的概念

匯款的當(dāng)事人匯款人（REMITTER）匯出行（REMITTINGBANK）匯入行（PAYINGBANK）收款人（PAYEE/BENEFICIARY）LouYijiang編輯ppt二、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序電匯（TELEGRAPHICTRANSFER，T/T）信匯（MAILTRANSFER，M/T）票匯（BANKER’SDEMANDDRAFT，D/D）電匯、信匯、票匯三種方式比較。LouYijiang編輯ppt電匯T/T概念：匯出行以電傳方式向匯入行發(fā)出支付委托的一種匯款方式T/T報(bào)文格式

SWIFTMT100

業(yè)務(wù)程序收款人匯款人匯入行

匯出行資金①申請(qǐng)并付款⑤④通知②回執(zhí)付款⑥借記報(bào)單③電傳支付指示LouYijiang編輯ppt信匯M/T概念：匯出行以航空信函方式向匯入行發(fā)出支付委托的一種匯款方式業(yè)務(wù)程序收款人匯款人匯入行

匯出行①申請(qǐng)并付款⑤④通知②回執(zhí)付款⑥借記報(bào)單③航郵支付指示

資金LouYijiang編輯ppt票匯D/D概念：

匯出行應(yīng)匯款人要求，開立以匯出行的海外分行或代理行為付款人的銀行即期匯票由匯款人自行寄交給收款人，憑票取款的匯款方式。業(yè)務(wù)程序收款人匯款人匯入行

匯出行①付款③匯票⑤④提示匯票②匯票付款⑥借記報(bào)單

資金LouYijiang編輯ppt三種匯款方式的比較使用的結(jié)算工具及其傳遞方式不同傳遞速度不同成本費(fèi)用不同可否轉(zhuǎn)讓不同LouYijiang編輯ppt三、匯款頭寸的調(diào)撥

匯款中的頭寸是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯款的償付（REIMBURSEMENTOFREMITTANCECOVER）是匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給匯入行，俗稱撥頭寸。撥頭寸方法：根據(jù)銀行的帳戶關(guān)系制訂不同的償付路線。LouYijiang編輯ppt匯款的償付方法雙方有往來(lái)帳戶來(lái)帳：匯出時(shí)已貸記Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.往帳：解付后請(qǐng)借記Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.LouYijiang編輯ppt匯入行與匯出行在同一代理行開立帳戶Incover,wehaveauthorizedABCBANKtodebitoura/candcredittheabovesumtoyoura/cwiththem.匯入行與匯出行在不同銀行開立帳戶Incover,wehaveauthorizedABANKtopaythesumtoyoura/cwithBBANK.LouYijiang編輯ppt轉(zhuǎn)帳程序共同帳戶行無(wú)共同帳戶行匯入行匯出行共同帳戶行支付委托書授權(quán)書借記報(bào)單貸記報(bào)單匯入行匯出行B行A行支付委托書付款指示直接轉(zhuǎn)帳貸記報(bào)單LouYijiang編輯ppt

四、匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用預(yù)付貨款PAYMENTINADVANCE風(fēng)險(xiǎn)與資金負(fù)擔(dān)進(jìn)口商應(yīng)注意的事項(xiàng)貨到付款PAYMENTAFTERARRIVALOFGOOD又稱賒帳交易OPENACCOUNTTRANSACTION，O/A售定寄售LouYijiang編輯ppt第三節(jié)托收方式托收概述跟單托收的交單條件

托收的風(fēng)險(xiǎn)與資金融通

LouYijiang編輯ppt一、托收概述1.托收（COLLECTION）的定義托收的國(guó)際慣例：托收統(tǒng)一規(guī)則（國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物）UniformRulesforCollections,ICCPublicationNo.522.,1995Revision（URC522）國(guó)際結(jié)算單證實(shí)務(wù).docLouYijiang編輯ppt托收（COLLECTION）的定義“托收”是指?jìng)鶛?quán)人向銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行（或提示行）向付款人（債務(wù)人）提示并要求其付款的一種結(jié)算方式。托收業(yè)務(wù)屬商業(yè)信用。托收行與代收行對(duì)托收款項(xiàng)能否收妥不負(fù)責(zé)任。LouYijiang編輯ppt2.托收的當(dāng)事人

委托人（PRINCIPAL）

托收行（REMITTINGBANK）

代收行（COLLECTINGBANK）

付款人（DRAWEE）

提示行（PRESENTINGBANK）

需要時(shí)的代理（CUSTOMER’SREPRESENTATIVEINCASEOFNEED）LouYijiang編輯ppt3.托收業(yè)務(wù)品種根據(jù)委托人提交的單據(jù)種類不同可以分為“光票托收”和“跟單托收”?！肮馄蓖惺铡笔侵肝腥讼蜚y行提交的僅僅是金融票據(jù)。"跟單托收"項(xiàng)下的委托人向銀行（托收行）提交的是商業(yè)單據(jù)或商業(yè)單據(jù)及金融單據(jù)。

