企業(yè)存貨盤點(diǎn)管理辦法與規(guī)定盤點(diǎn)流程圖、盤點(diǎn)表格模板

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔企業(yè)存貨盤點(diǎn)管理辦法1.目的：確保公司存貨資產(chǎn)實(shí)際庫(kù)存數(shù)量，并核實(shí)帳列存貨紀(jì)錄，了解公司存貨管理成效，因冊(cè)特定此管理辦法。2.范圍：本管理辦法適用公司存貨、模具盤點(diǎn)事宜。3.定義：存貨：指企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售、或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程、或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料及物料。它包括原材料、輔助材料、包裝物、燃料、在產(chǎn)品、半成品、工具及其他物料用品等。庫(kù)存：所有屬于公司之存貨、模具資產(chǎn)，不論其形態(tài)及存放位置均屬之。4.工作職掌:4.1盤點(diǎn)工作組織結(jié)構(gòu) 4.1.1盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)存貨盤點(diǎn)全部事宜，包含協(xié)調(diào)、控制庫(kù)存盤點(diǎn)之狀況，聯(lián)系相關(guān)外部稽核人員(如：會(huì)計(jì)師、海關(guān)或稅務(wù)人員)。 4.1.2稽核單位：進(jìn)行抽盤及協(xié)助外部稽核人員進(jìn)行盤點(diǎn)。 4.1.3實(shí)地計(jì)數(shù)組：4.1.3.1依據(jù)庫(kù)存分布的單位區(qū)分成各小組，并且指定小組長(zhǎng)人員。4.1.3.2由小組長(zhǎng)負(fù)責(zé)執(zhí)行單位內(nèi)部的初盤，并將初盤狀況回報(bào)給盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人。4.1.3.3初盤完成后由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行抽盤，必要時(shí)得會(huì)同外部稽核人員進(jìn)行。 4.1.4控制組：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)清冊(cè)發(fā)出與回收，及協(xié)調(diào)盤點(diǎn)日前后之進(jìn)出貨和領(lǐng)退料事宜。 4.1.5成本紀(jì)錄組：依據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果追查盤盈虧差異原因，確認(rèn)庫(kù)存數(shù)量及調(diào)整帳上相關(guān)數(shù)字。4.1.6事務(wù)組：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)日之一切后勤作業(yè)。4.2盤點(diǎn)流程 4.2.1盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作4.2.1.1人員編組：盤點(diǎn)人員以兩人一組為原則。排入盤點(diǎn)人員，于盤點(diǎn)期間除特殊原因外，原則上禁止請(qǐng)假，請(qǐng)假人員應(yīng)先確認(rèn)代理人并告知盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人。4.2.1.2清理倉(cāng)庫(kù)：各類存貨及模具應(yīng)該其類型分別整理排放，以避免漏點(diǎn)或重復(fù)盤點(diǎn)。另非屬公司資產(chǎn)之存貨應(yīng)清楚標(biāo)示并分開擺放。4.2.1.3于產(chǎn)線中的在制品及原物料或半成品應(yīng)依據(jù)完工程度，分別依序存放。4.2.1.4存貨截止控制：盤點(diǎn)時(shí)所有生產(chǎn)、進(jìn)料、退料及出貨應(yīng)暫時(shí)停止。相關(guān)庫(kù)存的進(jìn)出場(chǎng)，應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)前會(huì)議決定的截止日期實(shí)施，若有緊急需求，須經(jīng)相關(guān)部門主管核準(zhǔn)后才可放行，盤點(diǎn)完成時(shí)各區(qū)域負(fù)責(zé)人應(yīng)該交相關(guān)單據(jù)列交控制組人員。 4.2.2初盤4.2.2.1盤點(diǎn)人員應(yīng)依據(jù)分組，將所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的存貨依據(jù)物料卷標(biāo)及庫(kù)存位置依序逐一清點(diǎn)。4.2.2.2盤點(diǎn)人員務(wù)必將所有該部門保管的庫(kù)存列入盤點(diǎn)清冊(cè)，并且確實(shí)清點(diǎn)。