礦機公司內部審計制度-模版

江西股份有限公司內部審計制度江西股份有限公司內部審計制度第一章總則第一條的規(guī)定》等有關法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對其內部控制開展的一種評價活動。第三條公司董事會對內部內部控制制度的建立健全和有效實施負責，重要控制相關信息披露內容的真實、準確、完整。第四條本制度適用于公司及其控股子公司。第二章一般規(guī)定第五條公司應當設立內部審計部門，對公司內部控制制度的建立和實施、公司財務信息的真實性和完整性等情況進行檢查監(jiān)督。能，根據(jù)需要，可以配合中介機構開展工作。第六條內部審計部門應當保持獨立性，不得置于財務部門的領導之下，或者與財務部門合署辦公。第七條委員會報告工作。第八條內部審計部門設一名負責人，由審計委員會提名，董事會任免。公1江西股份有限公司內部審計制度控制人是否存在關聯(lián)關系等情況，并報xx證券交易所備案。第九條內部審計部門應當根據(jù)工作需要，合理配備內部審計人員。內部審計結果負責。第十條審計人員應具備必要的專業(yè)知識、相應業(yè)務能力和良好職業(yè)道德，并通過定期或不定期的內部審計職業(yè)培訓和后續(xù)教育來保持和提高內審工作水平和專業(yè)勝任能力。第十一條審計人員應當依照法規(guī)及公司有關制度審計，忠于職守、堅持原則、勤奮工作，做到獨立、客觀、公正、廉潔奉公、遵紀守法、保守秘密。第十二條審計人員開展內部審計工作應當保持獨立性，審計人員在實施內部審計時，與被審計對象或者審計事項有利害關系的，應當回避。第十三條公司各內部機構或職能部門、控股子公司以及對公司具有重大影作。第三章審計機構職責和權限第十四條審計委員會在指導和監(jiān)督內部審計部門工作時，應當履行以下主要職責：（一）指導和監(jiān)督內部審計制度的建立和實施；（二）至少每季度召開一次會議，審議內部審計部門提交的工作計劃和報告等；（三）至少每季度向董事會報告一次，內容包括但不限于內部審計工作進度、質量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題；（四）協(xié)調內部審計部門與會計師事務所、國家審計機構等外部審計單位之間的關系。第十五條審計部應當履行以下主要職責：的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；2江西股份有限公司內部審計制度法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績預告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；內容，并在內部審計過程中關注和檢查可能存在的舞弊行為；的執(zhí)行情況以及內部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。第十六條審計部在實施審計工作中，可行使以下職權：執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關文件資料；文件和資料、現(xiàn)場勘查實物；（三）檢查有關的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（四）參加有關會議，組織成員企業(yè)召開與審計有關的會議；（五）參與研究制定有關的規(guī)章制度；（六）對審計涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件、資料等證明；批準，可采取必要的措施并提出追究有關領導及員工責任的建議；報表以及其他有關資料的，有權予以制止，并報公司董事長責令其交出；計報表及其他資料；益的建議；法機關處理。第十七條內部審計人員在行使職權時受國家的法律保護，任何單位和個人不得打擊和報復。3江西股份有限公司內部審計制度第十八條由于被審計單位或當事人隱瞞真實情況或提供虛假證明，造成審計結果與事實不符的，應追究被審計單位財務負責人或當事人的責任。第四章具體實施第十九條內部審計應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相務環(huán)節(jié)進行調整。第二十條內部審計部門應當建立工作底稿制度，并依據(jù)相關法律、法規(guī)的的保存時間。第二十一條內部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。第二十二條內部審計部門應當至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。第二十三條內部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)內部控制存在重大缺陷或者重大風險，應當及時向審計委員會報告。第二十四條審計委員會應當督導內部審計部門至少每半年對下列事項進行不規(guī)范等情形的，應當及時向證券交易所報告并督促公司對外披露：況；際控制人及其關聯(lián)人資金往來情況。內部控制有效性出具書面評估意見，并向董事會報告。第二十五條公司董事會或者審計委員會應當根據(jù)內部審計部門出具的評價4江西股份有限公司內部審計制度下內容：（一）董事會對內部控制報告真實性的聲明；（二）內部控制評價工作的總體情況；（三）內部控制評價的依據(jù)、范圍、程序和方法；（四）內部控制評價存在的缺陷及其認定情況；（五）對上一年度內部控制存在缺陷的整改情況；（六）對本年度內部控制缺陷擬采取的整改措施；（七）內部控制有效性的結論。第二十六條公司董事會應當在審議年度報告的同時，對內部控制自我評價機構（如有）應當對內部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。第二十七條公司應該在披露年度報告的同時，在xx證券交易所網(wǎng)站和符報告及監(jiān)事會、獨立董事、保薦機構（如有）等主體出具的意見。第二十八條及其影響的具體措施。第二十九條董事會或者審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或者重或擬采取的措施。審計委員會應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，第五章內部審計工作程序第三十條內部審計按以下工作程序進行：（一）審計工作以就地審計方式為主，也可采用報送審計方式。根據(jù)需要，5江西股份有限公司內部審計制度也可委托社會中介機構審計；（二）年初擬定審計工作計劃并報批；事項優(yōu)先辦理；審計準備工作；5擊進行審計的特殊業(yè)務，審計通知書可在實施審計時送達；必要的工作條件，并于審計時配合內部審計人員的工作；3異議；必要程度要求被審計單位審計報告所述事項的落實情況以書面形式回復；的采納情況及其整改效果；（十一）應當按時上報內部審計工作總結報告；（十二）應當按時上報內部控制檢查監(jiān)督工作報告。第六章內部審計工作要求第三十一條內部審計工作要求如下：（一）專職審計人員應具備注冊會計師資格或者中級會計師及以上專業(yè)職稱，或者持有內部審計人員崗位資格證書;位或者審計事項有利害關系的，應當回避;恪盡職守、保持廉潔、保守秘密;6江西股份有限公司內部審計制度部審計人員進行打擊報復;理意見；對發(fā)現(xiàn)的公司內部控制管理漏洞，及時提出改進建議;（六）對所出具的內部審計報告的客觀真實性承擔責任;評估，并根據(jù)評估結果及時調整、改進協(xié)調工作。第七章審計檔案第三十二條每個審計項目結束后，審計組應將有關資料整理裝訂，立卷歸檔。卷內資料分為審計文書、取證材料、審計項目計劃與總結等。第八章獎勵和處罰第三十三條對于被審計單位出現(xiàn)重大違反國家財經(jīng)法紀的行為，應依法追究被審計單位和有關責任人的責任，被審計單位因此被國家有關部門追究責任，被審計單位和有關責任人應承擔賠償責任。第三十四條對于審計中發(fā)現(xiàn)的違反公司規(guī)章制度的，依據(jù)公司各有關規(guī)章制度中的處理、處罰條款對責任單位和責任人進行處罰。第三十五條對于打擊報復內部審計人員，受打擊報復的公司內部審計人員罪的，依法移交司法機關處理。第三十六條公司對于認真履行職責、忠于職守、堅持原則、做出顯著成績的內部審計人