LouYijiang編輯ppt根據(jù)方向不同，托收業(yè)務(wù)可分為進(jìn)口代收業(yè)務(wù)和出口托收業(yè)務(wù)出口托收：出口商委托銀行向國(guó)外的進(jìn)口商以跟單托收方式收取貨款的業(yè)務(wù)。又分為出口跟單托收與出口光票托收進(jìn)口代收：是指銀行收到國(guó)外托收行寄交的托收單據(jù)后，向國(guó)內(nèi)客戶提示，并要求國(guó)內(nèi)客戶付款或承兌贖單?？煞譃檫M(jìn)口跟單代收和進(jìn)口光票代收。

LouYijiang編輯ppt

二、跟單托收的交單條件跟單托收按其貨運(yùn)單據(jù)和貨款的交付是否同時(shí)進(jìn)行，分為兩種交單條件：付款交單（DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT，D/P）即期付款交單（D/PATSIGHT）遠(yuǎn)期付款交單（D/PATXXDAYSAFTERSIGHT）承兌交單（DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE，D/A）（URC522第7條）LouYijiang編輯ppt1.付款交單D/P即期付款交單業(yè)務(wù)程序遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)程序委托人付款人托收行

代收行資金付款匯票跟單匯票⑤貸記報(bào)單①②托收指示及跟單匯票③提示④⑥付款④交單

委托人付款人托收行

代收行資金承兌跟單匯票7貸記報(bào)單①②托收指示及跟單匯票③提示8付款付款交單

到期日提示付款④承兌⑤⑥LouYijiang編輯ppt2.承兌交單D/A委托人付款人托收行

代收行承兌跟單匯票貸記報(bào)單①②托收指示及跟單匯票③提示付款付款到期日提示付款④承兌交單

⑤⑥資金LouYijiang編輯ppt出口跟單托收的功能和特點(diǎn)

1、銀行代理客戶要求國(guó)外客戶付款或承兌匯票后放單，收取出口款項(xiàng)；

2、托收項(xiàng)下，銀行一般不審核單據(jù)，只清點(diǎn)單據(jù)份數(shù)是否與客戶托收委托書上所列相符；

3、貨款是否能收匯全憑國(guó)外客戶付款情況，銀行不承擔(dān)責(zé)任；

4、銀行在收到國(guó)外款項(xiàng)后，將按客戶指示辦理入賬或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。LouYijiang編輯ppt三、托收的風(fēng)險(xiǎn)與資金融通

托收方式中進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施LouYijiang編輯ppt托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)貨后進(jìn)口地貨價(jià)下跌，進(jìn)口商不愿付款贖單或承兌取單，借種種理由要求減價(jià)。因政治或經(jīng)濟(jì)原因，進(jìn)口國(guó)政策變動(dòng)，進(jìn)口商未領(lǐng)到進(jìn)口許可證或申請(qǐng)不到外匯而無(wú)法付款。進(jìn)口商破產(chǎn)倒閉而無(wú)力付款。代收行資信不好，或與進(jìn)口商勾結(jié)，提貨后不付款。LouYijiang編輯ppt防范措施充分調(diào)查進(jìn)口商的資信，尤其在D/A方式下。注意進(jìn)口國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)是否穩(wěn)定。熟悉進(jìn)口地各種規(guī)章制度。了解市場(chǎng)環(huán)境，價(jià)格趨勢(shì)、市場(chǎng)容量等。以CIF成交。重合同守信用。LouYijiang編輯ppt銀行在托收方式中的資金融通銀行對(duì)出口商的資金融通——托收出口押匯（CollectionBillPurchased):是由托收行買入出口商開立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票，扣除利息和手續(xù)費(fèi)后先行付款給出口商。銀行對(duì)進(jìn)口商的資金融通——借單提貨LouYijiang編輯ppt信托收據(jù)TrustReceipt(T/R)該產(chǎn)品是客戶將自己貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行以獲取銀行提供短期融資的確認(rèn)書，持有該收據(jù)意味著銀行對(duì)該貨物享有所有權(quán)，客戶僅作為銀行的受托人代其處理貨物（包括加工、轉(zhuǎn)賣、存?zhèn)}、代購(gòu)保險(xiǎn)、銷售等），從而從銀行獲取短期融資的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

LouYijiang編輯ppt信托收據(jù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容

信托收據(jù)須指明客戶作為銀行的受托人代銀行保管有關(guān)貨物，同時(shí)保證：

1.以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理。

2.在銀行要求下立即退回有關(guān)文件。

3.以銀行名義進(jìn)行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}。

4.安排出售貨物，并立即或在規(guī)定期限內(nèi)用銷售收入歸還全部銀行墊款

LouYijiang編輯ppt托收統(tǒng)一規(guī)則《托收統(tǒng)一規(guī)則》(國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)出版物)是托收業(yè)務(wù)使用的國(guó)際慣例。國(guó)際商會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動(dòng)的開展，于1967年擬定《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并建議各國(guó)銀行采用。以后國(guó)際商會(huì)對(duì)該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)和開銷以及其他條款等共26個(gè)條款。LouYijiang編輯ppt托收統(tǒng)一規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容：1.在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對(duì)單據(jù)并無(wú)審核的責(zé)任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無(wú)法照辦時(shí)，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。2.未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無(wú)義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。3.遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單