4.2.2.3各單位完成初盤后應(yīng)將盤點(diǎn)的狀況回報(bào)給小組長(zhǎng)，再由小組長(zhǎng)匯整后回報(bào)至盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人。4.2.3復(fù)盤4.2.3.1由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部人員與內(nèi)外部稽核人員至各庫(kù)存單位進(jìn)行抽盤，并由各小組長(zhǎng)陪同盤點(diǎn)。4.2.3.2盤點(diǎn)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)與初盤數(shù)量有差異，應(yīng)會(huì)同初盤人員進(jìn)行全盤后更正，雙方應(yīng)于盤點(diǎn)清冊(cè)上簽名以示負(fù)責(zé)。4.2.4完成盤點(diǎn)4.2.4.1盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)會(huì)同內(nèi)外部稽核人員至全場(chǎng)各角落巡視，確認(rèn)所有庫(kù)存皆以盤點(diǎn)完成。4.2.4.2盤點(diǎn)清冊(cè)所列之差異，經(jīng)存貨保管人及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課人員確認(rèn)其差異原因后，應(yīng)調(diào)整盤盈虧數(shù)字入賬。4.2.4.3盤點(diǎn)過(guò)程中，若有發(fā)現(xiàn)庫(kù)存損壞者，亦應(yīng)在盤點(diǎn)結(jié)束后經(jīng)存貨保管人員確認(rèn)，轉(zhuǎn)入報(bào)廢倉(cāng)。5.其他事項(xiàng):5.1盤點(diǎn)范圍：所有屬于公司之庫(kù)存，不論其存放位置或形態(tài)，包含原物料、半成品、制成品、模具及其他存貨項(xiàng)目。5.2盤點(diǎn)實(shí)施時(shí)間：5.2.1每月由庫(kù)存保管人員自行盤點(diǎn)，針對(duì)庫(kù)存數(shù)量作實(shí)際清點(diǎn)作業(yè)并紀(jì)錄之，并應(yīng)留存紀(jì)錄，相關(guān)盤點(diǎn)結(jié)果于差異分析后，送交相關(guān)部門進(jìn)行確認(rèn)原因并提出改善方式，必要時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門得進(jìn)行抽盤。5.2.2存貨及模具每年至少應(yīng)進(jìn)行兩次盤點(diǎn)(年中、年底)，年中由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門及內(nèi)部稽核人員進(jìn)行抽盤，年底由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門及內(nèi)外部稽核人員進(jìn)行抽盤。5.3盤點(diǎn)單據(jù)及報(bào)表：5.3.1盤點(diǎn)單據(jù)5.3.1.1存貨及模具盤點(diǎn)使用品號(hào)列表清冊(cè)(無(wú)記載數(shù)量)一式一聯(lián)，其他單位或外部稽核人員則提供復(fù)印件。5.3.1.2存貨盤點(diǎn)人員應(yīng)將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量填入品號(hào)盤點(diǎn)清冊(cè)，并簽名以示業(yè)經(jīng)盤點(diǎn)。5.3.1.3控制組人員將盤點(diǎn)單據(jù)分送給各小組長(zhǎng)時(shí)，應(yīng)填寫「存貨盤點(diǎn)文件控制表」。5.3.2存貨截止控制匯總表：由控制組人員盤點(diǎn)截止前后最后之銷貨類單據(jù)及當(dāng)月物料異動(dòng)文件明細(xì)應(yīng)列交內(nèi)外部稽核人員。5.3.3盤點(diǎn)清冊(cè)：由成本紀(jì)錄組依據(jù)帳上數(shù)據(jù)，編制有數(shù)量顯示之「品號(hào)盤點(diǎn)清單」一式一聯(lián)。并在差異確認(rèn)之后，據(jù)以調(diào)整帳列數(shù)，以核實(shí)庫(kù)存紀(jì)錄。5.4盤點(diǎn)時(shí)所需的輔助工具應(yīng)由事務(wù)組進(jìn)行準(zhǔn)備。5.5本辦法之相關(guān)窗體保存年限為五年。6.本管理辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)公告后即日生效實(shí)施，其修正亦同。7.附件7.1存貨盤點(diǎn)組織結(jié)構(gòu)(附件一)7.2盤點(diǎn)流程圖(附件二)7.3盤點(diǎn)控制文件匯總表(附件三)7.4品號(hào)盤點(diǎn)清冊(cè)(附件四)7.5存貨盤點(diǎn)截止控制匯總表(附件五)7.6模具盤點(diǎn)清冊(cè)(附件六)

