企業(yè)內(nèi)部控制審計-計劃階段-BE-1-信息系統(tǒng)應(yīng)用規(guī)模問卷

信息系統(tǒng)應(yīng)用規(guī)模標準問卷,,,,,,,,

,,,,,,索引號：,BE-1,

被審計單位：,,,編制人：,,,編制日期：,,

截止日期：,,,復(fù)核人：,,,復(fù)核日期：,,

,,,,,,,,,

填表信息：,,,,,,,,

立信審計部門填表人,,,,,聯(lián)系方式,,,

客戶業(yè)務(wù)及財務(wù)部填表人,,,,,聯(lián)系方式,,,

客戶IT部門填表人,,,,,聯(lián)系方式,,,

,,,,,,,,,

一、信息系統(tǒng)在業(yè)務(wù)中的應(yīng)用,,,,,,,,

1,問題,,部門,,業(yè)務(wù)流程,,是否存在？（是/否）,

1.1,貴公司有哪些部門及業(yè)務(wù)流程？,,財務(wù),,,,,

,,,采購,,,,,

,,,銷售,,,,,

,,,工資,,,,,

,,,固定資產(chǎn),,,,,

,,,資金,,,,,

,,,存貨,,,,,

,,,生產(chǎn),,,,,

,,,<其他>,,,,,

,,,,,,,,,

2,問題,,業(yè)務(wù)流程,,應(yīng)用系統(tǒng)名稱,,用戶數(shù)量,

2.1,貴公司使用哪些應(yīng)用系統(tǒng),,財務(wù),,,,,

,,,采購,,,,,

,,,銷售,,,,,

,,,工資,,,,,

,,,固定資產(chǎn),,,,,

,,,資金,,,,,

,,,存貨,,,,,

,,,生產(chǎn),,,,,

,,,<其他>,,,,,

2.2,系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)數(shù)量,,業(yè)務(wù)流程,,每月大約交易筆數(shù),,,

,,,財務(wù),,,,,

,,,采購,,,,,

,,,銷售,,,,,

,,,工資,,,,,

,,,固定資產(chǎn),,,,,

,,,資金,,,,,

,,,存貨,,,,,

,,,生產(chǎn),,,,,

,,,<其他>,,,,,

2.3,貴公司共有多少員工？其中有多少員工使用計算機？,,,,,,,

,,,,,,,,,

二、計算機環(huán)境的復(fù)雜程度,,,,,,,,

,問題,,,,回答,,,

1.

,有哪些計算由系統(tǒng)完成以及系統(tǒng)名稱？（如固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)收款賬齡、利息、折扣等）,,,,,,,

2.

,業(yè)務(wù)系統(tǒng)各模塊是否完全整合（即數(shù)據(jù)在各模塊之間自動傳輸共享）？和財務(wù)系統(tǒng)是否完全整合（即自動產(chǎn)生相關(guān)財務(wù)憑證）？如果需要分情況講，請列舉說明,,,,,,,

3.

,有無系統(tǒng)自動生成的交易（比如根據(jù)采購發(fā)票付款期自動產(chǎn)生付款建議書等等）？,,,,,,,

4.

,財務(wù)記錄根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易的保存確認進行實時更新還是以批處理方式或報表匯總審核后更新？,,,,,,,

5.

,不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間是否存在接口，自動導出或?qū)霐?shù)據(jù)？如有，請列舉說明,,,,,,,

6.

,"是否有不同的操作系統(tǒng)環(huán)境（如WindowsNT/2000,Unix,Mainframe,AS/400）",,,,,,,

7.

,是否有重要的系統(tǒng)由外包公司提供運營和維護？,,,,,,,

8.

,是否和客戶、供應(yīng)商或金融機構(gòu)等有電子數(shù)據(jù)交換（如EDI，網(wǎng)上銀行等）？是否有網(wǎng)上交易？,,,,,,,

9.

,是否可以在公司外面通過撥號或互聯(lián)網(wǎng)（如VPN等）進入公司局域網(wǎng)或訪問公司內(nèi)部的系統(tǒng)？如有，請說明,,,,,,,

10.

,公司的系統(tǒng)是采購的標準軟件還是由公司員工或外部顧問專門開發(fā)的？如是標準軟件，是否做過較多的二次開發(fā)？,,,,,,,

11.

,公司是否有專職IT員工？如有，有多少個？他們的工作覆蓋哪些內(nèi)容（如網(wǎng)絡(luò)維護，日常用戶電腦支持，軟件開發(fā)，ERP支持等）？,,,,,,,

12.

,是否使用以下高級的信息技術(shù)？,,,,,,,

,1.分布式處理（物理上電腦系統(tǒng)分布于不同地點）,,,,,,,

,2.一套數(shù)據(jù)庫為多套應(yīng)用系統(tǒng)服務(wù),,,,,,,

,3.決策支持系統(tǒng),,,,,,,

,4.人工智能,,,,,,,

,a)專家系統(tǒng),,,,,,,

,b)光學/語音鑒別認證,,,,,,,

11,其他:,,,,,,,

,a)是否應(yīng)用高級訪問控制軟件,,,,,,,

,b)系統(tǒng)硬件類型和機房、數(shù)據(jù)中心規(guī)模,,,,,,,

,,,,,,,,,

三、信息系統(tǒng)對業(yè)務(wù)活動的重要程度,,,,,,,,

,問題,,,,回答,,,是/否

1,如果貴公司主要的財務(wù)系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)癱瘓，業(yè)務(wù)/做帳工作能否進行？,,,,無明顯影響,,,

,,,,,可通過手工方法替代，但影響效率,,,

,,,,,可通過手工方法替代，但不能替代多久,,,

,,,,,手工方法無法及時應(yīng)付業(yè)務(wù)需要,,,

,,,,,無手工替代方法,,,

2,如果貴公司主要的財務(wù)系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)癱瘓，超過多少時間會對公司的業(yè)務(wù)或客戶/合作伙伴會有明顯的影響？,,,,立刻,,,

,,,,,1小時,,,

,,,,,1天,,,

,,,,,3－7天,,,

,,,,,無明顯影響,,,

3,請說明如果系統(tǒng)處理發(fā)生重大錯誤會有哪些短期和長期的影響？錯誤的發(fā)現(xiàn)需要多久？,,,,,,,

4,公司的業(yè)務(wù)是否十分依賴于系統(tǒng)及時、準確地處理數(shù)據(jù)？管理層日常決策是否基于系統(tǒng)數(shù)據(jù)、報表（如銷售、存貨、總賬等數(shù)據(jù)）,,,,,,,

5,在萬一發(fā)生系統(tǒng)癱瘓的情況下，貴公司是否有書面的政策或流程來指導業(yè)務(wù)部門如何應(yīng)對及恢復(fù)？,,,,,,,

,,,,,,,,,

問卷檢查信息（立信填寫）,,,,,,,,

立信問卷檢查人,,,,,聯(lián)系方式,,,

檢查訪談對象,,,,,聯(lián)系方式,,,

檢查日期,,,,,,,,

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問卷檢查、訪談過程中發(fā)現(xiàn)的值得注意的計算機整體控制相關(guān)問題,,,,,,,,

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