企業(yè)固定資產(chǎn)管理流程-RCM風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣模版

一級(jí)流程編號(hào),ASM,一級(jí)流程名稱,資產(chǎn)管理,,,,,

二級(jí)流程編號(hào),ASM.01,二級(jí)流程名稱,固定資產(chǎn)管理,,,,,

三級(jí)流程編號(hào),ASM.01.02,三級(jí)流程名稱,固定資產(chǎn)管理流程,,,,,

主責(zé)部門名稱,,,,,,,,

流程責(zé)任人,,,,,,,,

目標(biāo)編號(hào),控制目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)編號(hào),風(fēng)險(xiǎn)描述,控制措施編號(hào),控制措施,缺陷編號(hào),缺陷描述,建議

T01,確保企業(yè)建立健全固定資產(chǎn)管理相關(guān)制度及程序，并設(shè)置完備的全面風(fēng)險(xiǎn)管控措施，保證固定資產(chǎn)安全、完整、高效運(yùn)行。,R01,未建立健全固定資產(chǎn)管理制度，可能造成資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)與職責(zé)權(quán)限規(guī)范不明確，導(dǎo)致舞弊發(fā)生或影響資產(chǎn)管理效果、效率。,C01,《**集團(tuán)股份有限公司物品管理辦法》對(duì)固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)取、使用、保管、盤點(diǎn)及處置做了規(guī)定。,,,

T02,確保新增固定資產(chǎn)符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、使用要求和采購(gòu)或建造合同的其他有關(guān)內(nèi)容。,R02,新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量不符要求、進(jìn)而影響資產(chǎn)運(yùn)行效果。,C02,物品購(gòu)置到貨后，履行驗(yàn)收程序，逐一核查物品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，驗(yàn)收合格后方可入庫(kù)；驗(yàn)收不合格的物品不得入庫(kù)，并及時(shí)予以更換或退貨。,,,

T03,確保固定資產(chǎn)取得內(nèi)容登記真實(shí)完整，并及時(shí)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，保證企業(yè)資產(chǎn)安全、資產(chǎn)信息真實(shí)完整。,R03,固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符。,C03,固定資產(chǎn)使用單位、財(cái)產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部都應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬卡，并做到帳帳、帳實(shí)、帳卡一致。,,,

T04,確保固定資產(chǎn)日常管理完善、有序，保證資產(chǎn)安全。,R05,固定資產(chǎn)操作不當(dāng)、失修或維護(hù)過(guò)剩，可能造成資產(chǎn)使用效率低下、產(chǎn)品殘次率高，甚至發(fā)生生產(chǎn)事故或資源浪費(fèi)。,C04,員工應(yīng)認(rèn)真遵守操作規(guī)程使用辦公物品，定期維護(hù)保養(yǎng)。,,,

,,,固定資產(chǎn)丟失、毀損等造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)貶值嚴(yán)重。,C05,每年年終由財(cái)產(chǎn)主管部門組織使用單位、財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并編制盤點(diǎn)表。發(fā)生盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查清原因，經(jīng)相關(guān)審批程序批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。,,,

T05,確保企業(yè)的固定資產(chǎn)的計(jì)提折舊的方法、金額符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。,R04,固定資產(chǎn)折舊政策不符合會(huì)計(jì)