工程結(jié)算審核控制辦法模板

第3頁達成業(yè)主目標，安全優(yōu)質(zhì)管理！工程結(jié)算審核控制辦法目的工程造價的結(jié)算審核是合理確定工程造價的必要程序及重要手段。通過對結(jié)算進行全面、系統(tǒng)的審核、檢查和復核，及時糾正所存在的錯誤和問題，使之更加合理地確定工程造價，達到有效地控制工程項目投資的目的，保證項目目標的實現(xiàn)。職責分工匯職位暢責任內(nèi)容狗備注油現(xiàn)場監(jiān)理員逢現(xiàn)場工作量、陣材料確認簽字吳，隱蔽工程簽切證等現(xiàn)場簽證既文件簽字確認斃；閑提交審核結(jié)算勾文件審核依據(jù)肯；例如現(xiàn)場工弓程量審核確認須表、設計圖紙湖、設計變更、念測試長度的記它錄文件、施工母單位提交的工裂程量安裝表。館支撐工程某師跳/盞信息組組長蔽根據(jù)現(xiàn)場資料塘文件審核結(jié)算填文件（對內(nèi)）妄。高可按運營商或宵專業(yè)負責忍總監(jiān)、專家然對支撐工程師洽或組長的結(jié)算您文件審核結(jié)果府進行復審，并吩簽字認可（對拿外）。澤原則上應由有堵概預算證的人短員簽字。卸分公得司鏈/汽項目部經(jīng)理西按比例進行抽宴查。篩重點控制高風拐險專業(yè)結(jié)算。工作具備條件施工單位工程實施進度已經(jīng)初驗完成，并提交《工程款申請付款報告》。工作內(nèi)容指導工程造價的結(jié)算審核工作是一項非常復雜的工作。工程造價預算審核人員應該熟練掌握專業(yè)的審核知識，嚴格遵守職業(yè)道德，堅持公正的審核原則認真進行審核，充分運用專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗來處理設計過程中的復雜問題?？⒐そY(jié)算是工程造價控制的最后一關(guān)，若不能嚴格把關(guān)將會造成不可挽回的損失。因此要求審核人員要認真、細致、不少算、不高估，不存僥幸心理，保持良好的職業(yè)道德與自身信譽。在以上基礎上保證“量”與“價”的準確合理，做好工程結(jié)算去虛存實，保證工程結(jié)算審計的準確性，只有這樣才能有效地控制工程結(jié)算。監(jiān)理在審核文件時需把握六不簽原則，即：不能提供施工合同的不簽；與設計文件和設計變更單不符的不簽；不具備付款條件的不簽；超合同金額不簽；工程量不準的不簽；結(jié)算款沒有提供驗收證明以及甲方要求審核依據(jù)證明的不簽。嚴把以上“六不簽”的有“三關(guān)”，即第一關(guān)必須是現(xiàn)場監(jiān)理員，要認真仔細核實工程量，對于工程量不準的必須按照現(xiàn)場實際發(fā)生工程量給予簽訂，對于施工單位上報的安裝量總表數(shù)量每項內(nèi)容如超過5%，按照考評細則給予考評；第二關(guān)是支撐工程師和組長，總監(jiān)代表或項目經(jīng)理按施工合同進行把關(guān)，對現(xiàn)場監(jiān)理員核實工程量的行為進行控制，對現(xiàn)場監(jiān)理員核實工程量進行抽查，發(fā)現(xiàn)不實責令整改并計入內(nèi)部月度考核為C；鞋第三關(guān)是項目略經(jīng)理或總監(jiān)，罵按磚照納“男六不啄簽相”罷原則進行全面慢核實把關(guān)，針傻對施工合同條弄款，核實工程芳量和結(jié)算資料剝無誤情況下，造在《工程款申月請付款報告》軟上簽署付款意正見，并蓋公章?lián)簟Ｍ募墝徍耍杭葱醣O(jiān)理員核對現(xiàn)狗場簽證，支撐哨工程師和（信節(jié)息）組長審核上，總監(jiān)或?qū)＜沂∝撠熃K審簽字棍，分公霸司懶/忌項目部經(jīng)理抽兩查。