附件一存貨盤點(diǎn)組織結(jié)構(gòu)附件一XXXX有限公司XXXX年度年X盤點(diǎn)人員組織結(jié)構(gòu)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人事務(wù)組盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人事務(wù)組成本紀(jì)錄組控制組實(shí)地計(jì)數(shù)組稽核單位工務(wù)課會(huì)計(jì)課會(huì)計(jì)課各單位

附件二盤點(diǎn)流程圖附件二盤點(diǎn)盤點(diǎn)說(shuō)明調(diào)整入賬建立盤點(diǎn)文件打印盤點(diǎn)清冊(cè)盤點(diǎn)計(jì)劃調(diào)整入賬建立盤點(diǎn)文件打印盤點(diǎn)清冊(cè)盤點(diǎn)計(jì)劃盤盈虧分析實(shí)地盤點(diǎn)盤盈虧分析實(shí)地盤點(diǎn)附件三盤點(diǎn)控制文件匯總表附件三領(lǐng)用區(qū)域文件號(hào)碼張數(shù)具領(lǐng)人備注起迄附件四品號(hào)盤點(diǎn)清冊(cè)附件四《ERP打印出來(lái)》

存貨盤點(diǎn)截止控制匯總表附件五異動(dòng)類型附件五存放位置過(guò)賬日期文件號(hào)碼(當(dāng)月期末)異動(dòng)類型存放位置過(guò)賬日期文件號(hào)碼(次月期初)

模具盤點(diǎn)清冊(cè)附件六序號(hào)附件六資產(chǎn)編號(hào)模具型號(hào)名稱規(guī)格保管人存放位置資產(chǎn)狀態(tài)數(shù)量備注精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔物流部盤點(diǎn)工作流程一、

盤點(diǎn)意義：盤點(diǎn)即對(duì)商品進(jìn)行盤點(diǎn)清查，以核對(duì)實(shí)物數(shù)量和電腦系統(tǒng)的帳務(wù)數(shù)量是否相符的一種方法，從而得出一定時(shí)期內(nèi)對(duì)經(jīng)營(yíng)的評(píng)估和展的決策依據(jù)。二、盤點(diǎn)方法：1）定期盤點(diǎn)：按照制度規(guī)定在指定時(shí)間進(jìn)行的盤點(diǎn)，2）臨時(shí)盤點(diǎn)：在商品核查、工作交接、人員調(diào)動(dòng)等情況時(shí)進(jìn)行的盤點(diǎn)3）部分抽盤：非定期盤點(diǎn)時(shí)對(duì)有關(guān)商品進(jìn)行的庫(kù)存核查，例如部門對(duì)某些單價(jià)高、品種單一商品進(jìn)行的盤點(diǎn)。三、盤點(diǎn)日期：每月5、15、25日對(duì)商品進(jìn)行分類抽盤，接上級(jí)通知進(jìn)行全盤。（無(wú)論單月是否全盤，每月15日需對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行自盤點(diǎn)。）四、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：盤點(diǎn)前3日開始做準(zhǔn)備工作對(duì)盤點(diǎn)人員進(jìn)行分組，明確每組人員的工作職責(zé)和范圍。準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具，足夠數(shù)量的盤點(diǎn)表和筆，劃分清晰的商品區(qū)域圖。劃分固定區(qū)域用于存放盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的破損、過(guò)期、空包裝貨品，并對(duì)該區(qū)域進(jìn)行標(biāo)示。培訓(xùn)抄寫盤點(diǎn)表的要求和規(guī)范，強(qiáng)調(diào)盤點(diǎn)紀(jì)律和注意事項(xiàng)。五、盤點(diǎn)工作步驟：1）各盤點(diǎn)小組按照劃分好的責(zé)任區(qū)域完成盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)遵循“從上到下、從左往右、見貨盤貨”的原則。2）盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)時(shí)只需填寫“盤點(diǎn)數(shù)量”。（食品類需填寫保質(zhì)期）3）盤點(diǎn)數(shù)量需按照正確的貨品單位填寫，禁止涂改盤點(diǎn)單位。4）對(duì)于數(shù)量為零的貨品行，需在“盤點(diǎn)數(shù)量”欄寫上“0”，不允許留下空白。5）盤點(diǎn)整箱貨品時(shí)要檢查是否滿箱，避免出現(xiàn)多盤。6）盤點(diǎn)完畢需盤點(diǎn)人簽名確認(rèn)，并將盤點(diǎn)表交予盤點(diǎn)主管，任何人不可收集或者亂放盤點(diǎn)表。7）對(duì)于盤點(diǎn)表上沒(méi)有的貨品，需按實(shí)際的貨品編碼、品名和數(shù)量登記在盤點(diǎn)單中。8）盤點(diǎn)時(shí)不允許挪動(dòng)貨品的位置，必須本著“見物盤物”的原則。9）盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意查看貨品的有效期，對(duì)于臨期、過(guò)期以及破損、空包裝貨品，需整理出來(lái)登記后一并