銀行業(yè)金融服務(wù)外包現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析

銀行業(yè)金融服務(wù)外包現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析張紅軍，王愛民（上海交通大學(xué)安泰經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，上海200030）【摘要】近年來，全球金融服務(wù)外包呈現(xiàn)出一種勢(shì)不可擋的發(fā)展態(tài)勢(shì)。外包業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及動(dòng)機(jī)、外包過程中的風(fēng)險(xiǎn)、各國(guó)的監(jiān)管措施，文章對(duì)此一一給予了回答，以期對(duì)我國(guó)銀行業(yè)金融服務(wù)外包發(fā)展有一定借鑒意義?！娟P(guān)鍵詞】外包；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管【中圖分類號(hào)】F832.2【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1004-2768（2007）220045-02近年來，許多金融機(jī)構(gòu)紛紛通過業(yè)務(wù)外包形式，將其自身沒有或缺乏優(yōu)勢(shì)的金融服務(wù)委托給專門從事該項(xiàng)金融服務(wù)的公司來處理，以達(dá)到降低成本及實(shí)現(xiàn)專業(yè)化等戰(zhàn)略目標(biāo)，全球金融服務(wù)外包呈現(xiàn)出一種勢(shì)不可擋的發(fā)展態(tài)勢(shì)。外包業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展伴隨著各種外包風(fēng)險(xiǎn)的凸現(xiàn)，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局相繼出臺(tái)了一系列的監(jiān)管指引以防控外包風(fēng)險(xiǎn)。本文將綜述銀行業(yè)金融服務(wù)外包的發(fā)展及動(dòng)機(jī)、外包風(fēng)險(xiǎn)、各國(guó)的監(jiān)管現(xiàn)狀，以期對(duì)我國(guó)銀行業(yè)金融服務(wù)外包發(fā)展有一定借鑒意義。一、金融服務(wù)外包發(fā)展及動(dòng)機(jī)最早的金融服務(wù)外包要追溯到20世紀(jì)70年代，當(dāng)時(shí)，國(guó)際上一些證券機(jī)構(gòu)將一些準(zhǔn)事務(wù)性金融服務(wù)（如打印及存儲(chǔ)記錄等）外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)處理。80年代至90年代，在成本因素及技術(shù)升級(jí)的雙重因素推動(dòng)下，外包交易的規(guī)模已相當(dāng)可觀并涉及整個(gè)IT行業(yè)。隨后，外包出現(xiàn)在人力資源等更多領(lǐng)域。同期出現(xiàn)了一種名為“金融服務(wù)處理外包（BPO）”的新形式，是一種點(diǎn)到點(diǎn)的商業(yè)鏈外包。在BPO中，金融機(jī)構(gòu)與服務(wù)商的關(guān)系也由傳統(tǒng)的服務(wù)提供轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略合作。目前，外包的另一個(gè)趨勢(shì)是“離岸化”，即將金融服務(wù)外包到境外。金融機(jī)構(gòu)除將金融服務(wù)外包給服務(wù)商外，也把一些金融服務(wù)交由海外附屬機(jī)構(gòu)來完成。德勤研究所2004年的一份研究報(bào)告表明，33%的被調(diào)查銀行等機(jī)構(gòu)已經(jīng)外包了其汀金融服務(wù)，75%的被調(diào)查銀行等金融將在未來24個(gè)月內(nèi)實(shí)施離岸項(xiàng)目外包。金融研究和服務(wù)公司調(diào)查表明：金融服務(wù)業(yè)的外包趨勢(shì)將不斷加強(qiáng)。該機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)：全球最大的15家金融服務(wù)企業(yè)將擴(kuò)大信息技術(shù)項(xiàng)目的外包業(yè)務(wù)，金額也將從2004年的16億美元上升到2008年的38.9億美元，平均年增長(zhǎng)率為34%。2004年以后的5年內(nèi)美國(guó)金融服務(wù)業(yè)將有3560億美元（占到此行業(yè)成本的15%）的金融服務(wù)外包到境外。根據(jù)德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所2004年的報(bào)告,離岸業(yè)務(wù)將在21世紀(jì)初的10年內(nèi)持續(xù)增長(zhǎng)。報(bào)告估計(jì)，2010年的離岸金融服務(wù)市場(chǎng)產(chǎn)值將達(dá)到4000億美元，占整個(gè)行業(yè)總產(chǎn)值的20%。隨著金融國(guó)際化進(jìn)程的加快，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融服務(wù)外包近年來也有了一定的發(fā)展。