具體如下弱：鍬監(jiān)理員核對（慰現(xiàn)場資料確認啊責任人）擴:貫各種費用有簽狼證手續(xù)；亦各種資料、圖版紙、設計變更饅單是否齊全完蜘整；戚結(jié)算金額是否雁在單項合同范蠅圍內(nèi)；傳工程量是否與嘆實際相符；吧工程取費是否部與施工框架合謙同是否相符；個工程余、折舊缺料的處理是否扔符合規(guī)定；絹定額等套用是華否正確；叼簽字蓋章是否琴齊全；便由支撐工程師賊或（信息）組伍長審核（結(jié)算諸過程審核責任邁人近）到:拆對核對意見進他行核實；今合同條件的核曾對（預付款、肢進度款、結(jié)算床款、保修款等半），確定付款直比例；訪核對：該工序所是否經(jīng)過驗收引，是否有驗收即報告和外部審刃計公司通過的惠三算表；環(huán)與簽認核對：副做到圖實相符張；拘施工圖與結(jié)算齒表、設計文件姐核對，避免重仰復多收；僵結(jié)算與合同核角對，避免超投還資、超規(guī)模；椒總監(jiān)或?qū)＜邑摫娯熃K審（結(jié)算忘文件審核結(jié)果割書面責任人巡）鼻:捐對支撐工程師走審核結(jié)果進行余終審；方對超規(guī)模、投謊資、施工費的貨工程項目進行梯分析，做出分限析報告；鞭簽署終審意見腔，簽字確認（夫?qū)ν?，原則上詳必須有概預算私證人員負責）班。泉分公蠻司栽/公項目部經(jīng)理負觸責抽查（結(jié)算受文件審核結(jié)果俱內(nèi)部總責任人概）：勿以運營商、專擺業(yè)或項目按比旬例對總監(jiān)或?qū)Ｎ壹覐蛯徑Y(jié)果進餡行抽查；退對超規(guī)模、投說資、施工費的厲工程項目進行沖分析，做出分佳析報告；工對結(jié)算審核負跟責總責任。保提交工程結(jié)算題送審審核表報賤送結(jié)算審計時央，重點要注意寄的是：肌1監(jiān)）送審審核表伯中除簽名蓋章騾外應是打印稿管；驅(qū)2處）正確填寫降棄點前送審金額寶和降點數(shù)，并改確保與電子版裹資料相符；哨3求）資料清單填撤寫完整、齊全脾；釘4擔）在送審表中峽準確標明所送搭審工程的類型蝶。招具體的送審資褲料要求香完整的結(jié)算送蛾審審核表；（乳必須提供）番送審結(jié)算書及蟲相應的電子文鄙檔；（必須提唯供）艱委托審核結(jié)算存的情況說明及落具體要求；（來必須提供）環(huán)此份資料主要晃是對工程情況吩進行說明，比雹如工程的性質(zhì)猶，工程中途施提工變更；同時持對工程預算編睬制情況進行說抱明，比如工程繞取費標準是什福么，哪些費用素是獨立支付的般，哪些費用是考不參與降點的變等等。雪委托范圍內(nèi)的舟全部施工圖紙晃（竣工圖紙）穗以及相應的電從子文檔；（必飯須提供）繞施工圖紙和電曉子文檔必須保漲持一致。丑建筑工程施工歪合同及補充協(xié)漢議；（必須提乳供，紙質(zhì)版）姨工程招投標文變件、投標報價各書及相應的電押子文檔；（工幣程取費與標書轎有關(guān)的必須提喬供）楚設計變更及簽忽證單；（發(fā)生衡變更則必須提加供）永對于施工過程助中發(fā)生的施工乞方案設計變更出，施工單位必絨須提供經(jīng)三方炕（施工單位、爸監(jiān)理和甲方）顫簽字確認的現(xiàn)穩(wěn)場簽證單。散甲方認價證明鑒材料；（有必綁要則提供）交竣工驗收證明崗；望工程量確認書貓；（必須提供潛）霉領(lǐng)強對于工程量，符必須由監(jiān)理簽役字確認，提供外工程結(jié)算審核蛛差異表，審計問單位根據(jù)確認打的工程量進行聞審計工作。今其他與工程結(jié)蒜算相關(guān)的文件梅、資料等。諸弄比如施工單位畢自購設備或材雅料的款項，施奧工單位必須提汪供發(fā)票原件核信對，并且發(fā)票虎上要有實施部想門相關(guān)人員簽僑名，若沒有原某件則復印件上片要有實施部門帳蓋章和經(jīng)辦人拔員簽名；再如危行政服務中心難實施工程中所揚涉及到的獨立流費和咨詢費應君提供相關(guān)證明她資料等等。遠工程造價結(jié)算誓審核應注意的礎事項牌：絨工程造價預算祥審計工作必須豬緊扣建筑施工就合同書：懷建筑施工合同麥是承包人進行梢工程建設，發(fā)酒包人支付價款拴的合同，建筑編施工合同具有玉合同的一般屬掙性，如平等自朋愿原則、誠實造信用原則。如蘇建筑施工合同諷未涉及的問題鉤，可以參照合筑同法一般原則歉進行處理。我支們在審計過程練中應充分領(lǐng)悟塔建筑施工合同深的制定原則及漫具體含義，遇銳到問題能準確傾進行判斷，了咱解合同中的造罰價是如何確定澤的，包含哪些晶工作內(nèi)容，如律建設方在合同芒中有違反法律扣法規(guī)的條款，捆需要審計人員易熟悉我國法律刊和相關(guān)法規(guī)，腫并根據(jù)法律法環(huán)規(guī)來加以糾正優(yōu)?？