4學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度

內(nèi)部審計(jì)制度一、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工領(lǐng)導(dǎo)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)學(xué)校財(cái)經(jīng)法紀(jì)，提高教育資金使用效益，保障教事業(yè)有序發(fā)展的有效機(jī)制。學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作在主要行政責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策，對(duì)本校務(wù)收支及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，建立健全內(nèi)部計(jì)監(jiān)督機(jī)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，好本單位內(nèi)審工作。二、健全資金管理制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支審計(jì)學(xué)校必須充分認(rèn)識(shí)加資金管理的重要性和緊迫性，必須迅速采取強(qiáng)有力的施，認(rèn)真防范和糾正影響資金安全的問(wèn)題。學(xué)校法定代表，對(duì)單位財(cái)務(wù)工作負(fù)有法律責(zé)任，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)任。為使學(xué)校資金有序有效管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)規(guī)定建立資金管理內(nèi)部控制制度絕隱患。學(xué)校資金管理內(nèi)部控制度包括以下內(nèi)容：資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限確保辦理資金務(wù)的不相容崗位相互分離互制約、相互監(jiān)督，不得由一辦理資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。2、對(duì)資金業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，取有效措施進(jìn)行監(jiān)督。3、對(duì)資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明審批人對(duì)

資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)式、權(quán)限和程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。4、應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意辦理資金業(yè)務(wù)。5、對(duì)于重要資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)學(xué)校領(lǐng)集體研究決策和審批并建立任追究制度范貪污侵占挪用、轉(zhuǎn)移資金等行為。6、學(xué)校取得資金收入必須及時(shí)入賬，不得私“小金庫(kù)得設(shè)置賬外，嚴(yán)禁收款不入賬。三、加強(qiáng)基本建設(shè)工、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)為了保證建設(shè)資金合、合規(guī)使用，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平，促進(jìn)投資效益的提高，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)基本設(shè)、重點(diǎn)修繕工程項(xiàng)目進(jìn)行全面的、全過(guò)程的審計(jì)監(jiān)督。四、做好物資設(shè)備采審計(jì)，提高資金使用效率隨著教育事業(yè)的不斷展，學(xué)校用于物資設(shè)備采購(gòu)的資金逐年增加。為了充利用教育資金，避免國(guó)有資產(chǎn)流失，必須加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。1校購(gòu)買(mǎi)教學(xué)公等物資設(shè)備時(shí)應(yīng)按照有關(guān)程序進(jìn)行招標(biāo)。2、購(gòu)物資設(shè)備均應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)賬簿，辦理出庫(kù)手續(xù)，

并由專(zhuān)人保管。3、學(xué)校在對(duì)所購(gòu)物資設(shè)備結(jié)算前，均應(yīng)由關(guān)部門(mén)對(duì)其數(shù)量、質(zhì)量、金額行驗(yàn)收審計(jì)