2002年，高陽公司與深圳發(fā)展銀行簽訂災(zāi)難備援外包服務(wù)協(xié)議，該合同持續(xù)10年，總額約3個(gè)億，成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)第一個(gè)IT系統(tǒng)外包大單。2003年1月，國(guó)家開發(fā)銀行與中國(guó)電信集團(tuán)公司和中國(guó)網(wǎng)絡(luò)通信有限公司簽署網(wǎng)絡(luò)外包框架協(xié)議：中國(guó)電信集團(tuán)公司向國(guó)家開發(fā)銀行提供全國(guó)組網(wǎng)需要的數(shù)字電路金融服務(wù)，中國(guó)網(wǎng)絡(luò)通信有限公司則向國(guó)家開發(fā)銀行提供全國(guó)組網(wǎng)需要的數(shù)字備份電路金融服務(wù)和小區(qū)寬帶接入服務(wù)。2003年11月，中國(guó)光大銀行與聯(lián)想IT服務(wù)正式簽約，聯(lián)想IT服務(wù)將成為其核心金融服務(wù)和管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)及咨詢項(xiàng)目的總承包商，項(xiàng)目合同金額達(dá)數(shù)千萬元（見表1）。

表1我國(guó)部分金融機(jī)構(gòu)的外包項(xiàng)目年份金觸機(jī)構(gòu)外包項(xiàng)目外包甫1997中國(guó)報(bào)行長(zhǎng)城卡的營(yíng)銷和胡石附虞性工槍北哀天馬誨信息網(wǎng)絡(luò)公司20C2深圳發(fā)展根行災(zāi)難備份中心高陽公司2003中國(guó)光大槌V核心金融照務(wù)與管建會(huì)計(jì)系統(tǒng)建沒及咨詢聯(lián)想IT服務(wù)公司2003國(guó)際如款金褫雋西聯(lián)公司2003國(guó)家開發(fā)銀行數(shù)字電路金觸服務(wù)中國(guó)電信集團(tuán)公司20C3國(guó)家開發(fā)根行敷字凸分遍路金融服寥和小區(qū)前帶摟入服務(wù)中畫網(wǎng)絡(luò)商信公司2004國(guó)家開發(fā)糧行IT硬件和軟件系統(tǒng)的維護(hù)PF公司2004上海銀行核心銀行金哪務(wù)系統(tǒng)的集成溯實(shí)魄腰窯曜公司金融機(jī)構(gòu)利用服務(wù)提供商的專業(yè)技能和先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，節(jié)約成本、集中于自身核心服務(wù)、提高自身商業(yè)價(jià)值和工作效率成為外包戰(zhàn)略目標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)，優(yōu)化內(nèi)部資源配置、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、滿足流動(dòng)性之需、自身能力之限等因素成為促進(jìn)金融服務(wù)外包蓬勃發(fā)展的原動(dòng)力（見表2）。表2國(guó)際銀行等金融機(jī)構(gòu)金融服務(wù)外包因素及實(shí)際效果實(shí)際效果調(diào)查者選擇金融服務(wù)

外包的原因?qū)嶋H效果70%3副的調(diào)看者沒商達(dá)到預(yù)期的效果57%3璃的調(diào)查者認(rèn)為腋務(wù)提供商處于更有利的位J___57%調(diào)應(yīng)矗虱互新的存在使有關(guān)金融服務(wù)變的更為廈化集中于自身核心金融服務(wù)提商勞動(dòng)效率集中于自身核心金融服務(wù)提商勞動(dòng)效率22%22%1/4的堀香者誤解搟包的功能*并審消了一些外教.—.1冶的調(diào)查者沒有運(yùn)萄提高勞動(dòng)敏率目標(biāo)由辛誡務(wù)掘供商有時(shí)候不能負(fù)擔(dān)姓擠損失而讓調(diào)查者摩擔(dān)損失自身能力限制16%44%的調(diào)查者發(fā)現(xiàn)提供窗所提供的服務(wù)不能潢足要求―…自身能力限制16%二、金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)從表2調(diào)查的結(jié)果表明外包業(yè)務(wù)的實(shí)際效果并不理想，外包過程中風(fēng)險(xiǎn)因素可能會(huì)進(jìn)步凸現(xiàn)，表3具體列舉了外包業(yè)務(wù)中銀行可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)。

表3金融服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)類型及表現(xiàn)形式—體崖險(xiǎn)裝鬢」主星蔓遂尷嘉雎務(wù)藺按照吉己糊m療W,從而可能有悖于燮監(jiān)曹實(shí)岳的整體故胳昌標(biāo)名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)1血菱商提基的騰￡差建大意土與窖戶的互仍不符皆受盅箸實(shí)體的最休標(biāo)推3曜務(wù)商的活劫不箱谷受心實(shí)體〔在說博或其它方面）的規(guī)定_..合反風(fēng)翰i未H守隱愁法2津充弁云守客戶的熹求與諜轅管理的法規(guī)__3,外包提供看的舍規(guī)與投制力車星操椎風(fēng)險(xiǎn)L技術(shù)失謖匕映乏建轉(zhuǎn)射為以履行責(zé)任或提供補(bǔ)檀3一就用險(xiǎn)炭諼4.