始馄綍r多搜集、沈整理好竣工資趴料予：畫竣工資料包括躬：工程竣工圖朗、設計變更通浪知、各種簽證顏、主材的合格渡證、單價等。宣竣工圖是工程適交付使用時的隊實樣圖。對于懶工程變化不大鴨的，可在施工井圖上變更處分總別標明，不用廟重新繪制；對標于工程變化較冶大的一定要重束新繪制竣工圖騾，對結(jié)構(gòu)件和納門窗重新編號份。設計變更通寶知必須是由原罵設計單位下達博的，必須要有演設計人員的簽爪名和設計單位瓜的印章。各種泉簽證資料、合濾同簽證，它決察定著工程的承北包形式與承包色資格、方式、狂工期及質(zhì)量獎取罰；現(xiàn)場簽證袋即施工簽證，息包括設計變更柳聯(lián)系單如實施研工確認簽證；深主體工程中隱擇蔽工程簽證；迎暫不計入但說悲明按實際工程續(xù)量結(jié)算的項目虎工程量簽證以潤及一些預算外示的用工、用料預或建設單位原州因引起的返工滲費等。主要建渴筑材料規(guī)格、尋質(zhì)量與價格，裝必須要建設單妻位簽證，如果源因某種原因需洞其價格銷售表麗可備查招投標僻文件。對于一葉些涉及工期較揚長的工程，價卷格漲跌幅度較證大，必須分期訊多批對主要建苗材與建設單位崗進行價格簽證潑，簽證是決算脊的計算依據(jù)，朗必須數(shù)據(jù)準確副。梨創(chuàng)補充費用是否爹有依歡據(jù)疫獄在工程施工過肺程中，由于新顏情況變化，會胸發(fā)生設計變更歐、簽證使造價睡增減，對這一催類費用如何審場計逢呢他?噸我們應該分開旗處理針：懼被設計變更部分固：必須是具有某設計資格單位衛(wèi)出具的設計變那更才是合法有陵效的，且變更純原因造成未施宅工的費用要隨芬之扣減才。次苦簽證部分：首奴先必須審查簽候證的合法性，炭應該依據(jù)合同早的約定程序辦晉理簽證手續(xù)。輸其次審查簽證境的合理性，審團計人員應該充宇分利用專業(yè)知甩識進行判斷：冒能明確該簽證昏費用已含在合幫同造價中則不帆應計取，要杜親絕巧立名目推歷翻合同的情況骨發(fā)生。另外簽擱證之間有時會堆發(fā)生工程量交稻叉的現(xiàn)象，工煎程造價預算審至計人員應該根團據(jù)資料認真審迎查脅。亞剛原合同或原施藝工圖不明確的秩費用，確實屬間于簽證，建設剝方又不肯簽證巷的情況，審計餡人員應本著公粒正的原則充分肆運用組織協(xié)調(diào)縣能力將問題圓熟滿解決。如果荷仍然不能解決熱，則可以依據(jù)銷合同有關(guān)條款麻進行仲裁或判衡決暴。糧區(qū)慎重對待新工首藝新材料取定悲單價，新工藝園新材料的使用誘頻率越來越高踐，相應的補充挖定額尚未出臺忌，審計人員應羨慎重對待此類冬單價，必須時防還要深入市場磁了解建筑材料謊的品種及價格舊。哈撒深入施工現(xiàn)場扭全面掌握工程謊實況，做到心晶中有數(shù)，才能猜具體問題具體末分析蠶：福由于從事預結(jié)嗓算工程的審計敢人員，對某單籃位工程可能不熱十分了解，而中一些體形較為列復雜或裝潢復直雜的工程，竣刑工圖不可能面潛面俱到，逐一樣標明，還有些時工程竣工圖與桶現(xiàn)場施工有出柱入，因現(xiàn)場管昆理人員不夠盡息職而使竣工資團料有誤削。趕衫熟悉掌握專業(yè)椒知識，講究職權(quán)業(yè)道德盾：渠預算人員不僅挽要全面熟悉定摟額計算，掌握間上級下達的各胞種費用文件。恒還要全面了解膜工程預算定額免的組成，以便儲進行定額的換嬌算和增補。預賊算員還要掌握籌一定的施工規(guī)常范與建筑構(gòu)造批方面的知識以。灌考核：吃監(jiān)理員現(xiàn)場工六程量、材料、硬隱蔽工程簽證傲等現(xiàn)場資料審停核、確認不準緣確的每項次月酷考核嘴扣丘5翼分；不能提交警負責項目站點魚的簽證資料文柳件的每份次（場以單份文件為荷單位）月考核技扣約1賄0季分；頁組長、支撐工衣程師審核不準紅確的每項次災扣首5鴨分；發(fā)現(xiàn)監(jiān)理淺員現(xiàn)場資料提登供不準確或未嶼提交而未提出牙考核處罰的每脊項次筑扣彈1塵0統(tǒng)分；隸總監(jiān)、專家審溜核不準確的每框項次亮扣韻5唱分；發(fā)現(xiàn)組長腔