實(shí)施檢素的成本過高巡出策略風(fēng)險(xiǎn)由不諉駕市場(chǎng)擊出引起的風(fēng)險(xiǎn)新手風(fēng)險(xiǎn)1不適者的承銷取繇備備用評(píng)踐Z成收疑款康童窸此..…-IS家風(fēng)險(xiǎn)可能由政治卜社會(huì)或法律因素引起F導(dǎo)數(shù)商亞持壤性計(jì)劃史為蔑雜府代舍間的能為不足狹得信息鼻險(xiǎn)L外包協(xié)議影矚L受繇管實(shí)體向胞曾當(dāng)禺及時(shí)捷供教攜及信尊果中與慕統(tǒng)風(fēng)境行業(yè)推體的風(fēng)險(xiǎn)集中于某一壽旗W跖包槽兩方境：第一，#十公羽缺乏削服金商筋理戴第二對(duì)握個(gè)fit業(yè)的豪境慳風(fēng)■一金融風(fēng)險(xiǎn)由宇金新構(gòu)的將集蒞應(yīng)引超￡融*rd食芬業(yè)的夙險(xiǎn)由于外包管坦方團(tuán)引致的風(fēng)畚泵統(tǒng)失授風(fēng)險(xiǎn)誠(chéng)某珊金勵(lì)腰務(wù)外包括,失去對(duì)項(xiàng)目、挾未、成本的挽制魘引蝠據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資料來源*根據(jù)聯(lián)合論壇（JointForum）2004年《金融服務(wù)外包》整理表3中13項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素可以進(jìn)一步歸納為三大類型：操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善的或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)不因?yàn)闃I(yè)務(wù)的外包而消失，外包轉(zhuǎn)移的僅僅是管理責(zé)任，而對(duì)客戶的義務(wù)并不轉(zhuǎn)移，與外包服務(wù)提供商外包合約的簽訂可能由于對(duì)服務(wù)商的不可控制反而會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，金融服務(wù)外包給提供商，可能由于對(duì)其不當(dāng)評(píng)級(jí)、外包提供商服務(wù)不能滿足客戶要求、服務(wù)過程中對(duì)客戶商業(yè)秘密的泄漏等因素而損害銀行的聲譽(yù)，給銀行帶來嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)則可能由外包業(yè)務(wù)合同、外包提供商的合規(guī)性、及國(guó)家監(jiān)管環(huán)境的變化等一系列因素而招致。三、金融服務(wù)外包監(jiān)管的國(guó)際比較1999年8月，瑞士聯(lián)邦銀行委員會(huì)（SFBC）公布了針對(duì)銀行與證券公司的《外包指引》,允許公司在未經(jīng)SFBC明確同意的情況下實(shí)施外包。該指引規(guī)定每年對(duì)公司進(jìn)行一次年審。要求外包業(yè)務(wù)需以書面合同訂立，并要求金融機(jī)構(gòu)將外包業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系。外包合同必須明確允許SFBC、金融機(jī)構(gòu)及其內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行監(jiān)控。董事會(huì)的職能及金融機(jī)構(gòu)的核心管理職能不可外包。加拿大金融機(jī)構(gòu)管理署（OSFI）2001年5月制定了關(guān)于外包的B-10指引，2003年12月公布了修訂后的指引。所有受聯(lián)邦監(jiān)管的實(shí)體從2004年12月15日開始執(zhí)行。2001年12月，德國(guó)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布了包括所有信貸機(jī)構(gòu)及金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的外包指引，要求外包業(yè)務(wù)不能在以下三個(gè)方面帶來負(fù)面影響:（1）這些業(yè)務(wù)或服務(wù)的秩序;（2）管理者監(jiān)控及管理這些業(yè)務(wù)的能力；（3）德國(guó)金融監(jiān)管局根據(jù)其司法權(quán)限對(duì)信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)的權(quán)利及實(shí)施監(jiān)控信貸機(jī)構(gòu)的能力。2001年-2003年，美國(guó)FFIEC（聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)）對(duì)銀行金融服務(wù)外包發(fā)布了一系列指引與公告，旨在闡明銀行在管理IT外包風(fēng)險(xiǎn)方面的職責(zé)，同時(shí)也為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供指導(dǎo)。英國(guó)金融服務(wù)局（SFA）在《臨時(shí)審慎監(jiān)管手冊(cè)》中制定了對(duì)銀行及住房互助協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)外包指引。指引涵蓋了重要與次要的外包業(yè)務(wù)，但主要針對(duì)重要的外包業(yè)務(wù)。在公司的對(duì)重要業(yè)務(wù)外包之前，須先通知SFA。2004年12月，SFA手冊(cè)在增加的SYSC3A.7一節(jié)中提出了新的指引。2005年初，法國(guó)第97-02條例增加了涉及信貸機(jī)構(gòu)及投資公司的內(nèi)部控制條款。這些條款與外包業(yè)務(wù)有關(guān)，并對(duì)外包“核心”業(yè)務(wù)提出了特別規(guī)定。外包業(yè)務(wù)必須以書面合同訂立，且合同中必須規(guī)定允許金融機(jī)構(gòu)及銀行委員會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。外包及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)必須是向董事會(huì)報(bào)告的內(nèi)容之一。通過對(duì)各國(guó)金融服務(wù)外包監(jiān)管的具體操作比較，我們發(fā)現(xiàn)雖然各國(guó)對(duì)外包業(yè)務(wù)監(jiān)管的具體規(guī)定有所不同，但加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控建設(shè)和監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)督是各國(guó)防范金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的兩種主要途徑。四、借鑒和啟示（一）加強(qiáng)金融服務(wù)外包內(nèi)控建設(shè)銀行管理層要高度重視金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)，把外包風(fēng)險(xiǎn)納入銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。銀行可以組成一支外包風(fēng)險(xiǎn)管理小組，定期召開例會(huì)，及時(shí)通報(bào)業(yè)務(wù)外包服務(wù)過程中遇到的問題，采取有效的防范措施，在撥備方面，可以考慮為外包業(yè)務(wù)提供必要的風(fēng)險(xiǎn)撥備金。充分評(píng)估外包風(fēng)險(xiǎn)。銀行在業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中要充分評(píng)估本文上述的各種外包風(fēng)險(xiǎn)。全面管理外包風(fēng)險(xiǎn)。首先要選擇好外包服務(wù)商，對(duì)服務(wù)商的財(cái)務(wù)及技術(shù)能力進(jìn)行充分評(píng)估，其次是制定詳細(xì)的外包合同，明確外包服務(wù)的范圍，雙方的權(quán)利義務(wù)，以及突發(fā)性事件的應(yīng)急方案和處理計(jì)劃等。嚴(yán)格監(jiān)控并及時(shí)反饋外包風(fēng)險(xiǎn)。銀行外包風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)定期和不定期地對(duì)服務(wù)商的財(cái)務(wù)狀況，技術(shù)能力及履行合同的情況等進(jìn)行有效監(jiān)管。一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包中潛在的可能風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)做出有效處理。（二）強(qiáng)化金融服務(wù)外包制度建設(shè)構(gòu)建一個(gè)有效、競(jìng)爭(zhēng)的金融服務(wù)外包市場(chǎng)。外包服務(wù)商的專業(yè)化程度是影響市場(chǎng)的關(guān)鍵因素，因此提高外包服務(wù)提供商的運(yùn)營(yíng)管理能力、技術(shù)能力、是發(fā)展我國(guó)金融服務(wù)外包的必由之路。打破銀行業(yè)務(wù)外包市場(chǎng)上的買方壟斷，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，建議建立銀行業(yè)務(wù)外包的統(tǒng)一管理辦法，規(guī)范銀行業(yè)務(wù)外包市場(chǎng)。建議對(duì)外包商實(shí)行資格認(rèn)證或資格審批制度，擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)外包商的選擇范圍，增強(qiáng)銀行在與供應(yīng)商業(yè)務(wù)談判中的主動(dòng)性。為銀行外包業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利的政策條件。建議盡快出臺(tái)金融服務(wù)外包指引文件，指導(dǎo)外包業(yè)務(wù)在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下有序、穩(wěn)定開展?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所.銀行業(yè)務(wù)離岸及跨境外包情況[R].2004.德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所.巨人的把握[R].2004.聯(lián)合論壇[JointFor